庫存商品成本調價操作規(guī)范(專業(yè)版)
【正文】 凡手機倉管出現(xiàn)修改或調整日報相關數(shù)據(jù)的，應及時與財務主管溝通，財務主管應定期與手機倉管核對手機卡報表數(shù)據(jù)。 財務收到進貨單和第二聯(lián)，同正常商品驗收一樣操作，記入“商品采購”科目。 臺賬審核手續(xù)及內容的完整性，進行調價，將實際調整差價額回填，并將差價計入本門店毛利，在銷售毛利差價表上體現(xiàn)。沒有以上手續(xù)的，臺賬或財務人員一律不予調整。 對于差價由公司承擔的，需調價的數(shù)量、調價后單價、差價總額必須經相關部門和領導批準，未經批準的，臺賬不予調整。第四聯(lián)留存，第二聯(lián)隨對賬單交財務作為附件，第三聯(lián)交返利結算員。 返利結算員收到第三聯(lián)，登記應收調價補差。凡門店財務部和手機倉管處數(shù)據(jù)不一致的，對財務主管和倉庫各罰款100元。 各門店手機倉管報送給門店財務部的《手機卡銷售日報表》為日報該天營業(yè)終了的手機卡及手機充值卡進銷存數(shù)據(jù)。（僅適用協(xié)力）4） 如果 調價數(shù)量＞賬面數(shù)量 的，大于金額沖減成本、計入商品毛利中。審批流程：營銷員申請——營銷部經理——財務部副經理（核算）——營銷管理中心總監(jiān)——財務管理中心總監(jiān) 審批完畢，營銷員第一聯(lián)留存，將后三聯(lián)交財務部（ERP）或臺賬（協(xié)力）。 對于差價由廠方承擔的，需調價的數(shù)量、調價后單價、差價總額必須經供應商蓋章確認或有廠方授權經廠方業(yè)務人員簽字確認。 調價差價必須在供應商確認后一周內回收，并要求供應商開具“折扣折讓”發(fā)票。對于手續(xù)不完整的一律退回。 供應商開具“折扣折讓”發(fā)票，臺賬收到后，進行勾對，如果“折扣折讓”金額＜調價金額的，通知業(yè)務員要求下次補足。 手機卡日報月末匯總報和手機卡月報的統(tǒng)計日期為每月1日至每月最后一天。凡兩者數(shù)據(jù)出現(xiàn)差異的，給予相關責任人100元罰款。門店臺帳據(jù)以調整本門店庫存單價。 營銷員將《調價通知單》交相關人員審批。 調價賬面數(shù)和賬面價由臺賬或財務提供，營銷部門提供需調價的數(shù)量和調價后單價。（二） 臺賬 臺賬調價前必須審核《調價通知單》的填寫內容、審批手續(xù)的完整性
法律信息相關推薦
鄂ICP備17016276號-1