產(chǎn)成品管理內(nèi)部控制制度跨國(guó)公司ipo管理制度范本-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】監(jiān)督，特制定本制度。保證公司產(chǎn)成品的安全完整，提高運(yùn)營(yíng)效率。成品庫(kù)存，應(yīng)納入備銷(xiāo)庫(kù)存；對(duì)貨物已發(fā)送給用戶而未能及時(shí)開(kāi)票的，產(chǎn)成品必須經(jīng)檢驗(yàn)部門(mén)檢驗(yàn)合格后，才能辦理入庫(kù)；庫(kù)管員應(yīng)仔細(xì)將實(shí)物與入庫(kù)單明細(xì)核對(duì)，無(wú)誤后簽收入庫(kù)。營(yíng)銷(xiāo)單位的外配產(chǎn)成品按合同約定：由外配供應(yīng)商直發(fā)用戶的，產(chǎn)成品，營(yíng)銷(xiāo)單位應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理；對(duì)貨物的安全由物流公司統(tǒng)一向保險(xiǎn)公司投保。須取得相關(guān)產(chǎn)成品所屬管理權(quán)或委托他人代管的證據(jù)。期限等內(nèi)容，依據(jù)入出庫(kù)單辦理入出庫(kù)手續(xù)，納入發(fā)出商品管理。質(zhì)量部門(mén)同意后辦理退回；各單位每月末應(yīng)對(duì)產(chǎn)成品庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，轉(zhuǎn)發(fā)各單位執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)處理結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算。對(duì)已批準(zhǔn)的虧損、報(bào)廢等損失的處理，由各單位自行承擔(dān)費(fèi)用。相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。額（不含稅）估價(jià)入帳，作為庫(kù)存產(chǎn)成品的核定價(jià)值。
【正文】 ，若有差異，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。 各單位對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)出的盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、呆滯、積壓商品，須單獨(dú)造表清冊(cè)，詳細(xì)說(shuō)明產(chǎn)生的原因以及處置建議，報(bào)公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)處和公司市場(chǎng)部審核。 公司市場(chǎng)部會(huì)同資產(chǎn)財(cái)務(wù)處進(jìn)行協(xié)商討論提出處理意見(jiàn)，并報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，轉(zhuǎn)發(fā)各單位執(zhí)行。各單位按批準(zhǔn)方案進(jìn)行處置，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)處理結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算。 對(duì)已批準(zhǔn)的虧損 、報(bào)廢等損失的處理，由各單位自行承擔(dān)費(fèi)用。同時(shí)對(duì)因失職、瀆職造成財(cái)產(chǎn)損失，要追究過(guò)失人的責(zé)任，并按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 庫(kù)存產(chǎn)成品價(jià)值核定 下載地址 5 / 5 生產(chǎn)單位由財(cái)務(wù)部門(mén)按會(huì)計(jì)計(jì)價(jià)方法核定產(chǎn)成品的單位成本。 營(yíng)銷(xiāo)單位的庫(kù)存產(chǎn)成品有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，應(yīng)按產(chǎn)成品進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開(kāi)具的金額（不含稅）核定價(jià)值；無(wú)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，按對(duì)應(yīng)的采購(gòu)合同金額（不含稅）估價(jià)入帳，作為庫(kù)存產(chǎn)成品的核定價(jià)值。
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