財(cái)務(wù)案例研究作業(yè)二講評(píng)-資料下載頁(yè)
2025-08-18 17:02本頁(yè)面
【正文】 法順暢地在票據(jù)到期時(shí)收回墊款，貼現(xiàn)協(xié)議明確規(guī)定申請(qǐng)貼現(xiàn)的單位必須承諾同意遵守《中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法》的各項(xiàng)規(guī)定，無(wú)條件承擔(dān)票據(jù)最終承付發(fā)生糾紛所造成的一切經(jīng)濟(jì)損失。再比如對(duì)結(jié)算貸款的管理，各分子公司不直接對(duì)外進(jìn)接借款，由結(jié)算中心統(tǒng)一對(duì)外辦理。但并不意味著將各子公司的全部現(xiàn)金完全集中到資金總庫(kù)，而是關(guān)于資金的動(dòng)員、資金流動(dòng)和投資等決策過(guò)程的集中化，各分子公司的僅限是在核定的范圍內(nèi)擁有較大的經(jīng)營(yíng)權(quán)和決策權(quán)。總部的權(quán)限和責(zé)任是通過(guò)貸款的核定、貸款的使用（周轉(zhuǎn)額度范圍內(nèi)和超額度的）、期限長(zhǎng)短。利率的浮動(dòng)、貸款的監(jiān)控和貸款的處罰等規(guī)則來(lái)體現(xiàn)整個(gè)結(jié)算系統(tǒng)運(yùn)作中的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任的統(tǒng)一。3．東亞石化集團(tuán)財(cái)務(wù)公司內(nèi)部結(jié)算中心采取二級(jí)財(cái)務(wù)控制的重點(diǎn)和難點(diǎn)何在?！ 〗Y(jié)算中，集團(tuán)內(nèi)部之間的交易主要通過(guò)結(jié)算中心統(tǒng)一清算，由于采取新的商業(yè)票據(jù)和銀行票據(jù)，各成員單位可以在結(jié)算中心辦理貼現(xiàn)，到期時(shí)欠款單位卻由于種種原因無(wú)法償還結(jié)算中心借款，從2000年12月以來(lái)，集團(tuán)公司、股份公司要求財(cái)務(wù)公司對(duì)到期不付款的企業(yè)實(shí)行主動(dòng)再貸款，使企業(yè)間的欠款轉(zhuǎn)化成財(cái)務(wù)公司對(duì)企業(yè)的結(jié)算貸款，造成財(cái)務(wù)公司的頭寸壓力，一方面下游企業(yè)的現(xiàn)金流很少，其支付貸款主要靠財(cái)務(wù)公司的結(jié)算貸款解決，另一方面用結(jié)算貸款形成了中上游企業(yè)在財(cái)務(wù)公司的存款，財(cái)務(wù)公司又沒(méi)有足夠的備付金用于支付，使財(cái)務(wù)公司處于兩難境地?！ ≡摷瘓F(tuán)的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)是各成員單位（各分支機(jī)構(gòu)）一各省市結(jié)算中心一總公司財(cái)務(wù)公司結(jié)算中心。各成員單位在兩個(gè)以上的銀行開(kāi)戶并仍保留部分貸款權(quán)利，而各省市結(jié)算中心除集中各成員單位的存款外，也保留了對(duì)外貸款的權(quán)利，這樣分散貸款，分層級(jí)使用資金就導(dǎo)致收支兩條線運(yùn)作力度不夠，沉淀在源頭的資金增多，造成回籠不暢，財(cái)務(wù)公司對(duì)貸款無(wú)法納入全盤監(jiān)控之中。
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