x仁藥業(yè)集團-全面預算管理制度-全文預覽
【正文】 編制損益表 G1，現(xiàn)金 平衡 表 H1并試算平衡 ，以上各表要按季度作出，便于經(jīng)營控制 財務管理部初審 總裁辦公會 批準預算 召 開 預 算 審 查 會 議 ， 研討并批準預算 審批核定 每年11 月上旬 財務管理部 批轉(zhuǎn)預算 根 據(jù) 預 算 審 查 會 議 記 錄 ， 將預算批轉(zhuǎn)給各部門 第 18 頁 附錄 4：匯仁集團月度預算編制 日程表 職能部門 職能 工作內(nèi)容 編制管理 時間 各營銷部 編制銷售預算，包括銷售收入和費用預算 各業(yè)務單元編制銷售收入預算 A1表 ，費用預算 A21表 預算管理員編制 部門領導初審 總部領導審核 每月 27日，其中銷售收入表應在23 日前提交 各 營 銷 部 總 部 匯 總 A1 表， 匯總 A21表并加入總部費用 相關管理員匯總 總部領導審核 各營銷總部提交收入預算 A1 表， 費用預算 A21表給財務管理部， 財務管理 部 預算初審 匯總各營銷部收入預算 A1 表， 費 用 預 算 A21 表， 初步檢查是否符合公司預算目標并提供給制造事業(yè)部 財務管理部 初審 采購事業(yè)部 提供產(chǎn)成品預計年末庫存 采購事業(yè)部提供產(chǎn)成品期末庫存表交制造事業(yè)部 倉庫主管編制 部門領導審核 每月 23日前提交 制造事業(yè)部 編制生產(chǎn)預算 各車間上報材料消耗定額 B12表， 人工消耗定額 B13表 車間預算編制 車間主任初審 年度預算或有新產(chǎn)品時核定 核定各車間材料定額 B12 表， 人工消耗定額 B13表 部門領導審定 根據(jù)各營銷部收入預算 A1 表， 編制生產(chǎn)量預算表 B11 下發(fā)車間 預算管理員編制 部門領導審核 每月 24日 各車間編制直接成本預算表 B1， 原材料及包裝輔料需求預算表 B14 車間預算員編制 車間主任初審 每月 27日前提交，其中各需求預算表應在25 日前提交給采購事業(yè)部或行政部 各 車 間 編 制 制造 費 用表 B2， 備品備件及其他物料需求預算表C131 車間預算員編制 車間主任初審 動 力 能 源 車 間 編 制 燃 料 及 動 力 預 算 表 B21 交制造事業(yè)部 車間預算員編制 車間主任審核 制造事業(yè)部匯總直接成本預算表B1 ，制造費用表 B2 編制產(chǎn)品成本預算表 B3 交財務管理部 預算管理員編制 部門領導審核 制 造 事 業(yè) 部 匯 總 各 車 間 原材料及包裝輔料需求預算表 B14 備 損件 及其他 物料 需求預 算表C131 交采購事業(yè)部 預算管理員編制 部門領導審核 第 19 頁 職能部門 職能 工作內(nèi)容 編制管理 時間 采購事業(yè)部 編 制采購預算（左側(cè)欄目除特指外均由采購采購事業(yè)部編制） 根據(jù)原材料及包裝輔料需求預算表B14 編制直接材料采購預算表 C11 輔助材料采購預算表 C12 相關采購主管編制 部門領導審核 每月 27日前提交 根據(jù)備損件及其他物料需求預算表C131 編制備損件及其他物料采購預算表C13 相關采購主管編制 部門領 導審核 根據(jù)燃料及動力需求預算表 B21 編制燃料及動力采購預算表 C2 相關采購主管編制 部門領導審核 根據(jù) C1 C1 C1 CD21 表 編制采購資金預算表 C1，運輸費用預算表 D12交財務管理部 ， 預算管理員編制 部門領導審核 各倉庫編制倉儲費用預算表 D11 交采購事業(yè)部匯總后送財務管理部 倉庫主管編制 部門領導審核 各職能部門 編制費用預算和專項預算，其中人力 資源部提交培訓預算，研發(fā)事業(yè)部提交研發(fā)費用預算 編制本部門管理費用預算表 D1 交 財 務 管 理 部 ， 低值易耗品及辦公用品需求表 D21 交行政管理部 預算管理員編制 部門領導審核每月 27日前提交 行政部編制低值易耗及辦公用品匯總 采 購 預 算 表 D21 交采購事業(yè)部 相關主管編制 部門領導審核 每月 27日前提 交 各職能部門 編制資本性預算 各部門編制本部門資本性支出預算表交財務管理部 預算管理員編制 部門領導審核 每月 27日前提交 財務管理部 匯總資本性預算 匯總所有部門資本性預算表 財務管理部初審 財務管理部 編制稅金預算 根據(jù)銷售收入表 A1 ， 采購支出表 C1 ， 編制增值稅及附加預算表 E1 相關管理人員編制 財務管理部初審 每月 27日前提交 財務管理部財務管理中心 匯總所有預算并試算平衡 匯總銷 售預算、生產(chǎn)預算、采購預算、資本性支出預算，初步檢查是否符合公 司 年 度 預 算 和 經(jīng) 營 實 際 ， 編制 現(xiàn)金 平衡 表
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