代理記賬財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度匯編-資料下載頁(yè)
2025-04-07 12:13本頁(yè)面
【正文】 時(shí)間范圍，配備必要的工作人員，并明確各個(gè)職責(zé)。c) 財(cái)會(huì)部門應(yīng)于財(cái)產(chǎn)清查前，對(duì)財(cái)產(chǎn)物資帳目作一次全面清理，保證帳帳相符、帳證相符、帳表相符。d) 準(zhǔn)備好各種必要的檢測(cè)工具和檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)準(zhǔn)備好有清查表冊(cè)。9. 財(cái)產(chǎn)清查的方法a) 對(duì)于庫(kù)存現(xiàn)金的清查可采用實(shí)地盤點(diǎn)法。在出納人員在場(chǎng)的情況下核實(shí)庫(kù)存金額，再與現(xiàn)金日記帳，以及會(huì)計(jì)帳進(jìn)行核對(duì)查明帳實(shí)是否相符。b) 對(duì)于銀行存款清查，采取與開戶銀行帳目應(yīng)付核對(duì)的方法，主要用銀行日記帳與銀行簽發(fā)的對(duì)帳單，余額表相核對(duì)。同時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。c) 對(duì)存貨的清查，采用實(shí)地盤點(diǎn)，技術(shù)鑒別的方法清查，要做數(shù)量和質(zhì)量方面的清查，并編制存貨清單報(bào)告表。d) 固定資產(chǎn)的清查要在保管人員在場(chǎng)的情況下，對(duì)其進(jìn)行數(shù)量的清查和質(zhì)量的評(píng)估，同時(shí)編制固定資產(chǎn)盤存表。10. 對(duì)財(cái)產(chǎn)管理人員的獎(jiǎng)罰辦法。八、會(huì)計(jì)檔案管理制度1. 對(duì)委托單位提供的原始憑證等會(huì)計(jì)資料負(fù)有保管的責(zé)任。處理完畢后，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)返還委托單位，對(duì)代理業(yè)務(wù)形成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料應(yīng)整理歸檔，以備需查時(shí)用。2. 對(duì)每一客戶建立檔案，并由專人保管，內(nèi)容包括：用戶概況、代理記帳協(xié)議、原始憑證、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表等交接驗(yàn)收記錄。3. 對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不得歸檔。對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不歸檔的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對(duì)記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。4. 歸檔過程中如果發(fā)現(xiàn)對(duì)外送報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)告有錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理更正手續(xù)。除更正本單位留存的財(cái)務(wù)報(bào)告外，并應(yīng)同時(shí)通知接受財(cái)務(wù)報(bào)告的單位更正。錯(cuò)誤較多的，應(yīng)當(dāng)重新編報(bào)。5. 每季度由監(jiān)督部檢查檔案管理工作并匯總至經(jīng)理辦公室。6. 公司必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對(duì)工作。嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)12個(gè)月的獎(jiǎng)金，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。7. 會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。8. 會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。9. 采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少15年。10. 會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理、主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。九、 會(huì)計(jì)電算化管理1. 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)憑證的數(shù)據(jù)錄入工作；2. 各種電算化的操作，以及軟件的維護(hù)；3. 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)帳表的生成以及存檔編號(hào)；4. 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管查詢工作；5. 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)稽核與事后監(jiān)督工作。東莞市楚才會(huì)計(jì)代理有限公司 2014年11月3日 整理分享
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