全面預算管理制度范文-全文預覽
【正文】 彰和通報批評，并給予如下獎懲： 類別 獎項 名次 金額 備注 各單位 最佳預算執(zhí)行單位獎 第一名 10000 元 /單位 在各公司中選一名 各部門 最佳預算執(zhí)行部門獎 第一名 8000 元 /部門 在各公司的各部門中選前三名 第二名 5000 元 /部門 第三名 2021 元 /部門 最差預算執(zhí)行部門獎 第一名 來年元月每人績效扣15 分 在各公司的各部門中選后三名 部門負責人扣雙倍 第二名 來年元月每人績效扣10 分 第三名 來年元月每人績效扣5 分 10. 生效日期 本制度從發(fā)文之日起執(zhí)行。預算是各單位 績效考核 指標的比較標桿。 預算控制例會 各單位應定期召開晨會、旬例會和月度例會，對預算執(zhí)行情況進行分析。預算差異分析報告分臨時性報告和定期報告。 建立臺帳 各 單位及財務均要分別建立預算執(zhí)行統(tǒng)計臺帳，各單位由預算員負責統(tǒng)計，財務由分管預算的會計負責統(tǒng)計，應及時登記，每星期各單位應主動與財務對帳。 年度預算經批準后，原則上不作調整及 追加。 來年元月上旬 —— 預算管理委員會召開第三次預算會議，審議并通過各單位的策略計劃、目標設定和財務預算。 【注：此會議也可以與各單位的月度經營績效會議結合】 11 月下旬 —— 預算執(zhí)行機構召開第二次預算會議，聽取各部門的下年度工作目標和計劃，擬訂各單位經營管理總目標、分目標和經營計劃，并責成財會部按照規(guī)定之表單格式匯總編制全面預算。 預算說明書 主要說明 編制預算采用的會計政策以及與預算有關的重要事項，以便于閱讀理解各預算報表。 資本支出預算 資本支出預算是指公司不經常發(fā)生的一次性業(yè)務的預算，如公司固定資產的購置、擴建、改建、更新等都必須在 投資 項目 可行性 研究的基礎上編制預算，具體反映投資的時間、規(guī)模、收益以及資金的籌措方式等。主要包括企業(yè)整體目標以 及從財務、 顧客 、內部經營、 學習 與成長四個方面體現(xiàn)的分目標。為了便于預算管理，集團及各業(yè)務公司各部門應分設一名兼職預算管理員； 全面預算的總體框架 全面預算的體系 全面預算主要包括策略計劃、目標設定、經營預算、 資本 支出預算、 財務預算 、預算說明書六部分。 4. 全面預算管理的組織及職能 全面預算管理的組織機構包括預算管理委員會、預算常務工作組及預算執(zhí)行機構。 (以下簡稱各單位 ) 3. 全面預算的概念 全面預算是指在預測與 決策 的基礎上，將公司未來的銷售、成本、 現(xiàn)金 流入與流出等以 計劃的形式具體、系統(tǒng)地反映出來，以便有效地組織與協(xié)調公司全部的經
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