x仁藥業(yè)集團(tuán)-全面預(yù)算管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 編制損益表 G1，現(xiàn)金 平衡 表 H1并試算平衡 ，以上各表要按季度作出，便于經(jīng)營(yíng)控制 財(cái)務(wù)管理部初審 總裁辦公會(huì) 批準(zhǔn)預(yù)算 召 開(kāi) 預(yù) 算 審 查 會(huì) 議 ， 研討并批準(zhǔn)預(yù)算 審批核定 每年11 月上旬 財(cái)務(wù)管理部 批轉(zhuǎn)預(yù)算 根 據(jù) 預(yù) 算 審 查 會(huì) 議 記 錄 ， 將預(yù)算批轉(zhuǎn)給各部門(mén) 第 18 頁(yè) 附錄 4：匯仁集團(tuán)月度預(yù)算編制 日程表 職能部門(mén) 職能 工作內(nèi)容 編制管理 時(shí)間 各營(yíng)銷(xiāo)部 編制銷(xiāo)售預(yù)算，包括銷(xiāo)售收入和費(fèi)用預(yù)算 各業(yè)務(wù)單元編制銷(xiāo)售收入預(yù)算 A1表 ，費(fèi)用預(yù)算 A21表 預(yù)算管理員編制 部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)初審 總部領(lǐng)導(dǎo)審核 每月 27日，其中銷(xiāo)售收入表應(yīng)在23 日前提交 各 營(yíng) 銷(xiāo) 部 總 部 匯 總 A1 表， 匯總 A21表并加入總部費(fèi)用 相關(guān)管理員匯總 總部領(lǐng)導(dǎo)審核 各營(yíng)銷(xiāo)總部提交收入預(yù)算 A1 表， 費(fèi)用預(yù)算 A21表給財(cái)務(wù)管理部， 財(cái)務(wù)管理 部 預(yù)算初審 匯總各營(yíng)銷(xiāo)部收入預(yù)算 A1 表， 費(fèi) 用 預(yù) 算 A21 表， 初步檢查是否符合公司預(yù)算目標(biāo)并提供給制造事業(yè)部 財(cái)務(wù)管理部 初審 采購(gòu)事業(yè)部 提供產(chǎn)成品預(yù)計(jì)年末庫(kù)存 采購(gòu)事業(yè)部提供產(chǎn)成品期末庫(kù)存表交制造事業(yè)部 倉(cāng)庫(kù)主管編制 部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核 每月 23日前提交 制造事業(yè)部 編制生產(chǎn)預(yù)算 各車(chē)間上報(bào)材料消耗定額 B12表， 人工消耗定額 B13表 車(chē)間預(yù)算編制 車(chē)間主任初審 年度預(yù)算或有新產(chǎn)品時(shí)核定 核定各車(chē)間材料定額 B12 表， 人工消耗定額 B13表 部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審定 根據(jù)各營(yíng)銷(xiāo)部收入預(yù)算 A1 表， 編制生產(chǎn)量預(yù)算表 B11 下發(fā)車(chē)間 預(yù)算管理員編制 部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核 每月 24日 各車(chē)間編制直接成本預(yù)算表 B1， 原材料及包裝輔料需求預(yù)算表 B14 車(chē)間預(yù)算員編制 車(chē)間主任初審 每月 27日前提交，其中各需求預(yù)算表應(yīng)在25 日前提交給采購(gòu)事業(yè)部或行政部 各 車(chē) 間 編 制 制造 費(fèi) 用表 B2， 備品備件及其他物料需求預(yù)算表C131 車(chē)間預(yù)算員編制 車(chē)間主任初審 動(dòng) 力 能 源 車(chē) 間 編 制 燃 料 及 動(dòng) 力 預(yù) 算 表 B21 交制造事業(yè)部 車(chē)間預(yù)算員編制 車(chē)間主任審核 制造事業(yè)部匯總直接成本預(yù)算表B1 ，制造費(fèi)用表 B2 編制產(chǎn)品成本預(yù)算表 B3 交財(cái)務(wù)管理部 預(yù)算管理員編制 部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核 制 造 事 業(yè) 部 匯 總 各 車(chē) 間 原材料及包裝輔料需求預(yù)算表 B14 備 損件 及其他 物料 需求預(yù) 算表C131 交采購(gòu)事業(yè)部 預(yù)算管理員編制 部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核 第 19 頁(yè) 職能部門(mén) 職能 工作內(nèi)容 編制管理 時(shí)間 采購(gòu)事業(yè)部 編 制采購(gòu)預(yù)算（左側(cè)欄目除特指外均由采購(gòu)采購(gòu)事業(yè)部編制） 根據(jù)原材料及包裝輔料需求預(yù)算表B14 編制直接材料采購(gòu)預(yù)算表 C11 輔助材料采購(gòu)預(yù)算表 C12 相關(guān)采購(gòu)主管編制 部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核 每月 27日前提交 根據(jù)備損件及其他物料需求預(yù)算表C131 編制備損件及其他物料采購(gòu)預(yù)算表C13 相關(guān)采購(gòu)主管編制 部門(mén)領(lǐng) 導(dǎo)審核 根據(jù)燃料及動(dòng)力需求預(yù)算表 B21 編制燃料及動(dòng)力采購(gòu)預(yù)算表 C2 相關(guān)采購(gòu)主管編制 部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核 根據(jù) C1 C1 C1 CD21 表 編制采購(gòu)資金預(yù)算表 C1，運(yùn)輸費(fèi)用預(yù)算表 D12交財(cái)務(wù)管理部 ， 預(yù)算管理員編制 部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核 各倉(cāng)庫(kù)編制倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用預(yù)算表 D11 交采購(gòu)事業(yè)部匯總后送財(cái)務(wù)管理部 倉(cāng)庫(kù)主管編制 部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核 各職能部門(mén) 編制費(fèi)用預(yù)算和專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算，其中人力 資源部提交培訓(xùn)預(yù)算，研發(fā)事業(yè)部提交研發(fā)費(fèi)用預(yù)算 編制本部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算表 D1 交 財(cái) 務(wù) 管 理 部 ， 低值易耗品及辦公用品需求表 D21 交行政管理部 預(yù)算管理員編制 部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核每月 27日前提交 行政部編制低值易耗及辦公用品匯總 采 購(gòu) 預(yù) 算 表 D21 交采購(gòu)事業(yè)部 相關(guān)主管編制 部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核 每月 27日前提 交 各職能部門(mén) 編制資本性預(yù)算 各部門(mén)編制本部門(mén)資本性支出預(yù)算表交財(cái)務(wù)管理部 預(yù)算管理員編制 部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核 每月 27日前提交 財(cái)務(wù)管理部 匯總資本性預(yù)算 匯總所有部門(mén)資本性預(yù)算表 財(cái)務(wù)管理部初審 財(cái)務(wù)管理部 編制稅金預(yù)算 根據(jù)銷(xiāo)售收入表 A1 ， 采購(gòu)支出表 C1 ， 編制增值稅及附加預(yù)算表 E1 相關(guān)管理人員編制 財(cái)務(wù)管理部初審 每月 27日前提交 財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)管理中心 匯總所有預(yù)算并試算平衡 匯總銷(xiāo) 售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、資本性支出預(yù)算，初步檢查是否符合公 司 年 度 預(yù) 算 和 經(jīng) 營(yíng) 實(shí) 際 ， 編制 現(xiàn)金 平衡 表
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