【正文】 種身份注冊進入系統(tǒng)管理。即：系統(tǒng)管理員身份和賬套主管的身份。系統(tǒng)管理員負責整個系統(tǒng)的總體控制和維護工作，可以管理該系統(tǒng)中所有的賬套。以系統(tǒng)管理員身份注冊進入，可以進行賬套的建立、引入和輸出，設置操作員和賬套主管，設置和修改操作員的密碼及其權限。賬套主管負責所選賬套的維護工作。主要包括對所選賬套進行修改、對年度賬的管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出，以及各子系統(tǒng)的年末結轉、所選賬套的數(shù)據備份等），以及該賬套操作員權限的設置。為保證系統(tǒng)機數(shù)據的安全與保密，系統(tǒng)提供操作員設置功能，以便在計算機系統(tǒng)上進行操作分工及權限控制。只有系統(tǒng)管理員才有權利設置操作員。設置操作員的主要項目有：操作員的編碼、姓名和密碼。（二）設置賬套基本信息和公用業(yè)務參數(shù)基礎信息是系統(tǒng)運行的基石，首次使用總賬系統(tǒng)時，應根據企業(yè)的具體情況進行賬套參數(shù)設置，基礎設置的內容共有近30項，主要包括核算單位的名稱、所屬行業(yè)、啟用時間、編碼規(guī)則的基礎參數(shù)。事先做好基礎數(shù)據的準備工作可以使初始建賬順利進行。賬套參數(shù)決定了系統(tǒng)的數(shù)據輸入、處理、輸出的內容和形式。（三）財務分工財務分工是指設置允許使用財務軟件的操作人員的姓名，并規(guī)定其操作權限。使用會計軟件處理會計業(yè)務之前，需要對操作人員進行崗位分工，并設置相應的權限控制，以保證會計數(shù)據的安全和保密。（四）建立部門檔案和職員檔案熟練掌握對部門檔案和職員檔案的建立、修改及刪除。（五）建立客戶和供應商檔案完成對銷售客戶檔案的設置和管理。在銷售管理等業(yè)務中需要處理的客戶的檔案資料，應先行在本功能中設定，平時如有變動應及時在此進行調整。二、總賬系統(tǒng)基礎設置（一）設置業(yè)務參數(shù)業(yè)務處理控制參數(shù)決定著系統(tǒng)的數(shù)據輸入、處理、輸出的內容和形式。需要設置的業(yè)務參數(shù)一般包括制單控制、憑證控制、外幣核算、預算控制、賬簿打印格式控制、會計日歷控制以及其他參數(shù)控制。（二）設置會計科目建立會計科目就是將企業(yè)會計科目逐一地按軟件的要求輸入計算機，軟件中已分行業(yè)預置了一級會計科目，使用時需要進一步設定其他低級科目。（三）設置憑證類型與結算方式設置憑證類別的內容主要包括憑證類別代碼和憑證類別名稱。結算方式設置主要內容包括結算方式編碼、結算方式名稱、票據管理標志等。（四）輸入期初余額為了保證電算化方式下的數(shù)據能與手工方式下的數(shù)據銜接，保持賬簿數(shù)據的連續(xù)完整，在應用計算機進行總賬系統(tǒng)操作前，需要將一些基礎數(shù)據錄入到系統(tǒng)中，主要是各賬戶的余額方向和余額。三、 會計數(shù)據備份與恢復 由于計算機在運行時，經常會受到來自各方面因素的干擾，引起會計數(shù)據被破壞。因此“系統(tǒng)管理”中提供了“賬套輸出”功能和“賬套引入”功能，可分別實現(xiàn)賬套數(shù)據的備份和恢復。（一）會計數(shù)據備份 會計數(shù)據備份就是將財務軟件所生成的數(shù)據備份到硬盤、軟盤或可寫光盤保存起來。目的是為了得到長期保存。（二）會計數(shù)據恢復會計數(shù)據恢復是指把軟盤或硬盤或光盤的數(shù)據恢復到硬盤指定目錄中，利用現(xiàn)有數(shù)據恢復到最近狀態(tài)。四、 日常賬務處理通過本章教學，使學生熟練掌握會計憑證的項目及各項內容的填寫要求，熟練掌握憑證填制的操作方法。掌握各種查詢憑證的方法，會進行憑證匯總、憑證修改的條件及修改方法。熟練掌握審核憑證的意義和方法。掌握記賬的條件及處理流程，熟練掌握記賬操作。掌握賬簿輸出的原理，掌握總賬及余額表、日記賬、三欄及多欄明細賬的查詢操作，會進行聯(lián)查及逆查。理解往來核算的處理過程，掌握往來帳的作用及核對方法及往來余額表、往來明細賬的查詢方法，會進行賬齡分析操作。（一） 憑證處理1．記賬憑證的產生途徑與輸入方式 產生記賬憑證的三種途徑及憑證輸入的四種方式。2．記賬憑證的內容和填制要求憑證頭的填制方法及填制內容（憑證類別、憑證編號、憑證日期）。憑證體的填制方法及填制內容（摘要、科目、方向、金額）。（二）憑證修改 錯誤憑證的無痕跡修改、有痕跡修改的方法及修改后的查詢與匯總。（三）審核憑證審核憑證是審核員按照財會制度，對制單員填制的記賬憑證進行檢查核對，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會計分錄是否正確等、審查認為錯誤或有異議的憑證，應交與填制人員修改后，再審核，只有審核權的人才能使用本功能。主要掌握屏幕審核和靜態(tài)審核方法的應用。（四）憑證輸出與管理憑證輸出的概念，不同形式生成的記賬憑證的管理方法。五、記賬（一）出納簽字企業(yè)如果在“選項”中選擇了“出納憑證必須經由出納簽字”的設置，記賬前應當進行出納簽字。（企業(yè)可根據實際需要決定是否要對出納憑證進行出納簽字管理，若不需要此功能，可在“選項”中取消“出納憑證必須經由出納簽字”的設置。）（二）記賬系統(tǒng)根據已填制、審核完畢的憑證登記有關的總賬和明細賬，包括正式總賬、明細賬；數(shù)量總賬與明細賬；外幣總賬與明細賬；項目總賬與明細賬，部門總賬與明細賬；個人往來總賬與明細賬，銀行往來賬等有關賬簿。（三）取消記賬如果由于某種原因事后發(fā)現(xiàn)本月已記賬憑證有錯誤，且必須在本月進行修改時，使用本功能。（四）對賬對賬是對賬簿數(shù)據進行核對，以檢查記賬是否正確，以及賬簿是否平衡。它主要是通過核對總賬與明細賬、總賬與輔助賬數(shù)據來完成賬賬核對。一般說來，實行計算機記賬后，只要記賬憑證錄入正確，計算機自動記賬后各種賬簿都應是正確、平衡的，但由于非法操作或計算機病毒或其他原因有時可能會造成某些數(shù)據被破壞，因而引起賬賬不符，為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應經常使用本功能進行對賬，至少一個月一次，一般可在月末結賬前進行。六、賬簿輸出（一）賬簿查詢查詢是指按照給定的條件查找滿足條件的賬簿，并在屏幕上顯示出來。 1．查詢總賬總賬查詢不但可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額，而且還可查詢所有二至六級明細科目的年初余額、各月發(fā)生額合計和月末余額。（1）查詢總賬發(fā)生額及余額（2）查詢三欄式總賬2．查詢明細賬 （1）三欄式明細賬 （2）多欄式明細賬 （3）查詢日記賬和日報表 （4）查詢輔助賬（二）賬簿打印與管理 賬簿打印是賬務處理最終目標，包括總賬、明細賬、日記賬等的打印。打印輸出的會計賬簿的格式和內容應當符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。七、部門核算與管理（一）部門核算與管理的概述在會計核算過程中，經常會遇到分部門的核算與管理問題。為了有效地進行費用的控制，不僅要核算費用在某會計期的發(fā)生總額，而且要進一步核算各項費用在各個部門的發(fā)生情況；為了考核各部門的經營業(yè)績，有時同樣要求核算總收入的同時，核算各部門的分項收入。實際工作中，這些核算的工作量都非常大，給手工核算帶來極大的不便，使用電算化軟件，通過對部門功能的設立，不僅為費用、收入的分項核算提供了方便，而且進一步為收入和費用的分部門管理提供了快速方便的管理信息資料的查詢手段。（二）部門設置部門設置在總賬系統(tǒng)初始化的設置時已經建立完成。包括：建立部門一覽表及部門期初與計劃錄入。（三）部門核算在總賬系統(tǒng)中，只要進行了準確部門核算與管理設置，系統(tǒng)就可自動生成部門核算與管理的數(shù)據。在通過總賬系統(tǒng)處理日常業(yè)務時，若遇到要求進行部門核算的業(yè)務，系統(tǒng)將自動提示使用者輸入相應的部門；記賬時，系統(tǒng)將自動形成部門核算與管理所需的各種數(shù)據。八、往來賬款核算與管理（一）往來賬款核算與管理的概述往來賬款核算是指對因賒銷、賒購商品或提供、接受勞務而發(fā)生的將要在一定時期內收回或支付款項的核算。電算化會計體系中“往來”概念與手工核算系統(tǒng)中“往來”的概念是不同的，主要是對往來科目進行管理。（二）往來賬的核對與核銷1．往來賬的核對對已達往來賬應該及時做往來賬的核對工作。核對是指將已達賬項達上已結清的標記，以便及時了解應收款的結算情況以及未達賬情況，系統(tǒng)提供自動與手工勾對兩種方式清理客戶欠款。供應商往來的清理操作與客戶往來類似。2． 來賬的核銷核銷是指對債券、債務已結清的業(yè)務做刪除處理。核銷可使用計算機自動進行，也可以利用銷賬功能使用有關功能鍵進行手動核銷。刪除工作平時不必進行，通常年底結賬后一次刪除即可。（三）往來賬表輸出 將往來業(yè)務的信息經過輸出、加工處理后，別可以進行單位往來賬表的輸出。進行往來賬表輸出的方式有兩種：屏幕查詢和打印輸出。（四）往來賬表分析賬表分析是往來管理系統(tǒng)的重要功能。應收賬款的賬齡分析是往來管理的重要功能之一。通過賬齡分析表，系統(tǒng)將輸出應收賬款科目下所指定的，各個賬齡期間內各往來客戶應收賬款的應收賬款的分布情況，計算出各種賬齡應收賬款占總應收賬款的比例，以幫助財務人員了解分析應收賬款的資金占用情況，便于企業(yè)及時催收款項。九、期末處理本課程主要讓學生了解月末會計處理工作的主要內容。理解銀行對賬的作用、處理流程。理解銀行對賬中期初數(shù)據的內容，掌握銀行對賬單的輸入方法。熟練掌握計算機自動對賬處理的條件，人工輔助對賬的依據和操作方法。掌握銀行存款余額調節(jié)表內容及生成方法。理解總賬系統(tǒng)內部自動轉賬的作用、特點、種類及處理流程。理解自動轉賬分錄的概念，掌握設置自動轉賬分錄的方法，特別是會輸入金額計算公式。理解結轉處理的工作過程及注意事項，掌握生成機制憑證，結轉處理的操作方法。理解試算平衡與對賬的依據和作用，掌握結賬的條件、作用和操作方法。（一） 銀行對帳銀行對賬是貨幣資金管理的主要內容，是企業(yè)出納員的最基本的工作之一。為了能夠準確掌握銀行存款的實際金額，了解實際可以動用的貨幣資金數(shù)額，防止記賬發(fā)生錯誤，企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調節(jié)表。在計算機中總賬系統(tǒng)要求銀行對賬的科目是在科目設置時定義為“銀行賬”輔助類的科目。第一次使用銀行對賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬、對賬單的期初余額及未達賬項，在開始使用銀行對賬之后不再使用。1．期初未達賬項為了保證銀行對賬的正確性，在使用“銀行對賬”功能進行對賬之前，必須先將日記賬、銀行對賬單未達項錄入系統(tǒng)中。2．銀行對賬單要實現(xiàn)計算機自動進行銀行對賬，在每月月末對賬前，必須將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機，存入“對賬單”文件。3．對帳處理銀行對賬采用自動對賬與手工對賬相結合的方式。自動對賬是計算機根據對賬依據自動進行核對、勾銷，對賬依據由用戶根據需要選擇。方向、金額相同是必選條件，其他可選條件為票號相同、結算方式相同、日期在多少天之內。通常我們選擇以最大條件進行銀行對賬。4．輸出余額調節(jié)表用戶在對銀行賬進行兩清勾對后， 便可調用此功能查詢打印《銀行存款余額調節(jié)表》， 以檢查對賬是否正確。進入此項操作，屏幕顯示所有銀行科目的賬面余額及調整余額。5．刪除已達帳總賬系統(tǒng)中，用于銀行對賬的銀行日記賬數(shù)據和銀行對賬單數(shù)據是會計核算和財務管理的輔助數(shù)據。正確對賬后，已達賬項數(shù)據已無保留價值，因此可以通過核銷已達賬功能核銷用于對賬的銀行日記賬和銀行對賬單的已達賬項。本功能用于將核對正確并確認無誤的已達賬刪除，對于一般用戶來說，在銀行對賬正確后， 如果想將已達賬刪除并只保留未達賬時，可使用本功能（二） 總賬系統(tǒng)內部自動轉賬1．月末轉賬的特點（1）期末轉賬業(yè)務大多都在各個會計期間的期末進行；（2）格式通常固定；（如：摘要、借貸方科目、金額來源和計算方法等）（3）數(shù)據大多來源于賬簿；（轉賬前應將其他具體業(yè)務登記入賬。）2．自動轉賬數(shù)據流程自動轉賬分錄：一般把憑證的摘要、會計科目、借貸方向及金額的計算公式稱為自動轉賬分錄。 由于各個企業(yè)情況不同，必然會造成各個企業(yè)對各類成本費用的分攤結轉方式的不同。為實現(xiàn)軟件對期末會計業(yè)務處理的通用性，用戶可自行定義自動轉賬憑證。（三）自動轉賬工作流程定義完轉賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行本功能即可快速生成轉賬憑證并自動將該轉賬憑證追加到未記賬憑證中去。（四）生成自動轉賬憑證 轉賬定義完成后，每月月末只需執(zhí)行轉賬生成功能即可快速生成轉賬憑證，在此生成的轉賬憑證將自動追加到未記賬憑證中去。（五）結轉處理將生成的機制憑證經記賬處理后，完成結轉工作。獨立自動轉賬憑證可以在任何時候記賬。相關自動轉賬憑證之間以及同本月的其他經濟業(yè)務有一定的聯(lián)系的業(yè)務，必須放在月底結賬時按順序使用。十、試算平衡與結賬（一）試算平衡與結賬記賬后各種賬簿都應是正確、平衡的，但由于非法操作或計算機病毒或其他原因有時可能會造成某些數(shù)據被破壞，因而引起賬賬不符，為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應經常使用本功能進行對賬，至少一個月一次，一般可在月末結賬前進行。（二）結賬在手工會計處理中有結賬的過程，在計算機會計處理中也有這一過程，以符合會計制度的要求，因此本系統(tǒng)特別提供了“結賬”功能。結賬只能每月進行一次。第四單元 編制財務會計報告與財務分析教學學時：8 (1個整天，每天8個課時。)【實驗目的】 本部分的教學內容是對前三個單元的總結和提升，也是對企業(yè)的經營活動等方面進行決策的一個最好的驗證。當模擬小組的企業(yè)發(fā)生不同的經濟業(yè)務，同時又進行了會計核算后，根據核算的結果，可以對企業(yè)進行一次較為全面的評價。通過這一部分的實驗教學，主要是考核學生分析問題和解決問題的能力。針對不同企業(yè)所收集的報表數(shù)據，運用各種分析指示，能更加準確地說明企業(yè)經營決策的正確與否，更能從中發(fā)現(xiàn)問題，找出下一步可行的方案，為更好的進行的經營決策提供有價值的信息。 【實驗內容】 一、財務會計報告的編制（一） 資產負債表的編制 （二） 利潤表的編制 二、財務分析與評價 （一）資產負債表分析1．資產負債表分析表編制（1）資產負債表水平分析表（2）資產負債表垂直分析表（3）資產負債表趨勢分析表2．資產負債分析表評價（1）資產負債總規(guī)模變動評價（2）從資產方看規(guī)模變動（3）從籌資方看規(guī)模變動（4）抓住關鍵項目進行分析3．資產負債垂直分析評價（1）資產結構分析（2）資本結構分析（3）資產結構與資本結構適應性分析4．資產負債趨勢分析評價（1）資產變動趨勢分析（2）負債