【正文】 6500 16500 1500 平方米 6 鍋爐房1100 1100 100 平方米 7 食堂 6600 　 6600 600 平方米　 8 宿舍樓33000 33000 3000 平方米 9 室外工程 14822 2133 平方米 二 其他費用 　 　 606 606 　 　 　 1 土地征用費 　 520 520 1734 畝 2 建設單位管理費 　 62 62 財建[2002]394號 3 環(huán)境影響評價費 　 4 4 計價格[1999]1283號 4 工程咨詢勘查設計及招標代理費 　 12 12 計價格[2002]10號 5 工程建設監(jiān)理費 　 5 5 計價格[2002]125號 6 工程保險費 　 3 3 發(fā)改價格[2007]670號 三 預備費 　 　 105 105 　 　 　 　 建設投資小計 1424 334 711 2469 　 　 　 流動資金加建設期利息 531 　 總投資 　 　 　 3000 　 　 　 表111 總投資估算表第十二章 經濟評價121 經濟評價依據(jù)及范圍1國家發(fā)改委建設部2006年頒布實施的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)第三版》以下簡稱《方法與參數(shù)》2原國家計委委托中國國際工程咨詢公司編寫的《投資項目可行性研究指南》3國家現(xiàn)行財稅制度和行業(yè)有關規(guī)定4對項目進行了財務評價和不確定性分析122 評價參數(shù)及基礎數(shù)據(jù)的確定1財務基準收益率的確定根據(jù)項目資金占用成本考慮一定的風險系數(shù)確定本項目所得稅前及稅后財務基準收益率分別為10和102計算期的確定本項目設定計算期11年其中建設期8個月3有關負荷計算項目建成后第1年負荷按70第2年按80負荷第三年按90負荷第四年及以后計算期按滿負荷計算5有關稅費及成本的計取本項目稅金及附加包括營業(yè)稅城市建設維護稅和教育費附加及所得稅營業(yè)稅率為5城市維護建設稅按營業(yè)稅的7教育費附加按增值稅的5分別計算項目所得稅按應納稅所得額的25計取法定盈余公積金按凈利潤的10計取123 財務效益與費用估算 經營收入估算本項目建成后主要收入來源為出售早餐食品假定產品產銷率均按100即產量等于銷量按前述擬定的生產規(guī)模滿負荷年份銷售收入為 4057萬元城市維護建設費按營業(yè)說的7算取教育附加費按增值費的5算取達產年總的銷售稅金及附加為220萬元年營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加詳見經濟評價附表4 成本費用估算本項目運營過程中的成本費用主要包括修理費折舊費及財務費用和其他費用1修理費項目建成后年修理費用均取固定資產原值的12折舊費本項目固定資產折舊為房屋建筑物及設備折舊房屋建筑物及設備按線性折舊處理折舊年限分別按20年和20年計殘值率均按5計算3其他費用本項目建成后的管理及運營費用統(tǒng)統(tǒng)計入其他費用按運營收入的3計算本項目總成本費用包括可變成本和固定成本及經營成本數(shù)據(jù)詳見經濟評價附表5 利潤與利潤分配經計算本項目計算期內年平均利潤總額為875萬元年平均上繳營業(yè)稅金及附加220萬元所得稅224萬元年平均凈利潤為651萬元124 財務分析 財務盈利能力分析1財務內部收益率FIRR按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定財務內部收益率FIRR系指項目計算期內凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率其計算公式如下 式中為現(xiàn)金流入為現(xiàn)金流出下同本項目所得稅前及稅后全部投資財務內部收益率計算結果分別為2966和2363均超過設定的財務基準收益率1010計算過程詳見經濟評價附表72財務凈現(xiàn)值FNPV按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定財務凈現(xiàn)值FNPV系指按設定的折現(xiàn)率一般采用基準收益率ic計算項目計算期內各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和 式中為基準折現(xiàn)率本項目為1010本項目所得稅前及稅后全部投資財務凈現(xiàn)值計算結果分別為332916萬元217145萬元計算過程詳見經濟評價附表73投資回收期Pt按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定投資回收期Pt系指以項目的凈收益回收項目投資所需要的時間其計算公式如下本項目所得稅前及稅后全部投資回收期Pt經計算計算過程詳見經濟評價附表74總投資收益率ROI按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定總投資收益率ROI表示總投資的盈利水平系項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內年平均息稅前利潤EBIT與項目總投資TI的比率其計算公式如下經計算本項目總投資收益率為29155項目資本金凈利潤率ROE按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定項目資本金凈利潤率ROE表示項目資本金的盈利水平系指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內年平均凈利潤NP與項目資本金EC的比率其計算公式如下經計算本項目資本金凈利潤率為6505 財務生存能力分析125 不確定性分析 盈虧平衡分析 敏感性分析126 經濟評價結論 項目建設對地區(qū)經濟社會發(fā)展的影響1項目實施有助于創(chuàng)造就業(yè)機會促進社會穩(wěn)定本項目在建設期間將增加對建筑材料和勞動力的需求進而促進地區(qū)經濟發(fā)展項目建成后生產部質檢部和供應部門需要眾多人力資本和勞動力支持將有效帶動地區(qū)城鎮(zhèn)及大學生的就業(yè)提高區(qū)域居民收入穩(wěn)定社會秩序維護社會和諧項目實施有助于國內餐飲業(yè)的發(fā)展本項目建設完成后可以給xxx縣的帶來高質量的早晨將大幅提高居民的生活質量和效率為民眾帶來便捷和實惠 項目建設對地區(qū)經濟發(fā)展的影響133 互 不同利益群體對項目建設的態(tài)度及參與程度本項目是貫徹落實xxx縣第一大縣的發(fā)展提高服務業(yè)質量惠及區(qū)域經濟發(fā)展的項目因此本項目的建設必將得到當?shù)厝嗣竦闹С旨爱數(shù)夭煌嫒后w的認可和肯定不會產生較大社會問題和不安定因素 綜合建設條件與本項目的互適性分析序號 風險因素 持續(xù)時間 風險程度 可能導致后果 措施 1 自然環(huán)境風險 個月 較小 引起周邊人員不滿產生投訴和紛爭導致工期延遲 加強管理文明施工 2 技術質量風險 個月 較小 因豆腐渣工程導致技術變更最終工期延遲 加強施工質量管理 3 宏觀政策風險 很小 項目推遲建設乃至無限期擱置 政府政策鼓勵項目加強與政府職能部門間的溝通 4 法律風險 很小 合同簽訂不嚴密產生糾紛 做好預警和防范 5 財務風險 很小 配套資金籌措不到位工程不能開工或延期 合理制定資金籌措計劃合理安排資金使用方向 6 市場風險 較小 經營管理不善項目用房擱置 加強管理提高管理人員素質 第十四章 結論和建議141結論1通過以上分析早餐示范工程xxx縣xxx主食加工配送中心建設項目的可行性報告結論如下第一本項目研發(fā)生產的產品符合市場需求技術品質先進有較強的產品競爭力有廣闊的市場空間第二項目引進當今國內外先進生產設備建筑設計布局合理工廠功能完善在工藝技術上在國家同行業(yè)中處于領先位置第三項目資源利用上看公司產品屬高質量產品并擁有自由品牌及知識產權項目土地投資強度土地產出率建筑密度綠化率符合相關標準土地綜合利用效率高按相關環(huán)保衛(wèi)生要求標準計劃實施且項目能耗也符合行業(yè)標準符合增產減污降耗原則第四項目經濟分析表明項目具有良好的經濟效益預期具有較強的抗風險性經濟效益和社會效益明顯2技術水平可靠性該項目技術上屬于國內先進水平產品生產工藝先進所選設備自控水平高能夠保證產品質量設計中注重節(jié)能降耗加強勞動安全衛(wèi)生消防環(huán)境保護等治理措施達到國家有關法規(guī)規(guī)范和標準要求因此產品工藝路線是可行的綜上本項目產品方案合理建設規(guī)模合適工藝技術先進可靠勞動安全和環(huán)保措施切實有效建設條件較好所需資金基本落實項目經濟效益和社會效益較好能保持企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展對地方經濟發(fā)展將起到積極的推動作用項目建設符合國家的相關政策項目建設可行是值得推薦的142 建議1在項目前期階段項目建設單位應積極協(xié)調配合相關管理部門盡快完成項目的審批備案資金籌措和建設落實等前期工作并盡早組建項目建設領導小組以保證后期項目建設工作的如期開展2本項目建設投資小建設周期短有效合理利用資金加快周轉回籠是本項目取得盈利的關鍵因此在項目建設階段項目建設單位應建立嚴格的工程建設制度和建設安全制度加強對項目實施全過程的監(jiān)督管理積極配合設計施工監(jiān)理等單位做好項目的進度成本質量安全控制確保項目按期保質保量竣工3在項目建成階段項目建設單位應積極配合有關部門做好項目的竣工驗收工作使項目能夠保質保量通過審核及早投入使用和運作4在項目投入使用階段項目使用單位應加強日常管理確保項目正常使用和運作充分發(fā)揮其最大經濟效益和社會效益 監(jiān)事會股東大會董 事 會戰(zhàn)略委員會董事長總 經 理行政總監(jiān)財務總監(jiān)市場總監(jiān)技術總監(jiān)法規(guī)部人力資源部辦公室發(fā)展策劃部營 銷 部客服中心產品研發(fā)部生產技術部財 務 部資產運營部 1