上海保隆實業(yè)財務會計管理制度-資料下載頁
2025-06-02 10:16本頁面
【導讀】的有關規(guī)定，并結合公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，特制定本制度。本制度適用于上海保隆實業(yè)有限公司及控股的子公司、分公司。和有關規(guī)定外，還應遵照其他相關財務制度和會計法規(guī)。海保隆財務部備案。公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的內部財會管理體制。所屬子公司、分公。司的財務部門受所在公司總經(jīng)理和保隆公司的雙重領導。參與經(jīng)營決策，并做好企業(yè)成本、費用、利潤指標的考核；監(jiān)督企業(yè)財務收支，公司負責人對本公司的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。查監(jiān)督，對本企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟損失和重大違紀事項負主要責任；5）依法保障財務部門和財會人員履行職責；工作，協(xié)調企業(yè)各職能部門的關系，保證財務部門正常的工作秩序；會計人員上崗必須符合《會計法》的基本要求，并承擔相應法律責任。對盤盈、盤虧、毀損、報廢應履行報批手續(xù)，及時處理。結算辦法》等有關規(guī)定。各項物資的采購實行計劃管理。生產(chǎn)部門或銷售部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，
【正文】 企業(yè)應按集團公司規(guī)定的時間和統(tǒng)一設定的合并會計報表工作底稿格式和有關明細表報送相關資料，上報資料應有債權 債務 方對 賬 清單，以備核對。 財務會計報告應當由單位負責人和單位財務負責人、財務部門負責人簽名并蓋章。單位負責人應保證財務會計報告真實、完整。 第 十三 章 財務預算管理 為保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常開展，必須根據(jù) 公司 經(jīng)營計劃大綱編 制企業(yè)年度財務預算。 各公司應 正確執(zhí)行預算，監(jiān)督檢查財務預算執(zhí)行情況，并通過會計信息予以控制，以提高財務預算管理的科學性。 財務 預算 的內容包括： 1） 銷售收入和 盈利預測 ； 2） 投資預算； 3）資金 預算； 4） 其他預算。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第 9 頁 共 10 頁 財務預算 由財務部牽頭編制，次年預算 應在 當年第 四季度 定稿 ，經(jīng)董事長或總經(jīng)理審批后執(zhí)行 ，并向股東會、董事會、監(jiān)事會通報。 子公司、分公司的財務預算應 在 上年年 底之前上報 保隆 公司財務部。 財務部門要將各項預算按季、月進行分解，下達各部門，定期進行檢查、分析，并將計劃的執(zhí)行情況及 時向經(jīng)營者和集團公司財務部匯報，保證年度財務預算的實現(xiàn)。 第 十四 章 發(fā)票和收據(jù)的使用管理 企業(yè)必須按發(fā)票管理規(guī)定，正確使用發(fā)票。發(fā)票和收據(jù)不得轉借、轉讓，不得為其他單位代開發(fā)票或收據(jù)。 發(fā)票及收據(jù)的填寫要符合規(guī)定，必須字跡清楚，不得涂改。如填寫有誤，應另行開具發(fā)票及收據(jù)，并在誤填的發(fā)票上注明“誤填作廢”。開具的收據(jù)必須在備注欄內注明“收到發(fā)票后此收據(jù)自動失效”。 應對發(fā)票實行專人管理，尤其是增值稅專用發(fā)票應妥善保管，防止丟失、被盜。如因保管不善，遺失發(fā)票及收據(jù)，造成后果由發(fā)票保管人負責。 一般發(fā)票及收據(jù)由財務部檔案保管人員統(tǒng)一收發(fā)及建檔保管；增值稅專用發(fā)票的購買與保管由辦稅員負責。 發(fā)票丟失應立即向主管稅務機關報告，并做出相應處理。 企業(yè)必須憑合法的發(fā)票入賬，凡與企業(yè)成本、費用、資產(chǎn)有關的付出，均應索取合法發(fā)票。 第十 五 章 會計電算化管理 財務部門應設置會計電算化管理崗，并建立相應崗位責任制，明確權限及責任。 企業(yè)使用的會計電算化軟件應經(jīng) 地方有關 管理部門的驗收， 電算化相關 的各種軟件應妥善保管，不準外傳、轉讓。 企業(yè)應用計算機編制的憑證、 賬 薄，必須符合會 計電算化規(guī)范的要求。 企業(yè)應做好會計電算化憑證、帳薄、報表及有關會計資料的保管和歸檔工作，每月會計資料要有二套備份盤，打印的帳薄、報表應裝訂成冊，年末應將全部資料整理成冊，交檔案部門保管。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第 10 頁 共 10 頁 第 十六 章 會計檔案管理 會計檔案管理應符合《會計基礎工作規(guī)范》的要求及國家檔案管理的有關規(guī)定。 會 計檔案的范圍包括：企業(yè)會計憑證，會計 賬 ?。ò▊洳?賬 ），會計報表，財務預算，財務成本計劃，經(jīng)濟合同，財務評價指標資料，財務分析，會計制度及規(guī)定和相關的各種批復等 財務 會計資料。 會計檔案應由專人負責管理 ，并定期檢查歸集會計檔案，到期必須整理入庫，并辦理交接手續(xù)。 應建立會計檔案查閱制度，凡需查閱會計檔案者，需寫出查閱檔案的書面報告，注明查閱范圍，經(jīng)會計主管批準后方可查閱，管理人員應嚴格登記。凡需借用會計檔案者，借閱報告應經(jīng) 總經(jīng)理 批準后，方可辦理借閱手續(xù)，閱后及時歸還銷號，以保證會計檔案的安全完整。 第十 七 章 附則 本制度 經(jīng)總經(jīng)理批準后， 自 年 月 日起執(zhí)行 ，由財務部解釋和修訂 。 批準： 二○○三年 月 日
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1