【正文】 辦公室租賃 /自用成本 200m2左右，價格在 元 /天 /m2。 ~3 萬 /季 水、電、物業(yè)成本 含倉庫和辦公室 1~ 萬 /季 員工工資 按 44 人計 9 40 萬 /季 網(wǎng)站推廣費用 10 萬 /月 30 萬 /季 其他業(yè)務(wù)經(jīng)營費用（常規(guī)） 2 萬 /月 6 萬 /季 非常規(guī)費用 事件公關(guān)等費用 5 萬 /季 小計 ~ 萬 /季 9 參考第六章項目執(zhí)行中團隊建設(shè)的內(nèi)容。 在市場回報方面，我們初步制定出如表 5 所示的網(wǎng)購市場份額爭奪目標(biāo)，并根據(jù)我國網(wǎng)絡(luò)購物整體增長率在 90%以上的近期發(fā)展趨勢 10保守估計廚房用品網(wǎng)購市場的年增長率在 50%（對應(yīng)季度增長率在 %），以及廚房用品采購成本平均占網(wǎng)絡(luò)銷售價格的 80%，對“有家”廚房網(wǎng)的預(yù)期銷售收入作出如下估計： 表 5 “有家”廚房網(wǎng)網(wǎng)購市場份額爭奪目標(biāo)及預(yù)期收入 業(yè)務(wù)開展時間 網(wǎng)購市場 份額目標(biāo) 廚房用品網(wǎng)絡(luò)購物季度整體規(guī)模 （單位：萬元） “有家”廚房網(wǎng) 季度銷售收入 （單位：萬元） 減去采購成本后的 季度 銷售收益 （單位：萬元） ~ 1% 8875~9525 ~ ~ ~ 3% 9822~10541 ~ ~ ~ 5% 10870~11666 ~ ~ ~ 8% 12030~12911 ~ ~ ~ 10% 13313~14288 ~ ~ ~ 12% 14734~15813 ~ ~ ~ 15% 16306~17500 ~ ~ ~ 18% 18046~19368 ~ ~ ~ 20% 19971~21434 ~ ~ ~ 21% 22102~23721 ~ ~ ~ 22% 24461~26252 ~ ~ ~ 23% 27071~29053 ~ ~ ~ 24% 29959~32153 ~ ~ ~ 25% 33156~35584 ~ ~ ~ 暫時穩(wěn)定在 25% 36694~39381 ~ ~ 根據(jù)表 4 中可變成本投入在 ~ 萬元 /季度計算，并考慮“有家”廚房在開展業(yè)務(wù)之前有 4 個月左右籌備時間，故“有家”廚房網(wǎng)的盈 利情況如下表： 表 6 “有家”廚房網(wǎng)盈利情況分析 時間 當(dāng)季成本 （單位：萬元） 當(dāng)季銷售凈收益 （單位：萬元） 當(dāng)季利潤 （單位：萬元） 累計利潤 （單位：萬元） ~ ~ 0 ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ 10 參考。 。 11 該數(shù)據(jù)為固定成本投入 ~ 萬元，加上在項目籌備階段必要的可變成本投入 ~40 萬元。 ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ 由表 6 可以看出，“有家”廚房網(wǎng)將自項目籌備的第 4 個季度開始實現(xiàn)當(dāng)季盈利，并在第 6~7 個季度實現(xiàn)整體項目盈利。同時，我們也應(yīng)注意，在第 3 個季度，項目的資金投入將達(dá)到最大的 萬元。 財務(wù)控制與管理 前面部分表 5 和表 6 關(guān)于凈銷售收益和利潤的分析的前提條件是我們銷售份額的不斷增長、廚房用品網(wǎng)購市場的快速增長以及對項目的可變成本所假定的季度不變。在這三個因素中廚房用品網(wǎng)購市場 的發(fā)展是屬于外部不可控因素，因此我們對于項目的財務(wù)控制也就集中于屬于我們自身可控范圍的銷售份額增長和可變成本控制。 ∷ 銷售增長管理 對于銷售份額的增長，我們將通過 “銷售總結(jié)、分析 —— 〉新銷售目標(biāo)制定 —— 〉銷售目標(biāo)實現(xiàn) —— 〉銷售總結(jié)、分析” 這樣的循環(huán)目標(biāo)控制法來推進(jìn)我們市場業(yè)績的增長。這一方法的具體展開是： —— 根據(jù)對廚房用品網(wǎng)購市場和線上、線下廚房用品整體市場的考察、研究，對“有家”廚房網(wǎng)上一季度的銷售表現(xiàn)進(jìn)行綜合評價，區(qū)分辨別影響銷售表現(xiàn)的系統(tǒng)內(nèi)因素（項目組成員表現(xiàn)、公司投入、項目戰(zhàn)略等）和系統(tǒng)外因素（ 市場整體發(fā)展、競爭者表現(xiàn)和競爭者策略、消費群體特征等）； —— 通過對系統(tǒng)內(nèi)因素和系統(tǒng)外因素對銷售表現(xiàn)的影響、作用方式，結(jié)合項目發(fā)展的前景目標(biāo)細(xì)致地制定新一季度的銷售目標(biāo)。銷售目標(biāo)的制定有兩個層次：一個是從目標(biāo)的內(nèi)容分解而言，分銷售額目標(biāo)、市場占有份額目標(biāo)以及利潤水平目標(biāo)等；另一個是從目標(biāo)的實施主體和時間控制而言，具體確定各部門、各小組的工作目標(biāo)，季度目標(biāo)、月目標(biāo)以及周目標(biāo)。 —— 在制定銷售目標(biāo)之后，確定目標(biāo)實現(xiàn)的控制流程和規(guī)范。建立對目標(biāo)實現(xiàn)過程的實時觀測系統(tǒng)，通過開展工作協(xié)調(diào)會議、出臺銷售支持措施等方式對銷售目標(biāo)實現(xiàn)過程實現(xiàn)調(diào)控。 —— 在季度銷售完成之后，再次對項目的銷售表現(xiàn)進(jìn)行分析、總結(jié)，對提升系統(tǒng)內(nèi)外因素對銷售表現(xiàn)的積極影響，減少消極影響提出應(yīng)對策略，制定應(yīng)對措施，為下季度的銷售目標(biāo)制定提供戰(zhàn)略指導(dǎo)。 ∷ 項目成本控制 對于項目的成本，可以預(yù)期的是隨著銷售規(guī)模的增大，“有家”廚房網(wǎng)在團隊建設(shè)、軟硬件投資以及營銷推廣等方面的投入也會相應(yīng)增加，因此表 6 中關(guān)于當(dāng)季成本不變的假定在項目實施過程中并不嚴(yán)格，表中的利潤中的相當(dāng)一部分會以項目再投資的形式進(jìn)入到成本范疇。因此，總體而言，“有家”廚房網(wǎng)的成本控制會遵循“ 量入為出 +戰(zhàn)略再投資”的原則。 —— 量入為出原則：非戰(zhàn)略性的規(guī)模擴大、成本擴張，要以“有家”廚房網(wǎng)的銷售表現(xiàn)、利潤水平的提高為基本前提，不盲目增加項目的整體成本。在該原則下，管理部門要盡力做到部門機構(gòu)的精簡，提高員工工作效率和部門間協(xié)調(diào)效率，同時對日常經(jīng)營活動的支出進(jìn)行高效管理，目標(biāo)是達(dá)到以盡可能低的成本創(chuàng)造盡可能高的收益。 —— 戰(zhàn)略再投資原則：戰(zhàn)略性再投資，主要是指那些涉及資金規(guī)模較大、對公司和“有家”廚房網(wǎng)的發(fā)展具有市場戰(zhàn)略意義的物流倉儲、營銷渠道和公司結(jié)構(gòu)投資。此類投資，是以對市場機會的發(fā)現(xiàn)、對投資戰(zhàn) 略的充分研究為前提的，目的是提升公司的內(nèi)在潛能，掌握市場機會，從而使公司和項目得到根本性的發(fā)展。戰(zhàn)略再投資要求對投資的成本、收益及風(fēng)險進(jìn)行全面、細(xì)致的評估判斷，并對投資的具體步驟、方案做好詳細(xì)規(guī)劃，最后以投資計劃書的形式報送方太集團總部審批，在獲得公司總部審批后方能予以實施。 如上所述的銷售收入和支出成本控制構(gòu)成了“有家”廚房網(wǎng)項目財務(wù)控制和管理的主體，財務(wù)管理的根本目標(biāo)是掌控整個項目操作過程中的資金流，降低項目操作過程中潛在的資金鏈風(fēng)險，保持項目財務(wù)狀況始終維持在一個健康、有序的水平，從而使得項目可以得 到長遠(yuǎn)發(fā)展。 第六章：項目執(zhí)行 團隊建設(shè) ∷ 部門配置及職能 根據(jù)“有家”廚房網(wǎng)的銷售服務(wù)功能以及管理扁平化的精簡原則，在“有家”廚房網(wǎng)項目開展初期，我們暫定“有家”廚房網(wǎng)的項目團隊架構(gòu)如下： 圖 4 “有家”廚房網(wǎng)管理架構(gòu)圖 以上各部門的職能及人員配備簡述如下，具體的描述在“有家”廚房網(wǎng)項目籌備后由項目行政部詳細(xì)制定。 ? 經(jīng)理（ 1 人） —— 全面負(fù)責(zé)“有家”廚房網(wǎng)項目的全局營運掌控，營造良好的項目團隊內(nèi)外部環(huán)境，使項目的日常經(jīng)營活動正常、有序地展開； —— 制定項目的發(fā)展規(guī)劃、年度及季度經(jīng)營計劃，并定時向方太公司總部報告網(wǎng)站營運狀況； —— 擬定、審核公司的基本管理制度、規(guī)章，擬定、審核項目管理機構(gòu)配置及各部門職能分工，確保項目組內(nèi)部各部門高效、協(xié)調(diào)地展開工作； —— 擬定項目組財務(wù)預(yù)算、利潤分配、員工工資福利獎懲等制度和政策，保證項目團隊的穩(wěn)定性、高效性以及項目財務(wù)狀況的健康性； —— 負(fù)責(zé)副經(jīng)理、各部門主管的選拔與錄用、解聘及調(diào)配； —— 負(fù)責(zé)項目各部門各項工作的組織實施、檢查與考核； —— 履行公司章程授予的其他職權(quán)，完成方太公司賦予的其他任務(wù)。 ? 副經(jīng)理（ 1 人） —— 協(xié)助經(jīng)理對項目日常經(jīng)營活動進(jìn)行檢查、監(jiān)督與考核，并協(xié)助經(jīng)理制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、決策的制定； 經(jīng)理 副經(jīng)理 財務(wù)部 技術(shù)部 市場部 采購部 銷售部 推廣部 設(shè)計部 倉庫 行政部 “有家廚房網(wǎng)”平臺 —— 具體負(fù)責(zé)市場部和技術(shù)部的工作方向和階段性目標(biāo)和任務(wù)的指導(dǎo)、布置； —— 負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)項目組下各部門成員（非主管）的選拔、錄用，并上報經(jīng)理； —— 負(fù)責(zé)網(wǎng)站物流、支付、倉儲、廣告等類型商業(yè)合作伙伴的垂詢、洽談工作，并向經(jīng)理匯報； —— 履行公司章程授予的其他職權(quán)，完成經(jīng)理布置的其他工作任務(wù)。 ? 行政部（ 2 人） 人員構(gòu)成：行政主管 1 人，行政助理 1 人。 —— 制定公司各部門管理規(guī)范、制度和公司薪酬、福利與績效考核政策等； — — 展開日常人力資源管理工作，包括招聘、培訓(xùn)、解聘、制定人力資源成長計劃等； —— 公司文檔管理和后勤保障； —— 負(fù)責(zé)公司外聯(lián)、公關(guān)事宜。 ? 財務(wù)部（ 4 人） 人員構(gòu)成：財務(wù)主管兼會計 1 人，審計 1 人，財務(wù) 1 人，出納 1 人。 —— 負(fù)責(zé)計劃項目資金的籌集和調(diào)度管理； —— 對項目資金流進(jìn)行監(jiān)督控制，開展投資項目和企業(yè)經(jīng)營的財務(wù)預(yù)警管理； —— 編制項目年度預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行分析、管理； —— 編制項目的財務(wù)報表并定期分析； —— 金融財稅政策的了解、籌劃與辦理； —— 報銷審核項目組員工的工資發(fā)放及費用； —— 項目各部門年度績 效考核數(shù)據(jù)的測算和審核； —— 參與再投資的項目可行性分析和決算工作； —— 其他公司項目組章程授予的財務(wù)工作。 ? 市場部（ 4 人） 人員構(gòu)成：市場主管 1 人，研究人員 2 人，文案 1 人。 —— 針對淘寶廚房用品市場，研究其總體銷售動態(tài)，產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)，并對淘寶C2C 及淘寶商城主要競爭對手進(jìn)行從商品特色、服務(wù)特色、價格分布到營銷策略等方面的深入剖析，為銷售部門搶奪淘寶用戶提供智力資源參考； —— 開展針對 B2C 網(wǎng)購市場的調(diào)查研究，分析當(dāng)當(dāng)、卓越、京東、麥網(wǎng)等主要B2C 競爭對手的網(wǎng)購服務(wù)特色、流程，配合技術(shù)部門，為“有家”廚房網(wǎng) 銷售團隊提供購物流程設(shè)計、銷售策略安排、網(wǎng)購服務(wù)整合等多方位的智力支撐； —— 開展對線上線下整體廚房市場發(fā)展的動態(tài)研究，掌握廚房用品的消費需求變化大趨勢，為產(chǎn)品采購部門的采購活動提供方向性指導(dǎo)； —— 利用技術(shù)部門提供的商品進(jìn)銷存數(shù)據(jù)，研究商品的市場適應(yīng)情況，深入分析銷售狀況差異的內(nèi)外部原因，為采購部門和銷售部門提供有益參考； —— 與財務(wù)部門合作，研究項目各平臺業(yè)務(wù)拓展情況和績效，并向經(jīng)理及項目組大會提供階段性的業(yè)務(wù)重點發(fā)展建議和報告； —— 匯總分析采購部的供應(yīng)商資料，建立優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)和檔案庫； —— 組織開 展各類型的線上、線下營銷調(diào)研工作，利用技術(shù)部統(tǒng)計的網(wǎng)購用戶資源庫，研究優(yōu)化網(wǎng)購用戶體驗流程； —— 策劃各類型的營銷方案，包括促銷活動安排、事件營銷策略、內(nèi)部刊物和外部宣傳冊的策劃等； —— 配合經(jīng)理、副經(jīng)理以及公司其他部門，做好其他的臨時性調(diào)研工作。 ? 技術(shù)部（ 5 人） 人員構(gòu)成：技術(shù)主管 1 人， B2C 網(wǎng)站維護 1 人，論壇維護 1 人，美工 1 人，內(nèi)容采集 1 人。 —— 建立并完善以商品介紹、在線交易和在線擔(dān)保支付為主要內(nèi)容的 B2C 電子商務(wù)服務(wù)平臺； —— 建立并完善以廚房用品綜合社區(qū)為導(dǎo)向的網(wǎng)站論壇，開展積極有效的論壇發(fā)展和維 護工作； —— 開發(fā)統(tǒng)計商品進(jìn)銷存管理的后臺程序以及內(nèi)部交流 OA 程序； —— 利用技術(shù)手段為公司其他部門的工作和業(yè)務(wù)展開提供必要的支持，并對各部門業(yè)務(wù)展開中出現(xiàn)的問題提供必要的技術(shù)解決方案； —— 為公司項目戰(zhàn)略的制定提供技術(shù)可行性分析和建議供決策層參考； —— 堅持技術(shù)開發(fā)，不斷創(chuàng)新、豐富服務(wù)手段。 ? 推廣部（ 2 人） 人員構(gòu)成： B2C 網(wǎng)站推廣 1 人，社區(qū)網(wǎng)站推廣 1 人。 —— 全面負(fù)責(zé) B2C購物網(wǎng)站和社區(qū)論壇的線上線下推廣，其中以線上推廣為中心； —— 擬定每季度的網(wǎng)站推廣目標(biāo)和預(yù)算計劃，制定實施步驟和策略，報送決策層和財 務(wù)部門審核； —— 根據(jù)推廣計劃，采用搜索關(guān)鍵詞、廣告聯(lián)盟、網(wǎng)絡(luò)媒體發(fā)稿、網(wǎng)絡(luò)宣傳炒作等多種手段展開有效的網(wǎng)站推廣計劃； —— 選擇洽談優(yōu)質(zhì)互換鏈接，拓展網(wǎng)站獲悉途徑，逐步提高網(wǎng)站知名度； —— 配合技術(shù)部門，優(yōu)化網(wǎng)站構(gòu)架，利用 SEM 營銷管理逐漸提高網(wǎng)站可達(dá)性。 ? 設(shè)計部（ 2 人） 人員構(gòu)成：設(shè)計主管 1 人，設(shè)計員（兼美工） 1 人。 —— 設(shè)計“有家”廚房網(wǎng)整體 VI 風(fēng)格，包括網(wǎng)站風(fēng)格、宣傳冊風(fēng)格、包裝風(fēng)格、線下實體體驗店門面和內(nèi)部裝飾風(fēng)格等； —— 配合采購部、倉庫設(shè)計便于倉儲運輸、進(jìn)銷存管理的商品條形碼。 —— 利用采購部提 供的資料，編輯豐富的商品圖片和文字信息。 ? 采購部（ 3 人） 人員構(gòu)成：采購主管 1 人，內(nèi)部采購 1 人，攝影 1 人。 —— 掌握市場信息，挖掘優(yōu)質(zhì)供貨商和廠家企業(yè)，優(yōu)化進(jìn)貨渠道，降低采購費用； —— 根據(jù)市場部、財務(wù)部建議，按照業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)和平臺需求信息合理確定商品采購范圍、采購量和支付方式，降低采購風(fēng)險； —— 按照設(shè)計部要求拍攝商品圖片，為設(shè)計部提供商品圖片和基本文字信息； —— 對倉庫檢測出的瑕疵品、積壓商品與供應(yīng)商協(xié)商退、換貨事宜； —— 選擇、評審、管理供應(yīng)商，建立供應(yīng)商原始檔案。 ? 銷售部（ 10 人） 人員構(gòu)成：銷售 主管 1 人，官網(wǎng)銷售 2 人，淘寶 C2C 銷售 2 人，淘寶商城 2 人，線下推廣銷售 2 人，售后服務(wù) 1 人。 —— 制定各季度銷售目