x仁藥業(yè)集團-全面預算管理制度-資料下載頁
2025-06-02 15:29本頁面
【導讀】業(yè)績進行考核與評價的內(nèi)部管理會計制度。水平，構(gòu)筑企業(yè)的核心競爭力。經(jīng)營活動實行過程控制，促進企業(yè)經(jīng)營目標的完成。制、預算的管理體系、預算的管理流程、預算的分析與考核。第六條全面預算按預算期的長短分為年度預算和月度預算。采購、費用、資本性支出等預算，組成年度預算。年度預算是制定季度目標的重要依據(jù)。月度預算的期限從當月28日至次月27日。度經(jīng)營情況，編制月度資金預算，用于公司資金平衡和費用管理。心，由其負責預算相關(guān)事項的日常處理和預算的整理匯編。程序，具體指導各部門的預算編制。
【正文】 表， 費 用 預 算 A21 表， 初步檢查是否符合公司預算目標并提供給制造事業(yè)部 財務(wù)管理部 初審 采購事業(yè)部 提供產(chǎn)成品預計年末庫存 采購事業(yè)部提供產(chǎn)成品期末庫存表交制造事業(yè)部 倉庫主管編制 部門領(lǐng)導審核 每月 23日前提交 制造事業(yè)部 編制生產(chǎn)預算 各車間上報材料消耗定額 B12表， 人工消耗定額 B13表 車間預算編制 車間主任初審 年度預算或有新產(chǎn)品時核定 核定各車間材料定額 B12 表， 人工消耗定額 B13表 部門領(lǐng)導審定 根據(jù)各營銷部收入預算 A1 表， 編制生產(chǎn)量預算表 B11 下發(fā)車間 預算管理員編制 部門領(lǐng)導審核 每月 24日 各車間編制直接成本預算表 B1， 原材料及包裝輔料需求預算表 B14 車間預算員編制 車間主任初審 每月 27日前提交，其中各需求預算表應(yīng)在25 日前提交給采購事業(yè)部或行政部 各 車 間 編 制 制造 費 用表 B2， 備品備件及其他物料需求預算表C131 車間預算員編制 車間主任初審 動 力 能 源 車 間 編 制 燃 料 及 動 力 預 算 表 B21 交制造事業(yè)部 車間預算員編制 車間主任審核 制造事業(yè)部匯總直接成本預算表B1 ，制造費用表 B2 編制產(chǎn)品成本預算表 B3 交財務(wù)管理部 預算管理員編制 部門領(lǐng)導審核 制 造 事 業(yè) 部 匯 總 各 車 間 原材料及包裝輔料需求預算表 B14 備 損件 及其他 物料 需求預 算表C131 交采購事業(yè)部 預算管理員編制 部門領(lǐng)導審核 第 19 頁 職能部門 職能 工作內(nèi)容 編制管理 時間 采購事業(yè)部 編 制采購預算（左側(cè)欄目除特指外均由采購采購事業(yè)部編制） 根據(jù)原材料及包裝輔料需求預算表B14 編制直接材料采購預算表 C11 輔助材料采購預算表 C12 相關(guān)采購主管編制 部門領(lǐng)導審核 每月 27日前提交 根據(jù)備損件及其他物料需求預算表C131 編制備損件及其他物料采購預算表C13 相關(guān)采購主管編制 部門領(lǐng) 導審核 根據(jù)燃料及動力需求預算表 B21 編制燃料及動力采購預算表 C2 相關(guān)采購主管編制 部門領(lǐng)導審核 根據(jù) C1 C1 C1 CD21 表 編制采購資金預算表 C1，運輸費用預算表 D12交財務(wù)管理部 ， 預算管理員編制 部門領(lǐng)導審核 各倉庫編制倉儲費用預算表 D11 交采購事業(yè)部匯總后送財務(wù)管理部 倉庫主管編制 部門領(lǐng)導審核 各職能部門 編制費用預算和專項預算，其中人力 資源部提交培訓預算，研發(fā)事業(yè)部提交研發(fā)費用預算 編制本部門管理費用預算表 D1 交 財 務(wù) 管 理 部 ， 低值易耗品及辦公用品需求表 D21 交行政管理部 預算管理員編制 部門領(lǐng)導審核每月 27日前提交 行政部編制低值易耗及辦公用品匯總 采 購 預 算 表 D21 交采購事業(yè)部 相關(guān)主管編制 部門領(lǐng)導審核 每月 27日前提 交 各職能部門 編制資本性預算 各部門編制本部門資本性支出預算表交財務(wù)管理部 預算管理員編制 部門領(lǐng)導審核 每月 27日前提交 財務(wù)管理部 匯總資本性預算 匯總所有部門資本性預算表 財務(wù)管理部初審 財務(wù)管理部 編制稅金預算 根據(jù)銷售收入表 A1 ， 采購支出表 C1 ， 編制增值稅及附加預算表 E1 相關(guān)管理人員編制 財務(wù)管理部初審 每月 27日前提交 財務(wù)管理部財務(wù)管理中心 匯總所有預算并試算平衡 匯總銷 售預算、生產(chǎn)預算、采購預算、資本性支出預算，初步檢查是否符合公 司 年 度 預 算 和 經(jīng) 營 實 際 ， 編制 現(xiàn)金 平衡 表 H1 財務(wù)管理部初審 每月 30日前提交 財務(wù)管理部 批準預算并轉(zhuǎn)財務(wù)管理中心和資金結(jié)算中心用于預算控制 召 開 預 算 平 衡 會 議 ， 審批預算，將預算批轉(zhuǎn)給各部門 審批核定 當月 1號 第 20 頁 附錄 5：匯仁集團責任中心劃分圖 投資中心 附錄 6：預算執(zhí)行反饋表格 總裁辦公會 行政管理部 總裁辦公室 人力資源部 運營保障部 處方藥營銷部 財務(wù)管理部 O T C營銷部 醫(yī)藥流通事業(yè)部 采購事業(yè)部 研發(fā)事業(yè)部 制造事業(yè)部 植物藥業(yè)公司 收入中心 成本費用中心 匯仁集團 利潤中心 基建部 信息化管理部 質(zhì)量管理部 第 21 頁
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