【正文】 濟實體，用一套會計報表來反映控股公司擁有或控制的所有資產和負債，以及控股公司控制范圍內的經(jīng)營成果。（二）財務會計報告的編制控股母公司應當于年度終了,半年度,季未及月未編報合并財務會計報告。各直接或間接控股的子公司必須于每月10日前向編制作合并報表的富力股份公司提供會計報表及相關報表的明細。編制財務會計報告，應當根據(jù)真實的交易、事項以及完整、準確的賬簿記錄等資料，并按照國家統(tǒng)一的會計準則的編制基礎、編制依據(jù)、編制原則和方法。不得違反會計準則及本制度的規(guī)定，隨意改變財務會計報告的編制基礎、編制依據(jù)、編制原則和方法。任何部門或者個人不得授意、指使、強令公司違反國家統(tǒng)一的會計準則及本制度規(guī)定，改變財務會計報告的編制基礎、編制依據(jù)、編制原則和方法。應當依照會計準則及本制度的規(guī)定，對會計報表中各項會計要素進行合理的確認和計量，不得隨意改變會計要素的確認和計量標準。（三）公司應當依照有關法律、行政法規(guī)和本制度規(guī)定的結賬日進行結賬，不得提前或者延遲。年度結賬日為公歷年度每年的12月31日；半年度、季度、月度結賬日分別為公歷年度每半年、每季、每月的最后一天。（四）公司在編制年度財務會計報告前，應當按照下列規(guī)定，全面清查資產、核實債務：結算款項，包括應收款項、應付款項、應交稅金等是否存在，與債務、債權單位的相應債務、債權金額是否一致；開發(fā)產品、開發(fā)成本、原材料、在產品等各項存貨的實存數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，是否有報廢損失和積壓物資等；各項投資是否存在，投資收益是否按照會計準則的規(guī)定進行確認和計量；房屋建筑物、機器設備、運輸工具等各項固定資產的實存數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致；在建工程的實際發(fā)生額與賬面記錄是否一致；需要清查、核實的其他內容。公司通過前款規(guī)定的清查、核實，查明財產物資的實存數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致、各項結算款項的拖欠情況及其原因、材料物資的實際儲備情況、各項投資是否達到預期目的、固定資產的使用情況及其完好程度等。公司清查、核實后，應當將清查、核實的結果及其處理辦法向公司的董事會或者相應機構報告，并根據(jù)會計準則的規(guī)定進行相應的會計處理。（五）公司在編制財務會計報告前，除應當全面清查資產、核實債務外，還應當完成下列工作：核對各會計賬簿記錄與會計憑證的內容、金額等是否一致，記賬方向是否相符；依照本制度規(guī)定的結賬日進行結賬，結出有關會計賬簿的余額和發(fā)生額，并核對各會計賬簿之間的余額；檢查相關的會計核算是否按照會計準則的規(guī)定進行；對于會計準則沒有規(guī)定統(tǒng)一核算方法的交易、事項，檢查其是否按照會計核算的一般原則進行確認和計量以及相關賬務處理是否合理；檢查是否存在因會計差錯、會計政策變更等原因需要調整前期或者本期相關項目。在前款規(guī)定工作中發(fā)現(xiàn)問題的，應當按照會計準則的規(guī)定進行處理。（六）公司編制年度和半年度財務會計報告時，對經(jīng)查實后的資產、負債有變動的，應當按照資產、負債的確認和計量標準進行確認和計量，并按照會計準則的規(guī)定進行相應的會計處理。（七）公司應當按照國家統(tǒng)一企業(yè)會計準則規(guī)定的會計報表格式和內容，根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制會計報表，做到內容完整、數(shù)字真實、計算準確，不得漏報或者任意取舍。（八）會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應關系的數(shù)字，應當相互一致；會計報表中本期與上期的有關數(shù)字應當相互銜接。（九）會計報表附注和財務情況說明書應當按照會計準則及本制度的規(guī)定，對會計報表中需要說明的事項作出真實、完整、清楚的說明。（十）企業(yè)發(fā)生合并、分立情形的，應當按照會計準則的規(guī)定編制相應的財務會計報告。（十一）企業(yè)終止營業(yè)的，應當在終止營業(yè)時按照編制年度財務會計報告的要求全面清查資產、核實債務、進行結賬，并編制財務會計報告；在清算期間，應當按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制清算期間的財務會計報告。第十一章 會計檔案的管理制度第二十七條 會計檔案的管理制度(一)公司每年形成的會計檔案（含憑證、報表、對賬單等），按歸檔的要求，每月整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。并在財務部指定專人保管。出納員不得兼管會計檔案。(二)公司保存的會計檔案不得借出。如確因特殊需要，需出具工作協(xié)作單，經(jīng)相關部門領導審核及財務總監(jiān)批準，并辦理登記手續(xù)后，在檔案保管人陪同下可以查閱或者復制，查閱或者復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫，拆封和抽換。(三)保管期限：憑證保管年限為十五年、財務報表保管年限為永久。(四)保管期滿的會計檔案，按如下程序銷毀：由財務部提出銷毀意見，編制會計檔案毀銷清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案的編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。法定代表人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。銷毀會計檔案時，應由行政部和財務部共同派員監(jiān)銷；監(jiān)銷人員在銷毀會計檔案前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案；銷毀后，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章；出具監(jiān)銷報告情況書，并報告法定代表人。保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止。單獨抽走立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。第十二章 職業(yè)道德及行為規(guī)范第二十八條 為維護公司的合法權益、規(guī)范和約束部屬員工的職業(yè)行為，確保公司行為合法合規(guī)，根據(jù)《會計法》、《稅法》、《上市公司會計規(guī)范》、《上市公司章程》等現(xiàn)行有關法律法規(guī)的規(guī)定，制訂本行為規(guī)范：(一)在職期間不組織、參加或計劃組織、參加任何競爭企業(yè)或從事任何不正當使用公司商業(yè)秘密的行為。(二)對公司重要的商業(yè)秘密負有保密責任。(三)對在職期間因工作關系獲得的公司的保密信息[包括企業(yè)的數(shù)據(jù)資料（財務數(shù)據(jù)、預算數(shù)據(jù)等）、客戶資料、銷售計劃、營銷策略、管理構思、計算機軟、硬件技術及網(wǎng)絡技術等資源狀況、公共關系、本人及其他人的薪酬待遇情況以及計劃、措施等一切與企業(yè)事務有關的保密信息]負有保密責任。(四)除集團首席財務官授權或集團規(guī)章制度明確允許向應該知道上述內容的內部員工或外部業(yè)務者如各中介機構等進行適當程度的保密交流除外：不得直接或間接地向集團內部、外部的無關人員泄露。不得為自己利益使用或計劃使用。不得復制或公開包含集團商業(yè)秘密的文件或文件副本。員工對因工作所保管、接觸的有關集團或集團客戶的文件應妥善對待，未經(jīng)集團首席財務官、財務總監(jiān)許可不得超出工作范圍使用。(五)對于員工在職期間獲得或制作的商業(yè)秘密（包括技術秘密和經(jīng)營秘密） 、管理經(jīng)驗（秘密）、社會關系的所有權歸集團所有，因此員工在離（辭）職后，不得直接或間接地使用或幫助他人在與集團競爭的領域內使用商業(yè)秘密、管理經(jīng)驗和社會關系。(六)嚴格遵照國家頒布的《會計法》、《稅法》、《上市公司會計規(guī)范》、《上市公司章程》等有關法規(guī)的要求對集團及其下屬公司的所有經(jīng)濟事項進行財務核算工作，嚴格按照會計職業(yè)道德規(guī)范的標準約束和規(guī)范本人的職業(yè)行為，并對本人違反上述規(guī)定的行為承擔法律責任。(七)實行系統(tǒng)操作權限和操作人員密碼控制，未經(jīng)授權任何人不得擅自利用他人權限操作或出借自己權限給他人使用。(八)公司全部財務數(shù)據(jù)信息和客戶資料實行專人負責備份，任何人未經(jīng)財務總監(jiān)同意不得私自備份和復制。(九)不得在私人交往和通信中泄露公司秘密和財務會計信息，不得在公共場所談論公司和財務秘密，不得通過其他方式傳遞公司和財務秘密。(十)嚴禁以任何名義或形式向合作單位索取或收受禮物、紅包、回扣、傭金等，對確實無法拒絕而收受的禮物、紅包、回扣、傭金等，事后必須立即上交公司。