偉誠實業(yè)(紙包裝印刷)會計電算化管理制度-資料下載頁
2025-06-02 04:46本頁面
【導(dǎo)讀】人民共和國會計法》和《會計電算化管理辦法》的規(guī)定，特制定本制度。規(guī)范、會計電算化系統(tǒng)軟硬件管理、會計電算化檔案管理等。第三條本制度由計劃財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋及修改。基本會計崗位和電算化會計崗位，可在保證會計數(shù)據(jù)安全的。前提下交叉設(shè)置，各崗位人員要保持相對穩(wěn)定。系統(tǒng)管理員不得兼任出納員工作。做到合法、安全、可靠、可審計的要求。在系統(tǒng)發(fā)生故障時，應(yīng)及時到場，并組?？椨嘘P(guān)人員盡快恢復(fù)正常運行。性和正確性的維護(hù)。5．負(fù)責(zé)計算機輸出賬表、憑證數(shù)據(jù)的正確性和及時性檢查工作。的調(diào)用、修改和更新的審批手續(xù)。2．嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明進(jìn)行操作。3．當(dāng)天的日記賬數(shù)據(jù)，做到當(dāng)天登錄。日記賬輸入應(yīng)做好日清，在月末應(yīng)將核對無誤的明細(xì)賬和科。3．按規(guī)定期限，向各類有關(guān)人員催交備份數(shù)據(jù)及存檔數(shù)據(jù)。權(quán)使用人員及其操作權(quán)限,并報財務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)后在系統(tǒng)內(nèi)授予其使用權(quán)。并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。正式認(rèn)可后，才能上機操作。
【正文】 會計文件和會計憑證、會計賬簿、會計報表等書面形式的會計核算資料。 第十三條 數(shù)據(jù)資料管理與保密 機內(nèi)數(shù)據(jù)文件及其備份和作為會計檔案資料打印輸出的各種憑證、賬冊、報表，應(yīng)按有關(guān)財會制度使用、保管。 １、現(xiàn)金記賬憑證及日記賬的輸 出及保管。 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。現(xiàn)金記賬憑證一律由會計人員輸入計算機 并經(jīng)審核后 打印出現(xiàn)金日記賬頁，審核后交現(xiàn)金出納人員核對現(xiàn)金庫存，相符后出納員及主管負(fù)責(zé)人在賬頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記賬順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。 ２、銀行記賬憑證、賬冊的輸出與保管。 銀行記賬憑證分機制憑證和手編記賬憑證兩種。有關(guān)財務(wù)人員必須及時把經(jīng)審核無誤的原始憑證或手編憑證，當(dāng)日輸入計算機并打印銀行日記賬，以保證銀行出納當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。銀行賬頁經(jīng)出納審核無誤后，出納和主管會計簽字蓋章 ，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管。現(xiàn) 金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。 ３、轉(zhuǎn)賬憑證的輸入、輸出與保管 有關(guān)會計人員應(yīng)及時將審核無誤的原始憑證輸入計算機。機制憑證在輸入計算機后要打印輸出，并裝訂成冊，妥為保管。 ４、科目匯總表、賬簿打印時間。 (1) 現(xiàn)金、銀行日記賬每天打印。 (2) 銀行余額調(diào)整表每月打印一次。 (3) 總分類賬和各種明細(xì)分類賬每月打印一次。 (4) 現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)賬記賬憑證的科目匯總表每本打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。 (5) 會計報表、計算表、分析表，按管 理要求和時間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財會人員審核無誤后簽字生效。 5． 其他 由機器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，財務(wù)主管 （目前指計劃財務(wù)部經(jīng)理） 簽字蓋章認(rèn)可。 第十四條 數(shù)據(jù)備份管理 １、 由于會計核算數(shù)據(jù)的重要性，必須經(jīng)常進(jìn)行備份工作。 ２、 在日常工作中 ， 準(zhǔn)備三套軟盤循環(huán)使用 ， 隔日進(jìn)行備份 ,以避免意外和人為錯誤造成對工作的干擾。 ３、 需要做備份的包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務(wù)文件、報表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。 ４、 機內(nèi)憑證及總分類賬、明細(xì)分類賬、報表，應(yīng) 視同會計資料按月做兩套軟盤備份，交會計檔案保管員分別放置在不同地方妥為保管 。 第十五條 會計檔案管理 １、 會計檔案存檔手續(xù) ： 打印輸出的憑證、賬冊、報表，必須有會計主管 （目前指計劃財務(wù)部經(jīng)理） 的簽章才能存檔保管。 ２、 為保證備份數(shù)據(jù)的安全 ， 備份軟盤必須貼上寫保護(hù)標(biāo)簽 ， 裝入盤套 ，放進(jìn)硬盒 ， 存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。 ３、 由打印輸出的憑證、賬冊、報表等書面形式的會計檔案按《會計檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法管理。 ４、 隨計算機配置而來的操作系統(tǒng)、各類應(yīng)用程序軟件以及購買的商品化會計核算系統(tǒng)軟件，和以上軟件的備份磁盤 ，作為會計檔案保管。 ５、 各類會計檔案的出借，均必須經(jīng)過會計主管 （目前指計劃財務(wù)部經(jīng)理） 審批同意并簽章，如果對備份磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完整性，應(yīng)制作該備份磁盤的復(fù)制件，使用復(fù)制件進(jìn)行操作。 ６、 必須加強會計檔案的保密工作，任何人如有偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊、備份磁盤等的行為，將受到行政處分，情節(jié)嚴(yán)重者，將追究其法律責(zé)任。
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