x公司應(yīng)收款管理制度-資料下載頁
2025-11-03 15:23本頁面
【導(dǎo)讀】、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款。、商品或提供勞務(wù)等，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)的單位或個人收取的款項。常上升情況作出詳細報告。⑷根據(jù)職能部門對帳反映的問題及時協(xié)助處理，并作帳務(wù)調(diào)整處理。⑸在日常工作中按照公司制定的各項規(guī)定嚴格把關(guān)。⑵負責與客戶對帳，并提供可靠的對帳依據(jù)，查明誤差原因，及時反饋財務(wù)部進行帳務(wù)處理。導(dǎo)批準后作壞帳處理。值稅發(fā)票，歸口部門辦理手續(xù)后處理。凈額，以及收款日期和收回金額，退票情況等資料，應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票款或退票后，應(yīng)在登記簿內(nèi)逐筆注銷。清單，以便及時通知有關(guān)責任部門或經(jīng)辦人，組織催收或及時報帳結(jié)算。報賬的費用等，財務(wù)部發(fā)出書面通知到相關(guān)部門，限期辦理報銷手續(xù)。
【正文】 位名稱、到期日期、利率、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)凈額，以及收款日期和收回金額，退票情況等資料，應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票款或退票后，應(yīng)在登記簿內(nèi)逐筆注銷。 “應(yīng)收票據(jù)登記 簿”由財務(wù)部專人登記管理，定期對登記簿、票據(jù)和明細帳余額進行核對，做到帳帳相符、帳款相等。 五 ．其他應(yīng)收款 1. 其他應(yīng)收款是指暫付或應(yīng)收回其他單位或個人的除購貨款以外的各項款項。包括預(yù)付給企業(yè)內(nèi)部各部門和職工個人的備用款項、存出保證金、應(yīng)向職工個人收取的各種墊付款項等。 2. 其他應(yīng)收款應(yīng)以每一往來單位（或個人）設(shè)置明細科目核算，每月終了，對各往來款項的余額列出分戶清單，以便及時通知有關(guān)責任部門或經(jīng)辦人，組織催收或及時報帳結(jié)算。對于逾期不還的出差借款，沒有及時報賬的費用等，財務(wù)部發(fā)出書面通知到相關(guān)部門，限 期辦理報銷手續(xù)。如不及時處理，財務(wù)部將對相關(guān)部門或個人嚴格實施考核。 3. 對于掛帳較長的其他應(yīng)收款，要查明拖欠原因，督促有關(guān)責任部門及責任人抓緊催收，以防止產(chǎn)生壞帳。
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