【正文】 財務(wù)管理制度及流程目錄 第 一 章：總則第 二 章：范圍第 三 章：財務(wù)管理體系第 四 章：財務(wù)管理職能第 五 章：財務(wù)管理部組織法構(gòu)圖第 六 章：財務(wù)管理部部門崗位職責(zé)第 七 章：財務(wù)人員崗位職責(zé) 第 八 章：財務(wù)工作的管理要求 、遞延資產(chǎn)管理的要求 、成本、費用管理的要求 第 九 章：會計檔案管理的要求第 十 章：支票管理的要求第十一章：印章管理的要求第十二章：發(fā)票管理的要求第十三章：收據(jù)管理的要求第十四章：稅金繳納管理的要求第十五章：財務(wù)管理各項工作流暢 第十六章：財務(wù)管理審批流程圖 、繳納審批流程圖第十七章：附則第一章 總則一、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計準則》制定本制度。二、為規(guī)范集團日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在集團經(jīng)營管理和經(jīng)濟效益中的作用，便于集團各部門及員工對集團財務(wù)管理工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善集團財務(wù)管理制度，維護集團及員工相關(guān)的合法權(quán)益，特制定本制度。第二章 范圍本制度適用于集團對財務(wù)工作的管理，集團各部門和員工辦理財務(wù)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第三章 財務(wù)管理體系一、集團的財務(wù)管理工作實行統(tǒng)一管理，分級負責(zé)的原則，財務(wù)管理體系中各級、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財務(wù)管理制度，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。二、集團董事長和總經(jīng)理是集團財務(wù)管理工作的最終負責(zé)任，對集團的財務(wù)會計資料的真實性、合法性和完整性負責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對集團財務(wù)管理工作承擔(dān)最終的責(zé)任。三、集團對外報送的財務(wù)會計報表、財務(wù)預(yù)算方案財務(wù)決算資料以及其他法定財務(wù)報告應(yīng)由財務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理簽署。第四章 財務(wù)管理職能一、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。二、集團經(jīng)營管理機構(gòu)在財務(wù)管理方面的職責(zé)與權(quán)限依據(jù)國家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章制度和集團的章程規(guī)定執(zhí)行。三、建立健全財務(wù)管理的各項規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算的管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢察監(jiān)督財經(jīng)紀律。四、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進集團取得更好的經(jīng)濟效益，厲行節(jié)約，合理使用資金。五、董事長和總經(jīng)理對集團的一切經(jīng)濟活動負責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)會計機構(gòu)、財務(wù)人員和其他部門認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務(wù)事項，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查和監(jiān)督。六、集團及子公司的財務(wù)核算、財務(wù)管理工作由財務(wù)總監(jiān)具體組織進行。七、集團財審機構(gòu)設(shè)置財務(wù)總監(jiān)，負責(zé)組織開展會計核算、財務(wù)管理、資金運作、主持財務(wù)管理的日常工作。第五章 財務(wù)管理部組織機構(gòu)圖財務(wù)總監(jiān)主管會計（新源煤業(yè)仕鵬置業(yè)、王山煤業(yè)、善鎖煤業(yè)、西固煤業(yè)）現(xiàn)金會計（出納）主管會計（榮興物業(yè)、房產(chǎn)中介公司、鹵陽湖旅游、集團公司）新 源 煤 業(yè)12出 納仕 鵬 置 業(yè) 出 納王 山 煤 業(yè) 出 納善 鎖 煤 業(yè) 出 納榮 興 物 業(yè) 出 納房 產(chǎn) 中 介 出 納鹵 央 湖 旅 游 出 納第六章 財務(wù)管理部門崗位職責(zé)一、參與制定集團財務(wù)制度及響應(yīng)的實施細則。二、參與集團的工程項目可行性研究和項目評估的財務(wù)分析工作。三、負責(zé)董事長及總經(jīng)理所需的財務(wù)數(shù)據(jù)資料的整理編報。四、負責(zé)對財務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門、稅務(wù)、財政、銀行、會計事務(wù)所等對接、溝通工作。五、負責(zé)資金管理、調(diào)度、編制月、季、年度財務(wù)情況說明分析，并向集團領(lǐng)導(dǎo)報告集團經(jīng)營情況，六、及時督促銷售部、采購部計劃的進展情況（包括產(chǎn)品銷售、樓房銷售），銷售款的回收及應(yīng)收賬款的回收。七、編制會計憑證、記賬、結(jié)賬、核對、完成報表的編制，并及時清理應(yīng)收、應(yīng)付。八、負責(zé)集團全年的會計報表、帳薄裝訂及會計資料的保管。九、及時、準確申報各項報表、稅金。十、負責(zé)銀行財務(wù)管理、支票等有關(guān)結(jié)算憑證的購買、領(lǐng)用及保管，辦理銀行收、付業(yè)務(wù)。十一、負責(zé)編制銀行收付憑證、現(xiàn)金收付憑證、登記銀行存款及現(xiàn)金日記帳，月末與銀行對賬單核對銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。十二、負責(zé)集團員工工資的審核、發(fā)放、及時交納員工社會保險等。第七章 財務(wù)人員崗位職責(zé)一、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)職務(wù)名稱：財務(wù)總監(jiān)直接上級：董事長、總經(jīng)理直接下屬：集團主管會計、出納員、子公司財務(wù)室、會計、出納。本職工作：領(lǐng)導(dǎo)集團及各子公司的財務(wù)工作。直接責(zé)任：具體負責(zé)集團及實體的財務(wù)會計工作。對各項財務(wù)會計工作定期研究、布置、檢查總結(jié)。嚴格遵守財經(jīng)紀律和集團各項規(guī)章制度，不斷提高集團及下屬公司的財務(wù)會計工作水平。督促下屬公司加強定額、計劃管理，降低生產(chǎn)成本及開支。認真審核會計憑證及報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。制定各項財務(wù)管理制度，應(yīng)便于各部門管理和核算，并有利于提高經(jīng)濟效益。隨時核查財務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀律、內(nèi)部財務(wù)會計制度的，及時制止和糾正，重大問題向集團領(lǐng)導(dǎo)匯報。組織編制集團的財務(wù)收支計劃，按時報送集團領(lǐng)導(dǎo)，并檢查部門執(zhí)行情況。在編制財務(wù)收支計劃前，應(yīng)要求