庫存商品成本調(diào)價操作規(guī)范-資料下載頁
2025-08-16 18:41本頁面
【正文】 確認(rèn)日期：品類科長：□公司承擔(dān)營銷部經(jīng)理： 財務(wù)部經(jīng)理：營銷總監(jiān)： 財務(wù)總監(jiān)：申請人請在□內(nèi)打勾，并辦妥相關(guān)手續(xù)；無完整手續(xù)，財務(wù)人員不得調(diào)價 規(guī)范手機(jī)卡數(shù)據(jù)口徑摘自《永（2004）財通字第0047號》近期財務(wù)中心在檢查上海分公司的管理報表中發(fā)現(xiàn)，財務(wù)核算組與返利組統(tǒng)計的手機(jī)卡收入、毛利之間存在較大差異，造成此差異的原因有多方面，現(xiàn)對上海分公司各門店上報手機(jī)卡數(shù)據(jù)及上海分公司財務(wù)部核算、返利組統(tǒng)計手機(jī)卡數(shù)據(jù)作如下規(guī)范要求： 門店財務(wù)主管上報的《手機(jī)卡銷售日報表》和《手機(jī)卡銷售月報表》數(shù)據(jù)必須一致，即當(dāng)月按天計算的手機(jī)卡及手機(jī)充值卡的進(jìn)銷存數(shù)據(jù)必須與月報數(shù)據(jù)一致。凡兩者數(shù)據(jù)出現(xiàn)差異的，給予相關(guān)責(zé)任人100元罰款。 各門店手機(jī)倉管報送給門店財務(wù)部的《手機(jī)卡銷售日報表》為日報該天營業(yè)終了的手機(jī)卡及手機(jī)充值卡進(jìn)銷存數(shù)據(jù)。凡手機(jī)倉管出現(xiàn)修改或調(diào)整日報相關(guān)數(shù)據(jù)的，應(yīng)及時與財務(wù)主管溝通，財務(wù)主管應(yīng)定期與手機(jī)倉管核對手機(jī)卡報表數(shù)據(jù)。凡門店財務(wù)部和手機(jī)倉管處數(shù)據(jù)不一致的，對財務(wù)主管和倉庫各罰款100元。 手機(jī)卡日報月末匯總報和手機(jī)卡月報的統(tǒng)計日期為每月1日至每月最后一天。凡未按規(guī)定期間報送報表者，罰款50元。 每月末，分公司財務(wù)部核算組與返利組負(fù)責(zé)手機(jī)卡數(shù)據(jù)處理人員必須對各門店上報的手機(jī)卡數(shù)據(jù)進(jìn)行溝通、核對，雙方數(shù)據(jù)須保持一致，對出現(xiàn)的差異雙方需及時向門店了解原因，及時解決差異原因。凡雙方數(shù)據(jù)出現(xiàn)差異的，對財務(wù)經(jīng)理罰款200元，手機(jī)返利結(jié)算員罰款100元，負(fù)責(zé)手機(jī)卡核算處理的會計罰款100元。 分公司庫存管理員應(yīng)加強(qiáng)對各門店手機(jī)倉管保管帳和實(shí)物、倉管帳保管帳和財務(wù)保管帳的檢查工作，并形成書面記錄。凡未進(jìn)行檢查未形成記錄的，罰款50元。
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1