保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引(試行)-資料下載頁
2025-08-24 11:30本頁面
【正文】 暢的投訴舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)員工舉報(bào)公司經(jīng)營管理中違法違規(guī)及其他不符合內(nèi)部控制要求的行為，并嚴(yán)格為舉報(bào)人保密。 第三十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照以下要求向中國保監(jiān)會報(bào)告： ?。ㄒ唬┟磕晁脑氯涨跋蛑袊１O(jiān)會提交內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告和經(jīng)董事會審議的內(nèi)部控制評估報(bào)告； ?。ǘ┘皶r(shí)向中國保監(jiān)會報(bào)告審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)問題； ?。ㄈ﹥?nèi)部審計(jì)部門對下屬分支公司進(jìn)行審計(jì)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)將審計(jì)報(bào)告抄報(bào)審計(jì)對象所在地的中國保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)； ?。ㄋ模┍ｋU(xiǎn)公司對內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題未予有效整改處理的，審計(jì)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)直接向中國保監(jiān)會報(bào)告相關(guān)情況； ?。ㄎ澹┲袊１O(jiān)會要求的其他事項(xiàng)。 第五章 責(zé)任追究 第三十五條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)組織整改，并嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題未按照要求及時(shí)進(jìn)行整改處理的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。 未及時(shí)按照前兩款的規(guī)定追究責(zé)任的，中國保監(jiān)會將追究保險(xiǎn)公司管理層及相關(guān)董事的責(zé)任?！ 〉谌鶙l 保險(xiǎn)公司在考核經(jīng)濟(jì)目標(biāo)、任免所屬單位負(fù)責(zé)人時(shí)，應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部審計(jì)情況作為重要依據(jù)，并聽取審計(jì)負(fù)責(zé)人的意見?！ 〉谌邨l 對拒絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)、拒絕提供資料或者提供虛假資料、打擊報(bào)復(fù)或者陷害審計(jì)人員的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)制止，并嚴(yán)肅處理有關(guān)單位和人員；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理?！ 〉谌藯l 保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范。濫用職權(quán)、徇私舞弊、隱瞞問題、玩忽職守、泄漏秘密的，應(yīng)當(dāng)依照國家和公司有關(guān)規(guī)定給予處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理?！ 〉谌艞l 保險(xiǎn)公司董事長、總經(jīng)理和審計(jì)責(zé)任人在組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作中有重大失職行為的，中國保監(jiān)會將依照相關(guān)規(guī)定給予處罰?！ 〉谒氖畻l 保險(xiǎn)公司對堅(jiān)持原則、忠于職守、認(rèn)真履行職責(zé)并做出顯著成績的內(nèi)部審計(jì)人員，應(yīng)當(dāng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。 第六章 附則 第四十一條 各保險(xiǎn)公司可依照本指引制定實(shí)施細(xì)則。 第四十二條 本指引由中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋?！ 〉谒氖龡l 本指引自二○○七年七月一日起施行。
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