財務管理制度及流程-資料下載頁
2025-08-05 17:09本頁面
【正文】 員應取得財務總監(jiān)批準后，方可辦理。第十三章 收據(jù)的管理要求一、收據(jù)是用于收取各種押金及其它往來的性質款項，為了便于存檔和日后查詢，收據(jù)應按其業(yè)務性質分別啟用單獨的收據(jù)。二、收據(jù)應按照收據(jù)的序號按順序開具，不得空號、跳號、收據(jù)的各項內(nèi)容應詳細認真填寫，不得空項，收據(jù)中必須簽署收款人姓名，交款人應簽署全名。三、收據(jù)一式三聯(lián)，需要復寫的，應三聯(lián)套寫，不得大頭小尾。四、收據(jù)填寫錯誤，填寫錯誤的記賬聯(lián)、客戶聯(lián)與存根聯(lián)合訂在一起，并分別在收據(jù)的三檔加蓋“作廢”章。五、出納、會計所開收據(jù)，若發(fā)現(xiàn)存在問題當日及時報告財務總監(jiān)。六、開完收據(jù)需要存檔備查，編序號保管。第十四章 稅金繳納管理要求一、每月15日前，會計人員須編制納稅申報表及財務報表，經(jīng)財務總監(jiān)審核無誤后，方可申報。二、財務會計及時和財務總監(jiān)溝通，以書面形式報告稅收方面存在的問題，提出解決方案。三、交納各種稅收，需經(jīng)財務總監(jiān)批示后方可繳納。第十五章 財務管理各項流程一、房產(chǎn)銷售流程：房屋中介填寫的購房合同。填寫完購房合同后由銷售人員帶領客戶到集團公司財務部交款，出納員核對無誤后進行收收款，開具收據(jù)，財務部以此收據(jù)登記記賬。房屋售出后，銷售合同財務部留存一份備案，房屋中介、業(yè)主各執(zhí)一份。二、借款流程集團相關人員及業(yè)務人員需要借款，需經(jīng)不同層次領導的審批，（填寫借款單→部門經(jīng)理審批→總經(jīng)理、董事長審批→財務總監(jiān)批字應附借款理由→出納付款）。下屬公司的預付款，由下屬公司財務人員寫出申請，經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準后，財務總監(jiān)簽字由出納去銀行給予轉賬支付（借款單位寫出申請→董事長、總經(jīng)理批準→財務總監(jiān)簽字→出納辦理轉賬）。員工或業(yè)務人員出差或辦理集團公司事務，應在出差或辦理事務后盡快填寫報銷單。個人因工借款不可超過30天，超過期限的，財務部有權從其工資中扣回，舊賬未清時，原則上不再準予新的借款。借款人按規(guī)定填寫借據(jù)，注明借款事由，借款金額及大小寫填寫一致，不得涂改。若借款人按規(guī)定沒有及時報賬，財務人員要及時督促辦理清賬手續(xù)。三、報銷流程日常報銷費用主要包括差旅費、通訊費、交通費、辦公費、低值易耗品備件及礦井材料配件、備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等，在預算期間內(nèi)，各項費用支出原則上不得超出預算。費用報銷的一般規(guī)定。（1）報銷人必須取得響應的合法票據(jù)。（2） 填寫報銷單應注意，根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)，注明附件張數(shù)，金額及大小寫必須一致，簡述費用內(nèi)容或事由。（3）報銷人員整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→部門負責人審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理或董事長審批→出納處報銷。（4）所有業(yè)務費用的報銷，須開具明細發(fā)票，經(jīng)手人需在背面簽字，業(yè)務招待費虛有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶的名稱，交通費須注明起始、地點、原因，禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量，快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱，若未按填寫說明填寫，手續(xù)不健全的，財務部門有權將報銷憑證退回。四、薪資支付流程每月5日由辦公室把考勤表報送集團財務部，經(jīng)主管財務領導簽字后，財務部造發(fā)。每月15日前由財務部支付工資。五、支出審批流程日常辦公用品：由集團辦公室統(tǒng)一采購，上報辦公室主任，經(jīng)主管財務領導審批、登記，各部門填寫《辦公用品登記表》后領用?；顒討c典：由辦公室統(tǒng)一組織，由經(jīng)辦人隨借款單附上具體流程安排，并預算相應費用，由部門負責人審批，主管財務領導審批后，再由財務總監(jiān)審核付款。差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)，由部門負責任審核出差的必要性和借款的合理性。主管財務領導審核簽字后交財務付款，各部門負責人憑出差報告經(jīng)主管財務領導審批后方可借款。業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含郵費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費，經(jīng)財務總監(jiān)審批，董事長或總經(jīng)理簽字后報銷。第十六章 財務管理審批流程圖一、售樓業(yè)務流程圖客戶簽訂買賣后貸款一次性付款分期付款在合同中約定的簽約日期前三至五天，由相關售樓人員發(fā)放通知客戶付款或辦理貸款?？蛻粑窗磿r付款客戶按時付款通知付款辦理貸款售樓員通知客戶備齊所需資料由營銷經(jīng)理或售樓員將貸款報告送銀行審批銀行審核通過后，售樓員陪同客人至銀行簽訂貸款合同營銷員將還款計劃、貸款合同交售樓員、并由客戶簽收提交銷售報告，存檔由財務部開出發(fā)票或收據(jù)，直接交客戶，在房屋買賣合同中注明收款 借款審批流程圖借款使用人填寫借款單出納核賬付款主管財務領導審批財務總監(jiān)審批部門負責人審批三、報銷審批流程圖報銷人粘貼原始有效票據(jù)，填寫報銷憑證。部門負責人審核有借款沖賬或還款無借款付款出納員復核主管財務領導審核財務總監(jiān)審核 薪資支付流程辦公室上報月度考勤表其它獎罰資料對部門考勤復核財務總監(jiān)審核出納員發(fā)放工資出納員復核備款主管財務領導審核出納編制工資表 稅務繳納審批流程圖會計人員編制納稅申報表繳納稅金主管財務領導審批會計填寫上交分類稅款申報表財務總監(jiān)審核第十七章 附 則 本制度解釋權歸集團公司辦公室及財務部。 本制度經(jīng)董事長與總經(jīng)理通過后執(zhí)行。 本制度自頒布之日起生效。
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