【正文】 永久）投資企業(yè)破產(chǎn)申請報告及批件、債僅債務(wù)明細(xì)表及法院的判決書及公告（永久）項(xiàng)目合同、擔(dān)保文件以及執(zhí)行完畢的結(jié)論材料（永久）其他：在工作活動中形成的錄音帶、錄像帶、照片（含底片）等（長期）其他認(rèn)為有保存價值的記錄及材料項(xiàng)目信息：投資企業(yè)的基本情況，包括：投資企業(yè)名稱、性質(zhì)、注冊地址、投資企業(yè)法人代表姓名、聯(lián)系方式投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照和相關(guān)證件（編號）投資企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍和主營業(yè)務(wù)等投資企業(yè)的主要財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，包括：投資企業(yè)年度（和季度）的主要財務(wù)數(shù)據(jù)和分析投資企業(yè)年度（和季度）的主要經(jīng)營情況統(tǒng)計數(shù)據(jù)和分析（如：生產(chǎn)量和生產(chǎn)總值、銷售量和銷售額等）項(xiàng)目檔案和項(xiàng)目信息管理主題生效日期SDIC Pamp。amp。P －財02系列編號《有關(guān)項(xiàng)目檔案和項(xiàng)目信息管理的規(guī)定和流程》（續(xù)）項(xiàng)目檔案和信息的收集（續(xù)）對于債權(quán)投資項(xiàng)目(1)，應(yīng)及時收集以下有關(guān)項(xiàng)目檔案和信息：項(xiàng)目檔案(2):項(xiàng)目劃轉(zhuǎn)期間：有關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于項(xiàng)目劃轉(zhuǎn)的批示和批復(fù)文件（永久）項(xiàng)目考察報告及有關(guān)附件（永久）項(xiàng)目談判紀(jì)要、意向書、協(xié)議書、簽報及有關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)的批示（永久）項(xiàng)目投資管理期間：投資企業(yè)年度 (和季度)財務(wù)報告、經(jīng)營情況統(tǒng)計報告及審計報告（永久）投資企業(yè)還款協(xié)議和還本付息記錄（永久）投資企業(yè)涉及的法律訴訟、仲裁等法律事務(wù)文件（永久）涉及投資企業(yè)的咨詢、分析報告、意見及建議，項(xiàng)目經(jīng)理關(guān)于項(xiàng)目的評估報告及相關(guān)建議（長期）就項(xiàng)目投資管理的有關(guān)情況向公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門的請示、報告及批復(fù)（永久）項(xiàng)目退出期間：（若實(shí)現(xiàn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓）項(xiàng)目債權(quán)轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓協(xié)議、資產(chǎn)評估文件及有關(guān)附件（永久）項(xiàng)目解除和終止合同、企業(yè)清算申請報告及有關(guān)批件、清算小組的清算報告及批件（永久）項(xiàng)目破產(chǎn)申請報告及批件、債權(quán)債務(wù)明細(xì)表及法院的判決書公告（永久）項(xiàng)目借款合同及執(zhí)行完畢的結(jié)論材料（永久）其他其他認(rèn)為有保存價值的記錄及材料項(xiàng)目信息：投資企業(yè)（和其擔(dān)保企業(yè)(3)）的基本情況，包括：企業(yè)名稱、性質(zhì)、注冊地址、法人代表姓名、聯(lián)系方式企業(yè)營業(yè)執(zhí)照和相關(guān)證件（編號）企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍和主營業(yè)務(wù)等項(xiàng)目檔案和項(xiàng)目信息管理主題生效日期SDIC Pamp。amp。P －財02系列編號注： (1)原則上不建議國投自行開發(fā)新的債權(quán)投資項(xiàng)目，本文件所指的債權(quán)投資項(xiàng)目主要指目前已形成的和將來由國家有關(guān)部門新劃轉(zhuǎn)的債權(quán)投資項(xiàng)目 (2)括號中表明相關(guān)檔案資料應(yīng)保管的期限，其中“永久”表明在公司續(xù)存期內(nèi)不可銷毀，“長期”表明從檔案形成之日起至少應(yīng)保存十年以上 (3)若有擔(dān)保企業(yè)的話《有關(guān)項(xiàng)目檔案和項(xiàng)目信息管理的規(guī)定和流程》（續(xù)）項(xiàng)目檔案和信息的收集（續(xù)）投資企業(yè)（和其擔(dān)保企業(yè)(1)）的主要財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，包括：年度（和季度）的主要財務(wù)數(shù)據(jù)和分析年度（和季度）的主要經(jīng)營情況統(tǒng)計數(shù)據(jù)和分析（如：生產(chǎn)量和生產(chǎn)總值、銷售量和銷售額等）項(xiàng)目檔案的整理和移交、項(xiàng)目信息的上報項(xiàng)目檔案的整理和移交：項(xiàng)目檔案收集完畢之后，項(xiàng)目經(jīng)理助理應(yīng)負(fù)責(zé)進(jìn)行適當(dāng)整理，并于檔案形成后的715天內(nèi)移交給本投資部總經(jīng)理辦公室或子公司綜合部負(fù)責(zé)項(xiàng)目檔案和信息管理的綜合事務(wù)人員移交檔案要辦理移交手續(xù)，填寫移交記錄項(xiàng)目信息的上報：有關(guān)投資企業(yè)基本情況的變更，應(yīng)在變更后的7天內(nèi)將變更信息交給本投資部負(fù)責(zé)項(xiàng)目檔案和信息管理的綜合事務(wù)人員；后者在項(xiàng)目信息系統(tǒng)中進(jìn)行更新，并通知相關(guān)部門投資企業(yè)的主要財務(wù)狀況和經(jīng)營情況應(yīng)定期上報給投資部和計劃財務(wù)部，原則上：控股企業(yè)(2)：每季度上報一次參股企業(yè)：每半年上報一次債權(quán)投資企業(yè)：盡量做到每半年上報一次，至少做到每年度上報一次項(xiàng)目檔案的借閱和利用、項(xiàng)目信息的獲知根據(jù)保密程度不同，應(yīng)將所有項(xiàng)目檔案和信息分為三類：第一類：全公司范圍內(nèi)可共享的相關(guān)檔案和信息第二類：僅對本投資部人員、公司總裁/副總裁、部門總監(jiān)/主任/副主任、計劃財務(wù)部計劃處相關(guān)人員、戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略處和投資處(3)相關(guān)人員及其他特別授權(quán)人員公開的相關(guān)檔案和信息第三類：僅對本項(xiàng)目管理人員、公司總裁/副總裁、部門總監(jiān)/主任/副主任、計劃財務(wù)部計劃處相關(guān)人員、戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略處和投資處(3)相關(guān)人員及其他特別授權(quán)人員公開的相關(guān)檔案和信息對于個別保密要求很高的項(xiàng)目檔案和信息，可制定特殊的保密期限和在保密期限內(nèi)的公開范圍；保密期過后，則應(yīng)對其保密程度和公開范圍進(jìn)行重新確定項(xiàng)目檔案和項(xiàng)目信息管理主題生效日期SDIC Pamp。amp。P －財02系列編號注： (1) 若有擔(dān)保企業(yè)的話 (2) 包括絕對控股和相對控股企業(yè) (3) 戰(zhàn)略發(fā)展部投資處人員應(yīng)僅獲知需其進(jìn)行協(xié)助分析投資或退出決策的相關(guān)項(xiàng)目檔案和信息《有關(guān)項(xiàng)目檔案和項(xiàng)目信息管理的規(guī)定和流程》（續(xù)）根據(jù)不同檔案和信息可公開范圍，相應(yīng)確定公司不同員工在項(xiàng)目信息系統(tǒng)中的瀏覽及修改權(quán)限和項(xiàng)目檔案（非電子化）的借閱及利用權(quán)限對于項(xiàng)目檔案（非電子化）的借閱，應(yīng)辦理借閱登記手續(xù)，每次借閱期限最長為兩個月；借閱人應(yīng)按期歸還，并保證項(xiàng)目檔案的完整性；若有缺損、遺失，借閱人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任其他規(guī)定根據(jù)公司有關(guān)決定，投資項(xiàng)目的管理主體在公司內(nèi)部發(fā)生轉(zhuǎn)移時（如：由投資部轉(zhuǎn)移到資產(chǎn)管理公司），其項(xiàng)目檔案和信息管理也應(yīng)辦理交接手續(xù)各投資部負(fù)責(zé)項(xiàng)目檔案和信息管理的綜合事務(wù)人員調(diào)離崗位時，應(yīng)進(jìn)行工作交接，并辦理交接手續(xù)項(xiàng)目檔案的銷毀由公司統(tǒng)一決定進(jìn)行，各投資部不得擅自決定本文件的修訂和批準(zhǔn)本文件的修訂由計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)，經(jīng)總裁工作會審批通過，總裁簽字后生效實(shí)施本文件的附件本文件的附件包括：附件一：項(xiàng)目檔案和信息的管理體系附件二：項(xiàng)目檔案和信息的收集、整理和歸檔流程項(xiàng)目檔案和項(xiàng)目信息管理主題生效日期SDIC Pamp。amp。P －財02系列編號《有關(guān)項(xiàng)目檔案和項(xiàng)目信息管理的規(guī)定和流程》（續(xù)）附件一：項(xiàng)目檔案和信息的管理體系計劃財務(wù)部項(xiàng)目檔案和信息管理的監(jiān)督、抽查各投資部項(xiàng)目檔案和信息的收集、整理和歸檔各有關(guān)部門和人員項(xiàng)目檔案(非電子化)的借閱和利用項(xiàng)目檔案(電子化)和項(xiàng)目信息的獲知附件二：項(xiàng)目檔案和信息的的收集、整理和歸檔流程核查項(xiàng)目檔案的完整性、準(zhǔn)確性和規(guī)范化項(xiàng)目檔案形成收集項(xiàng)目檔案整理項(xiàng)目檔案將項(xiàng)目檔案分類、編號、組卷、歸檔將有關(guān)項(xiàng)目檔案掃描，上載到項(xiàng)目信息系統(tǒng)；若有需要，在項(xiàng)目信息系統(tǒng)中錄入或更新有關(guān)項(xiàng)目信息將檔案原件交還給項(xiàng)目責(zé)任經(jīng)理，并說明原因不符合要求符合要求R: 投資企業(yè)及相關(guān)方R: 項(xiàng)目責(zé)任經(jīng)理(或項(xiàng)目團(tuán)隊其他成員）R: 項(xiàng)目經(jīng)理助理A: 投資部綜合事務(wù)人員R: 投資部綜合事務(wù)人員I: 項(xiàng)目責(zé)任經(jīng)理R: 投資部綜合事務(wù)人員R: 投資部綜合事務(wù)人員《有關(guān)內(nèi)部審計的管理規(guī)定及執(zhí)行流程》基本規(guī)定1. 內(nèi)部審計的定義內(nèi)部審計是公司審計部門通過對公司各職能部門、投資部、子公司和控股投資企業(yè)的財務(wù)狀況以及有關(guān)管理和業(yè)務(wù)流程的調(diào)查分析，發(fā)現(xiàn)公司各職能部門、投資部、子公司和控股投資企業(yè)內(nèi)部財務(wù)和經(jīng)營管理以及內(nèi)部控制上的問題，提供解決和改進(jìn)建議，并監(jiān)督執(zhí)行，以糾正其財務(wù)和經(jīng)營管理以及內(nèi)部控制上的偏差，預(yù)防經(jīng)營當(dāng)中可能產(chǎn)生的風(fēng)險的一種內(nèi)部管理控制活動2. 內(nèi)部審計工作由管理審計和財務(wù)審計兩部分組成：財務(wù)審計：主要調(diào)查公司各職能部門、投資部、子公司和控股投資企業(yè)的財務(wù)制度與方法是否符合相應(yīng)的法律法規(guī)和財務(wù)會計制度，財務(wù)收支及其相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動是否真實(shí)有效，資產(chǎn)負(fù)債等與帳目是否相符，預(yù)算的合理性，投資項(xiàng)目的預(yù)算、決算及投資效益等；主要審計對象為公司和子公司的計劃財務(wù)部和控股投資企業(yè)管理審計：主要調(diào)查公司各職能部門、投資部、子公司和控股投資企業(yè)經(jīng)營活動的合法性、合規(guī)性，資產(chǎn)的安全性、完整性和效益性，內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況，管理和經(jīng)營活動的各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是否符合公司的管理規(guī)定和流程，流程本身是否合理和有效等；主要審計對象為公司各職能部門、投資部、子公司和控股投資企業(yè)公司內(nèi)部審計監(jiān)察審計部公司各職能部門、投資部、子公司和控股投資企業(yè)(1)(2)(3)主題解釋權(quán)歸屬執(zhí)行相關(guān)部門系列編號SDIC Pamp。amp。P 審01生效日期注:（1）“控股投資企業(yè)”既包括絕對控股（股權(quán)超過50%）也包括相對控股（擁有實(shí)際意義上的管理控股權(quán)） (2）公司監(jiān)察審計部在對控股的投資企業(yè)實(shí)施內(nèi)部審計時，根據(jù)審計事項(xiàng)，可以組織股東聯(lián)合審計，也可以聘請外部審計機(jī)構(gòu)實(shí)施審計 (3）資產(chǎn)管理公司下屬投資企業(yè)除外《有關(guān)內(nèi)部審計的管理規(guī)定及執(zhí)行流程》 (續(xù)) 3. 責(zé)任劃分監(jiān)察審計部決定對公司各職能部門、投資部、子公司和控股投資企業(yè)的審計范圍和審計深度，并負(fù)責(zé)進(jìn)行審計工作；對重要的參股投資企業(yè)，監(jiān)察審計部應(yīng)組織股東進(jìn)行聯(lián)合審計工作，并爭取得到該參股投資企業(yè)董事會或監(jiān)事會的協(xié)調(diào)和配合；對一般參股企業(yè)，監(jiān)察審計部有權(quán)提出審計建議資產(chǎn)管理公司下屬投資企業(yè)的審計工作由資產(chǎn)管理公司的審計委員會完成，在本文中不作具體規(guī)定；監(jiān)察審計部人員應(yīng)參與資產(chǎn)管理公司審計委員會的工作，并對其工作進(jìn)行指導(dǎo)，審計委員會的審計結(jié)果應(yīng)向監(jiān)察審計部進(jìn)行匯報各職能部門、投資部、子公司和控股的投資企業(yè)應(yīng)提供相關(guān)的信息和資料，配合監(jiān)察審計部完成內(nèi)部審計工作4. 內(nèi)部審計工作應(yīng)符合以下基本原則：服務(wù)、監(jiān)督和審、幫、促相結(jié)合審計計劃和結(jié)果應(yīng)與被審計單位有充分溝通最終審計報告應(yīng)充分體現(xiàn)審計的真實(shí)結(jié)果根據(jù)審計報告做出公正、中肯的審計結(jié)論和處理建議，并與被審計單位進(jìn)行充分溝通5. 內(nèi)部審計的依據(jù)為：國家有關(guān)的財務(wù)政策、法律和法規(guī)公司制定的有關(guān)財務(wù)政策、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章制度和流程公司制定的有關(guān)管理政策、規(guī)章制度和流程管理規(guī)定6．原則上，對公司各職能部門、投資部、子公司和控股投資企業(yè)應(yīng)每年審計一次，對重要的控股企業(yè)或運(yùn)營風(fēng)險較大、需要更大監(jiān)控力度的控股投資企業(yè)應(yīng)加大審計力度和深度。除年審以外，監(jiān)察審計部也可根據(jù)工作需要或公司領(lǐng)導(dǎo)的要求進(jìn)行非定期的專項(xiàng)審計、后續(xù)審計和責(zé)任審計主題公司內(nèi)部審計系列編號SDIC Pamp。amp。P 審01生效日期《有關(guān)內(nèi)部審計的管理規(guī)定及執(zhí)行流程》(續(xù)) 7. 在每年二月，監(jiān)察審計部應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略、公司總裁/副總裁對審計工作重點(diǎn)提出的要求，以及前一年度的審計報告和后續(xù)審計情況，制定本年度的審計計劃，并與分管副總裁及控股投資企業(yè)董事會進(jìn)行溝通，獲得分管副總裁及控股投資公司的董事會的認(rèn)可8. 審計計劃得到認(rèn)可后，監(jiān)察審計部應(yīng)當(dāng)成立審計項(xiàng)目小組。成立審計小組時應(yīng)充分考慮財務(wù)審計和管理審計工作同步進(jìn)行對人員配備的要求。審計小組應(yīng)在已經(jīng)取得的資料和掌握情況的基礎(chǔ)上擬定工作方案。方案應(yīng)包括審計調(diào)查的目的、范圍、內(nèi)容、依據(jù)、要求、審計時間和采取的方式方法以及審計小組人員分工等9. 審計調(diào)查過程中，審計人員根據(jù)工作方案，通過審查有關(guān)的文件、資料和憑證，現(xiàn)場調(diào)查和盤點(diǎn)，以及對有關(guān)部門和個人進(jìn)行訪談取得信息，被審計單位須對此做出積極配合10. 審計小組應(yīng)與相關(guān)職能部門、投資部、子公司和控股投資企業(yè)對調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題和調(diào)查結(jié)果進(jìn)行充分溝通。內(nèi)部審計除了發(fā)現(xiàn)問題以外，還要提供建議，幫助公司各職能部門、投資部、子公司和控股投資企業(yè)解決在財務(wù)或管理方面的問題，提高管理和業(yè)務(wù)流程的合理性和有效性。對不符合公司相關(guān)財務(wù)政策和規(guī)定的操作方法，做出審計決定；對不符合公司相關(guān)管理規(guī)定的操作方法，以及管理流程和業(yè)務(wù)流程上不暢通、效率低的步驟提出改進(jìn)建議12. 監(jiān)察審計部應(yīng)負(fù)責(zé)各相關(guān)被審計單位對審計決定的落實(shí)并監(jiān)督實(shí)施；監(jiān)察審計部做出的對各被審計單位不符合公司相關(guān)規(guī)定的操作方法、偏離流程的做法的改進(jìn)建議，應(yīng)由分管副總裁做出處理決定，由監(jiān)察審計部負(fù)責(zé)落實(shí)和監(jiān)督實(shí)施；監(jiān)察審計部做出的對重大的、流程本身的改進(jìn)建議，應(yīng)由總裁或總裁辦公會做出處理決定，由總裁工作會負(fù)責(zé)落實(shí)和監(jiān)督實(shí)施主題公司內(nèi)部審計系列編號SDIC Pamp。amp。P 審01生效日期《有關(guān)內(nèi)部審計的管理規(guī)定及執(zhí)行流程》(續(xù)) 11. 監(jiān)察審計部對流程本身合理性及有效性、各相關(guān)被審計單位對流程的執(zhí)行情況的審計應(yīng)是事后抽查性質(zhì)的審計，監(jiān)察審計部并不需要介入流程執(zhí)行的過程。例如對投資決策流程的審計，可在每年對投資決策進(jìn)行兩到三次抽查，通過對相關(guān)執(zhí)行和參與部門的訪談了解流程本身的合理性及有效性，同時驗(yàn)證各相關(guān)部門是否嚴(yán)格按照投資決策流程完成了對項(xiàng)目投資的決策13. 審計調(diào)查終結(jié)，審計調(diào)查小組應(yīng)提交審計報告，審計報告應(yīng)包括財務(wù)審計結(jié)論和管理審計結(jié)論兩部分內(nèi)容。審計報告應(yīng)做到事實(shí)準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、引用政策法規(guī)準(zhǔn)確14. 監(jiān)察審計部獨(dú)立行使審計職能，對公司各職能部門、投資部和子公司的審計結(jié)果、審計決定和改進(jìn)建議，應(yīng)直接向公司分管副總裁匯報，在發(fā)現(xiàn)重大問題時，可再向總裁匯報；對控股投資企業(yè)的審計結(jié)果、審計決定和改進(jìn)建議應(yīng)通報該公司董事會15. 對發(fā)現(xiàn)的重大未決問題，監(jiān)察審計部可在向公司總裁匯報，并獲得總裁或控股投資企業(yè)董事會認(rèn)可后擴(kuò)大范圍進(jìn)行后續(xù)審計16. 監(jiān)察審計部應(yīng)對內(nèi)部審計報告進(jìn)行集中歸檔管理；各職能部門、投資部和子公司應(yīng)將本單位對審計決定、改進(jìn)建議和處罰事項(xiàng)的執(zhí)行情況向監(jiān)察審計部進(jìn)行反饋，其執(zhí)行情況作為該被審計單位主要領(lǐng)導(dǎo)或國投委派到該投資企業(yè)的董事長、責(zé)任董事和責(zé)任監(jiān)事業(yè)績考核的重要指標(biāo)之一 17. 審計人員的隊伍素質(zhì)十分重要。審計人員的經(jīng)驗(yàn)，及其對企業(yè)管理和財務(wù)管理各環(huán)節(jié)的了解程度是決定審計質(zhì)量的關(guān)鍵要素。為了保證公司審計隊伍高效工作，應(yīng)要求從社會招聘的監(jiān)察審計部工作人員先到投資部或子公司工作半年至1年，在對投資部或子公司的財務(wù)、管理和業(yè)務(wù)流程及其下屬投資企業(yè)的經(jīng)營狀況有了深入的了解后，方可從事內(nèi)部審計工作主題公司內(nèi)部審計系列編號SDIC Pamp。amp。P 審01生效日期《有