上海保隆實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度-資料下載頁
【導(dǎo)讀】的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，特制定本制度。本制度適用于上海保隆實(shí)業(yè)有限公司及控股的子公司、分公司。和有關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)遵照其他相關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)法規(guī)。海保隆財(cái)務(wù)部備案。公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的內(nèi)部財(cái)會(huì)管理體制。所屬子公司、分公。司的財(cái)務(wù)部門受所在公司總經(jīng)理和保隆公司的雙重領(lǐng)導(dǎo)。參與經(jīng)營決策，并做好企業(yè)成本、費(fèi)用、利潤指標(biāo)的考核；監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)收支，公司負(fù)責(zé)人對本公司的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。查監(jiān)督，對本企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失和重大違紀(jì)事項(xiàng)負(fù)主要責(zé)任；5）依法保障財(cái)務(wù)部門和財(cái)會(huì)人員履行職責(zé)；工作，協(xié)調(diào)企業(yè)各職能部門的關(guān)系，保證財(cái)務(wù)部門正常的工作秩序；會(huì)計(jì)人員上崗必須符合《會(huì)計(jì)法》的基本要求，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。對盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢應(yīng)履行報(bào)批手續(xù)，及時(shí)處理。結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定。各項(xiàng)物資的采購實(shí)行計(jì)劃管理。生產(chǎn)部門或銷售部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，
【正文】 企業(yè)應(yīng)按集團(tuán)公司規(guī)定的時(shí)間和統(tǒng)一設(shè)定的合并會(huì)計(jì)報(bào)表工作底稿格式和有關(guān)明細(xì)表報(bào)送相關(guān)資料，上報(bào)資料應(yīng)有債權(quán) 債務(wù) 方對 賬 清單，以備核對。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由單位負(fù)責(zé)人和單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽名并蓋章。單位負(fù)責(zé)人應(yīng)保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告真實(shí)、完整。 第 十三 章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理 為保證生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常開展，必須根據(jù) 公司 經(jīng)營計(jì)劃大綱編 制企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算。 各公司應(yīng) 正確執(zhí)行預(yù)算，監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并通過會(huì)計(jì)信息予以控制，以提高財(cái)務(wù)預(yù)算管理的科學(xué)性。 財(cái)務(wù) 預(yù)算 的內(nèi)容包括： 1） 銷售收入和 盈利預(yù)測 ； 2） 投資預(yù)算； 3）資金 預(yù)算； 4） 其他預(yù)算。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第 9 頁 共 10 頁 財(cái)務(wù)預(yù)算 由財(cái)務(wù)部牽頭編制，次年預(yù)算 應(yīng)在 當(dāng)年第 四季度 定稿 ，經(jīng)董事長或總經(jīng)理審批后執(zhí)行 ，并向股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)通報(bào)。 子公司、分公司的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng) 在 上年年 底之前上報(bào) 保隆 公司財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)部門要將各項(xiàng)預(yù)算按季、月進(jìn)行分解，下達(dá)各部門，定期進(jìn)行檢查、分析，并將計(jì)劃的執(zhí)行情況及 時(shí)向經(jīng)營者和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)，保證年度財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。 第 十四 章 發(fā)票和收據(jù)的使用管理 企業(yè)必須按發(fā)票管理規(guī)定，正確使用發(fā)票。發(fā)票和收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其他單位代開發(fā)票或收據(jù)。 發(fā)票及收據(jù)的填寫要符合規(guī)定，必須字跡清楚，不得涂改。如填寫有誤，應(yīng)另行開具發(fā)票及收據(jù)，并在誤填的發(fā)票上注明“誤填作廢”。開具的收據(jù)必須在備注欄內(nèi)注明“收到發(fā)票后此收據(jù)自動(dòng)失效”。 應(yīng)對發(fā)票實(shí)行專人管理，尤其是增值稅專用發(fā)票應(yīng)妥善保管，防止丟失、被盜。如因保管不善，遺失發(fā)票及收據(jù)，造成后果由發(fā)票保管人負(fù)責(zé)。 一般發(fā)票及收據(jù)由財(cái)務(wù)部檔案保管人員統(tǒng)一收發(fā)及建檔保管；增值稅專用發(fā)票的購買與保管由辦稅員負(fù)責(zé)。 發(fā)票丟失應(yīng)立即向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，并做出相應(yīng)處理。 企業(yè)必須憑合法的發(fā)票入賬，凡與企業(yè)成本、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的付出，均應(yīng)索取合法發(fā)票。 第十 五 章 會(huì)計(jì)電算化管理 財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置會(huì)計(jì)電算化管理崗，并建立相應(yīng)崗位責(zé)任制，明確權(quán)限及責(zé)任。 企業(yè)使用的會(huì)計(jì)電算化軟件應(yīng)經(jīng) 地方有關(guān) 管理部門的驗(yàn)收， 電算化相關(guān) 的各種軟件應(yīng)妥善保管，不準(zhǔn)外傳、轉(zhuǎn)讓。 企業(yè)應(yīng)用計(jì)算機(jī)編制的憑證、 賬 薄，必須符合會(huì) 計(jì)電算化規(guī)范的要求。 企業(yè)應(yīng)做好會(huì)計(jì)電算化憑證、帳薄、報(bào)表及有關(guān)會(huì)計(jì)資料的保管和歸檔工作，每月會(huì)計(jì)資料要有二套備份盤，打印的帳薄、報(bào)表應(yīng)裝訂成冊，年末應(yīng)將全部資料整理成冊，交檔案部門保管。 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 第 10 頁 共 10 頁 第 十六 章 會(huì)計(jì)檔案管理 會(huì)計(jì)檔案管理應(yīng)符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求及國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定。 會(huì) 計(jì)檔案的范圍包括：企業(yè)會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì) 賬 薄（包括備查 賬 ），會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)預(yù)算，財(cái)務(wù)成本計(jì)劃，經(jīng)濟(jì)合同，財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)資料，財(cái)務(wù)分析，會(huì)計(jì)制度及規(guī)定和相關(guān)的各種批復(fù)等 財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)資料。 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)管理 ，并定期檢查歸集會(huì)計(jì)檔案，到期必須整理入庫，并辦理交接手續(xù)。 應(yīng)建立會(huì)計(jì)檔案查閱制度，凡需查閱會(huì)計(jì)檔案者，需寫出查閱檔案的書面報(bào)告，注明查閱范圍，經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)后方可查閱，管理人員應(yīng)嚴(yán)格登記。凡需借用會(huì)計(jì)檔案者，借閱報(bào)告應(yīng)經(jīng) 總經(jīng)理 批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)，閱后及時(shí)歸還銷號，以保證會(huì)計(jì)檔案的安全完整。 第十 七 章 附則 本制度 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后， 自 年 月 日起執(zhí)行 ，由財(cái)務(wù)部解釋和修訂 。 批準(zhǔn)： 二○○三年 月 日
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