財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告內(nèi)部控制制度跨國公司ipo管理制度范本-資料下載頁
【導(dǎo)讀】規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本制度。說明書，會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整地反映公司資產(chǎn)、負(fù)債情況及經(jīng)營成果；保證財(cái)務(wù)報(bào)告的起草、校驗(yàn)、審核批準(zhǔn)等流程控制的合理性和合法性。和披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性負(fù)直接責(zé)任。部門，各單位財(cái)會(huì)部門是本單位財(cái)務(wù)報(bào)告編制的歸口管理部門。企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法編制財(cái)務(wù)報(bào)表。會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日起至12月31日止。依照規(guī)定的結(jié)帳日進(jìn)。全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)。務(wù)、債權(quán)單位的相應(yīng)債務(wù)、債權(quán)金額是否一致。應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以及公司規(guī)定計(jì)提九項(xiàng)減值準(zhǔn)備。負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并報(bào)公司相關(guān)管理部門，涉及金額較大，應(yīng)報(bào)公司審批。檢查相關(guān)的會(huì)計(jì)核算是否按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定進(jìn)行。對(duì)一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)發(fā)生的成本費(fèi)用事項(xiàng)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行確認(rèn)，年財(cái)務(wù)決算的通知》，年度報(bào)表的上報(bào)時(shí)間另行安排。
【正文】 度《關(guān)于做好 ______年財(cái)務(wù)決算的通知》，年度報(bào)表的上報(bào)時(shí)間另行安排。 各單位上報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括紙質(zhì)文件（ A4）和電子文檔各一份，報(bào)表封面應(yīng)加蓋公章，編制人簽章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章、單位負(fù)責(zé)人簽字、。 財(cái)務(wù)報(bào)告審批 財(cái)務(wù)報(bào)告審批流程 步驟 涉及部門及負(fù)責(zé)人 步驟說明 1 財(cái)務(wù) 處 綜合報(bào)表崗 組織指導(dǎo)所屬單位編 制報(bào)告 審核所屬單位上報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表，并編制合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 下載地址： 7 / 7 2 財(cái)務(wù) 處 分管負(fù)責(zé)人 審核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告后，呈報(bào)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核 3 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 復(fù)核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告后，呈報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核 4 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 （ 1）審核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告后，提交公司總經(jīng)理審核會(huì)簽； （ 2）總經(jīng)理審核會(huì)簽后，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提交法人代表確認(rèn)； 5 公司董事長 公司董事長審簽 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告后 提交董事會(huì)審議 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告提供時(shí)間 季度中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)于季度終了后 30 天內(nèi)對(duì)股東提供； 半年度中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)于年度中期結(jié)束后 60天對(duì)股東提供； 年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)于年度終了后 120 天 內(nèi)對(duì)股東提供。 法律責(zé)任 接受企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的組織或者個(gè)人，在企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告未正式對(duì)外披露前，應(yīng)當(dāng)對(duì)其內(nèi)容保密。 各單位編制提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，給予嚴(yán)重懲罰。 授意、指使強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員及其他人員編制、對(duì)外提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)真相的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，構(gòu)成犯罪的，依法 追究刑事責(zé)任，尚不構(gòu)成犯罪的，給予嚴(yán)重懲罰。
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