x仁藥業(yè)集團(tuán)-全面預(yù)算管理制度-資料下載頁
2025-06-02 15:29本頁面
【導(dǎo)讀】業(yè)績進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)的內(nèi)部管理會(huì)計(jì)制度。水平，構(gòu)筑企業(yè)的核心競爭力。經(jīng)營活動(dòng)實(shí)行過程控制，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的完成。制、預(yù)算的管理體系、預(yù)算的管理流程、預(yù)算的分析與考核。第六條全面預(yù)算按預(yù)算期的長短分為年度預(yù)算和月度預(yù)算。采購、費(fèi)用、資本性支出等預(yù)算，組成年度預(yù)算。年度預(yù)算是制定季度目標(biāo)的重要依據(jù)。月度預(yù)算的期限從當(dāng)月28日至次月27日。度經(jīng)營情況，編制月度資金預(yù)算，用于公司資金平衡和費(fèi)用管理。心，由其負(fù)責(zé)預(yù)算相關(guān)事項(xiàng)的日常處理和預(yù)算的整理匯編。程序，具體指導(dǎo)各部門的預(yù)算編制。
【正文】 表， 費(fèi) 用 預(yù) 算 A21 表， 初步檢查是否符合公司預(yù)算目標(biāo)并提供給制造事業(yè)部 財(cái)務(wù)管理部 初審 采購事業(yè)部 提供產(chǎn)成品預(yù)計(jì)年末庫存 采購事業(yè)部提供產(chǎn)成品期末庫存表交制造事業(yè)部 倉庫主管編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 每月 23日前提交 制造事業(yè)部 編制生產(chǎn)預(yù)算 各車間上報(bào)材料消耗定額 B12表， 人工消耗定額 B13表 車間預(yù)算編制 車間主任初審 年度預(yù)算或有新產(chǎn)品時(shí)核定 核定各車間材料定額 B12 表， 人工消耗定額 B13表 部門領(lǐng)導(dǎo)審定 根據(jù)各營銷部收入預(yù)算 A1 表， 編制生產(chǎn)量預(yù)算表 B11 下發(fā)車間 預(yù)算管理員編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 每月 24日 各車間編制直接成本預(yù)算表 B1， 原材料及包裝輔料需求預(yù)算表 B14 車間預(yù)算員編制 車間主任初審 每月 27日前提交，其中各需求預(yù)算表應(yīng)在25 日前提交給采購事業(yè)部或行政部 各 車 間 編 制 制造 費(fèi) 用表 B2， 備品備件及其他物料需求預(yù)算表C131 車間預(yù)算員編制 車間主任初審 動(dòng) 力 能 源 車 間 編 制 燃 料 及 動(dòng) 力 預(yù) 算 表 B21 交制造事業(yè)部 車間預(yù)算員編制 車間主任審核 制造事業(yè)部匯總直接成本預(yù)算表B1 ，制造費(fèi)用表 B2 編制產(chǎn)品成本預(yù)算表 B3 交財(cái)務(wù)管理部 預(yù)算管理員編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 制 造 事 業(yè) 部 匯 總 各 車 間 原材料及包裝輔料需求預(yù)算表 B14 備 損件 及其他 物料 需求預(yù) 算表C131 交采購事業(yè)部 預(yù)算管理員編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 第 19 頁 職能部門 職能 工作內(nèi)容 編制管理 時(shí)間 采購事業(yè)部 編 制采購預(yù)算（左側(cè)欄目除特指外均由采購采購事業(yè)部編制） 根據(jù)原材料及包裝輔料需求預(yù)算表B14 編制直接材料采購預(yù)算表 C11 輔助材料采購預(yù)算表 C12 相關(guān)采購主管編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 每月 27日前提交 根據(jù)備損件及其他物料需求預(yù)算表C131 編制備損件及其他物料采購預(yù)算表C13 相關(guān)采購主管編制 部門領(lǐng) 導(dǎo)審核 根據(jù)燃料及動(dòng)力需求預(yù)算表 B21 編制燃料及動(dòng)力采購預(yù)算表 C2 相關(guān)采購主管編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 根據(jù) C1 C1 C1 CD21 表 編制采購資金預(yù)算表 C1，運(yùn)輸費(fèi)用預(yù)算表 D12交財(cái)務(wù)管理部 ， 預(yù)算管理員編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 各倉庫編制倉儲(chǔ)費(fèi)用預(yù)算表 D11 交采購事業(yè)部匯總后送財(cái)務(wù)管理部 倉庫主管編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 各職能部門 編制費(fèi)用預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算，其中人力 資源部提交培訓(xùn)預(yù)算，研發(fā)事業(yè)部提交研發(fā)費(fèi)用預(yù)算 編制本部門管理費(fèi)用預(yù)算表 D1 交 財(cái) 務(wù) 管 理 部 ， 低值易耗品及辦公用品需求表 D21 交行政管理部 預(yù)算管理員編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核每月 27日前提交 行政部編制低值易耗及辦公用品匯總 采 購 預(yù) 算 表 D21 交采購事業(yè)部 相關(guān)主管編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 每月 27日前提 交 各職能部門 編制資本性預(yù)算 各部門編制本部門資本性支出預(yù)算表交財(cái)務(wù)管理部 預(yù)算管理員編制 部門領(lǐng)導(dǎo)審核 每月 27日前提交 財(cái)務(wù)管理部 匯總資本性預(yù)算 匯總所有部門資本性預(yù)算表 財(cái)務(wù)管理部初審 財(cái)務(wù)管理部 編制稅金預(yù)算 根據(jù)銷售收入表 A1 ， 采購支出表 C1 ， 編制增值稅及附加預(yù)算表 E1 相關(guān)管理人員編制 財(cái)務(wù)管理部初審 每月 27日前提交 財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)管理中心 匯總所有預(yù)算并試算平衡 匯總銷 售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、資本性支出預(yù)算，初步檢查是否符合公 司 年 度 預(yù) 算 和 經(jīng) 營 實(shí) 際 ， 編制 現(xiàn)金 平衡 表 H1 財(cái)務(wù)管理部初審 每月 30日前提交 財(cái)務(wù)管理部 批準(zhǔn)預(yù)算并轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)管理中心和資金結(jié)算中心用于預(yù)算控制 召 開 預(yù) 算 平 衡 會(huì) 議 ， 審批預(yù)算，將預(yù)算批轉(zhuǎn)給各部門 審批核定 當(dāng)月 1號(hào) 第 20 頁 附錄 5：匯仁集團(tuán)責(zé)任中心劃分圖 投資中心 附錄 6：預(yù)算執(zhí)行反饋表格 總裁辦公會(huì) 行政管理部 總裁辦公室 人力資源部 運(yùn)營保障部 處方藥營銷部 財(cái)務(wù)管理部 O T C營銷部 醫(yī)藥流通事業(yè)部 采購事業(yè)部 研發(fā)事業(yè)部 制造事業(yè)部 植物藥業(yè)公司 收入中心 成本費(fèi)用中心 匯仁集團(tuán) 利潤中心 基建部 信息化管理部 質(zhì)量管理部 第 21 頁
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