財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理標(biāo)準(zhǔn)流程(費(fèi)用)-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】為強(qiáng)化動(dòng)能分公司財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，合理配置動(dòng)能分公司經(jīng)濟(jì)資源，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，規(guī)范動(dòng)能分公司供、產(chǎn)、銷過(guò)程中的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，必須嚴(yán)格實(shí)行財(cái)務(wù)審批管理。«企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則»動(dòng)能分公司經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)范圍及根據(jù)審批權(quán)限行使審批權(quán)。職能部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)部門(mén)職責(zé)對(duì)分管業(yè)務(wù)范圍所發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審核、確認(rèn)。所耗用的各類消耗性材料。安全技術(shù)設(shè)備部應(yīng)結(jié)合動(dòng)能分公司實(shí)際制訂出明。細(xì)項(xiàng)目及各類材料的消耗指標(biāo)。各運(yùn)行部門(mén)應(yīng)建立、健全計(jì)量手段和統(tǒng)。計(jì)工作，按能耗指標(biāo)加以控制。費(fèi)、餐費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。外銷業(yè)務(wù)所發(fā)生的成本、費(fèi)用在其他業(yè)務(wù)支出核算，由公司。項(xiàng)補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、夜餐費(fèi)等在應(yīng)付工資核算。該費(fèi)用由人事保衛(wèi)教育部歸口管理，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，在“應(yīng)付福利費(fèi)”中支用。
【正文】 息：指動(dòng)能分公司為維持正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需流動(dòng)資金而支付的短期貸款利息費(fèi)用；為投資項(xiàng)目所需資金而支付的長(zhǎng)期貸款利息費(fèi)用。該費(fèi)用由財(cái)務(wù)部歸口管理。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核， 公司 分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 為完成動(dòng)能分公司年度工作目標(biāo)和財(cái)務(wù)預(yù)算，動(dòng)能分公司內(nèi)統(tǒng)一實(shí)行歸口分級(jí)管理，其歸口分級(jí)審批權(quán)限如下： 收益性支出的審批：預(yù)算內(nèi) 費(fèi)用支出在 200 元以下由費(fèi)用歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審定；預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出在 200 元以上由歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào) 公司 分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)超出費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算外費(fèi)用，需專題報(bào)告 公司 總經(jīng)理審批后，方可實(shí)施。否則，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。 資本性支出的審批：凡動(dòng)能分公司發(fā)生的資本性技措、質(zhì)措、環(huán)措、安措、能措等項(xiàng)目的支出，都必須有項(xiàng)目工作令號(hào)，由歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出在 20200 元以下由 公司 分管領(lǐng)導(dǎo)審批。預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出在 20200 元以上由 公司 總經(jīng)理審批。對(duì)超出費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算費(fèi)用必須由 公 司 總經(jīng)理審批。 采購(gòu)資金的審批 采購(gòu)資金借款審批（預(yù)付款）：計(jì)劃內(nèi)物質(zhì)采購(gòu)申請(qǐng)借款，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào) 公司 分管領(lǐng)導(dǎo)審批，計(jì)劃外物資采購(gòu)借款必須報(bào) 公司 總經(jīng)理審批同意，方可實(shí)施。否則，財(cái)務(wù)部不予辦理借款手續(xù)。借款時(shí)需附供貨協(xié)議或合同交財(cái)務(wù)部。 采購(gòu)資金報(bào)銷審批：計(jì)劃內(nèi)物資采購(gòu)報(bào)銷金額在 2020 元以下的由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；金額在 2020 元以上由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào) 公司 分管領(lǐng)導(dǎo)審批。計(jì)劃外采購(gòu)必須專題報(bào)告 公司 總經(jīng)理審批同意后，方可實(shí)施。否則，財(cái)務(wù)部不予辦理報(bào)銷手續(xù)。 獎(jiǎng)金、職工福利費(fèi)的審批 職工各類獎(jiǎng)金由人事保衛(wèi)教育部歸口管理，支出由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào) 公司 總經(jīng)理審批。 職工福利費(fèi)開(kāi)支范圍包括：隨工資發(fā)放的醫(yī)貼、書(shū)報(bào)費(fèi)、每人每天 1元午餐費(fèi)，職工生活困難補(bǔ)助，獨(dú)生子女托兒費(fèi)、獨(dú)生子女補(bǔ)助費(fèi)、企業(yè)交納 8%的醫(yī)保金，職工、家屬、獨(dú)生子女補(bǔ)充醫(yī)保。該費(fèi)用由 公司 總經(jīng)理審批。 職工困難補(bǔ)助：如由行政按每年每人規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)劃撥工會(huì)，該費(fèi)用劃撥時(shí)由 公司 總經(jīng)理審批。歸口管理為工會(huì)，由總經(jīng)理授權(quán)工會(huì)主席審批。如不劃撥工會(huì)， 由 公司 總經(jīng)理審批。 獨(dú)生子女托兒費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)：由公司辦 公室 按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一造列清冊(cè)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào) 公司 總經(jīng)理審批。 南京汽車(chē)集團(tuán)有限公司動(dòng)能分公司 財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理標(biāo)準(zhǔn) C87MC0402 2020年 06月 30日發(fā)布 2020年 06月 30日實(shí)施 家屬、獨(dú)生子女補(bǔ)充醫(yī)保：由公司辦 公室 按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一造冊(cè)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司 總經(jīng)理審批。 慰問(wèn)費(fèi)及其他福利支出一律由 公司 總經(jīng)理審批。 總權(quán)限：上述所有費(fèi)用在 20200元以上的，經(jīng) 公司 分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào) 公司 總經(jīng)理審批。 經(jīng)濟(jì)合同的審批 一般合同：如屬于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，由簽訂部門(mén)向公司辦公室申請(qǐng)并填寫(xiě) 《動(dòng)能分公司對(duì)外簽訂合同審批表》， 公司 分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 重大合同的審批：重大合同的審批由公司辦公室填寫(xiě)重大合同審批表，按照動(dòng)能分公司的合同管理標(biāo)準(zhǔn)辦理。年度財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)同意啟動(dòng)的基建、技措和生產(chǎn)準(zhǔn)備項(xiàng)目需要簽訂的合同，采購(gòu)合同，勞動(dòng)合同，經(jīng)公司辦公室審查，由 公司 分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 合同的審批權(quán)限 單項(xiàng)合同標(biāo)的額在 2020元以下的，由簽訂合同的部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。 單項(xiàng)合同標(biāo)的額在 20200元以下的，由 公司 分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 單項(xiàng)合同標(biāo)的額在 20200元以上 的，由 公司 總經(jīng)理審批。 現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)帳支付的規(guī)定 動(dòng)能分公司各單位不直接對(duì)外，與外單位之間的一切往來(lái)，都必須經(jīng)歸口部門(mén)同意，現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的收付一律由財(cái)務(wù)部歸口負(fù)責(zé) 。 6 相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 7 相關(guān)記錄及保存期 會(huì)計(jì)憑證及保存期 15年 附加說(shuō)明： 本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部提出 本標(biāo)準(zhǔn)由方蓉起草 本標(biāo)準(zhǔn)由方蓉審定 本標(biāo)準(zhǔn)由馬建成批準(zhǔn)
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