【正文】 財(cái)務(wù)管理制度及流程目錄 第 一 章：總則第 二 章：范圍第 三 章：財(cái)務(wù)管理體系第 四 章：財(cái)務(wù)管理職能第 五 章：財(cái)務(wù)管理部組織法構(gòu)圖第 六 章：財(cái)務(wù)管理部部門崗位職責(zé)第 七 章：財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé) 第 八 章：財(cái)務(wù)工作的管理要求 、遞延資產(chǎn)管理的要求 、成本、費(fèi)用管理的要求 第 九 章：會(huì)計(jì)檔案管理的要求第 十 章：支票管理的要求第十一章：印章管理的要求第十二章：發(fā)票管理的要求第十三章：收據(jù)管理的要求第十四章：稅金繳納管理的要求第十五章：財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作流暢 第十六章：財(cái)務(wù)管理審批流程圖 、繳納審批流程圖第十七章：附則第一章 總則一、依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度。二、為規(guī)范集團(tuán)日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在集團(tuán)經(jīng)營管理和經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于集團(tuán)各部門及員工對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)集團(tuán)及員工相關(guān)的合法權(quán)益，特制定本制度。第二章 范圍本制度適用于集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理，集團(tuán)各部門和員工辦理財(cái)務(wù)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第三章 財(cái)務(wù)管理體系一、集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，財(cái)務(wù)管理體系中各級(jí)、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財(cái)務(wù)管理制度，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。二、集團(tuán)董事長和總經(jīng)理是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)任，對(duì)集團(tuán)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)最終的責(zé)任。三、集團(tuán)對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算方案財(cái)務(wù)決算資料以及其他法定財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理簽署。第四章 財(cái)務(wù)管理職能一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。二、集團(tuán)經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)管理方面的職責(zé)與權(quán)限依據(jù)國家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章制度和集團(tuán)的章程規(guī)定執(zhí)行。三、建立健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算的管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢察監(jiān)督財(cái)經(jīng)紀(jì)律。四、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)集團(tuán)取得更好的經(jīng)濟(jì)效益，厲行節(jié)約，合理使用資金。五、董事長和總經(jīng)理對(duì)集團(tuán)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)人員和其他部門認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查和監(jiān)督。六、集團(tuán)及子公司的財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理工作由財(cái)務(wù)總監(jiān)具體組織進(jìn)行。七、集團(tuán)財(cái)審機(jī)構(gòu)設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)，負(fù)責(zé)組織開展會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金運(yùn)作、主持財(cái)務(wù)管理的日常工作。第五章 財(cái)務(wù)管理部組織機(jī)構(gòu)圖財(cái)務(wù)總監(jiān)主管會(huì)計(jì)（新源煤業(yè)仕鵬置業(yè)、王山煤業(yè)、善鎖煤業(yè)、西固煤業(yè)）現(xiàn)金會(huì)計(jì)（出納）主管會(huì)計(jì)（榮興物業(yè)、房產(chǎn)中介公司、鹵陽湖旅游、集團(tuán)公司）新 源 煤 業(yè)12出 納仕 鵬 置 業(yè) 出 納王 山 煤 業(yè) 出 納善 鎖 煤 業(yè) 出 納榮 興 物 業(yè) 出 納房 產(chǎn) 中 介 出 納鹵 央 湖 旅 游 出 納第六章 財(cái)務(wù)管理部門崗位職責(zé)一、參與制定集團(tuán)財(cái)務(wù)制度及響應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。二、參與集團(tuán)的工程項(xiàng)目可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估的財(cái)務(wù)分析工作。三、負(fù)責(zé)董事長及總經(jīng)理所需的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料的整理編報(bào)。四、負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門、稅務(wù)、財(cái)政、銀行、會(huì)計(jì)事務(wù)所等對(duì)接、溝通工作。五、負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度、編制月、季、年度財(cái)務(wù)情況說明分析，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告集團(tuán)經(jīng)營情況，六、及時(shí)督促銷售部、采購部計(jì)劃的進(jìn)展情況（包括產(chǎn)品銷售、樓房銷售），銷售款的回收及應(yīng)收賬款的回收。七、編制會(huì)計(jì)憑證、記賬、結(jié)賬、核對(duì)、完成報(bào)表的編制，并及時(shí)清理應(yīng)收、應(yīng)付。八、負(fù)責(zé)集團(tuán)全年的會(huì)計(jì)報(bào)表、帳薄裝訂及會(huì)計(jì)資料的保管。九、及時(shí)、準(zhǔn)確申報(bào)各項(xiàng)報(bào)表、稅金。十、負(fù)責(zé)銀行財(cái)務(wù)管理、支票等有關(guān)結(jié)算憑證的購買、領(lǐng)用及保管，辦理銀行收、付業(yè)務(wù)。十一、負(fù)責(zé)編制銀行收付憑證、現(xiàn)金收付憑證、登記銀行存款及現(xiàn)金日記帳，月末與銀行對(duì)賬單核對(duì)銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。十二、負(fù)責(zé)集團(tuán)員工工資的審核、發(fā)放、及時(shí)交納員工社會(huì)保險(xiǎn)等。第七章 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)職務(wù)名稱：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接上級(jí)：董事長、總經(jīng)理直接下屬：集團(tuán)主管會(huì)計(jì)、出納員、子公司財(cái)務(wù)室、會(huì)計(jì)、出納。本職工作：領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)及各子公司的財(cái)務(wù)工作。直接責(zé)任：具體負(fù)責(zé)集團(tuán)及實(shí)體的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、布置、檢查總結(jié)。嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度，不斷提高集團(tuán)及下屬公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作水平。督促下屬公司加強(qiáng)定額、計(jì)劃管理，降低生產(chǎn)成本及開支。認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證及報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)。制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，應(yīng)便于各部門管理和核算，并有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。隨時(shí)核查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的，及時(shí)制止和糾正，重大問題向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。組織編制集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，按時(shí)報(bào)送集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)，并檢查部門執(zhí)行情況。在編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃前，應(yīng)要求