【正文】 科目匯總可以分期或按月進行,其中,八欄式本期科目匯總表可替代總賬賬簿使用。六、現(xiàn)金、銀行存款日記賬按月打印。其他賬簿每年打印兩次:第一次在上半年結(jié)束后30天內(nèi)打印。第二次在結(jié)束后45天內(nèi)打印。根據(jù)實際情況,發(fā)生業(yè)務(wù)少的,可滿頁打印,但應(yīng)保證每年至少打印一次。七、會計報表的編制、打印輸出要根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定設(shè)置公式編制。各種報表需經(jīng)軟件操作員、審核員、電算主管簽章確認后方為正式報表。報表必須通過設(shè)定取數(shù)公式編制,不得用非正常手段進行填制。報表的數(shù)據(jù)必須與結(jié)賬結(jié)果相符,表內(nèi)表間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系必須正確無誤,取數(shù)公式一經(jīng)設(shè)定,必須保持不變,如需修改,需保存書面報告。八、輸出數(shù)據(jù)未經(jīng)本單位財務(wù)主管許可,嚴禁擅自攜帶外出和外借。九、確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的修改。對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份:一份存放檔案室,一份存放財務(wù)部。十、對正在使用的應(yīng)用會計核算軟件進行修改、升級和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作,必須保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全。由電算維護員辦理審批手續(xù),經(jīng)過電算主管和計算機中心有關(guān)負責人同意后,由電算主管、電算維護員、計算機有關(guān)人員進行監(jiān)督,并要求軟件供應(yīng)商協(xié)同操作。十一、為防止外來病毒感染,在未進行有效病毒檢測前,任何人不得使用外來磁盤在會計核算用電腦上進行任何操作。不得隨意將會計用磁盤在其他電腦上操作。十二、會計檔案包括會計資料和會計軟件。存檔的會計檔案,要每年進行檢查、復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。第七章附則一、本“管理制度”適用于公司正式實行會計電算化的單位。由財務(wù)管理部負責解釋。二、本制度在執(zhí)行時如與上級有關(guān)財務(wù)制度和會計電算化規(guī)定有出入,則以上級規(guī)定為準。會計電算化管理制度14企業(yè)(公司)會計電算化管理制度第一章總則第一條為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會計電算化工作,保證會計電算化工作的順利開展,根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》,結(jié)合公司財務(wù)管理和會計核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。[注釋:制訂該制度的目的、意義和法令依據(jù)]第二條本制度適用于公司各財務(wù)核算單位。 [注釋:適用范圍]第三條本制度包括會計電算化崗位責任制度、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度。 [注釋:制度的內(nèi)容]第四條本制度所指的計算機硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運行的計算機及其相關(guān)設(shè)備,計算機軟件是指用友財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件。第五條公司應(yīng)指定專人對財務(wù)軟件系統(tǒng)進行日常維護及對數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機構(gòu)財務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負責。[注釋:以上是總則部分。接下來是分則部分。]第二章會計電算化崗位責任制第六條公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進行本單位的財務(wù)核算,并建立本單位的會計電算化崗位責任制,明確各電算化崗位的職責范圍。第七條電算化會計崗位和工作職責劃分如下:(一)電算主管崗由財務(wù)管理總部設(shè)立,負責公司會計電算化的規(guī)劃和管理,協(xié)調(diào)公司財務(wù)用計算機的使用及財務(wù)軟件的運行。對電算化操作人員的權(quán)限進行分配及管理。負責開、關(guān)服務(wù)器,管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作。協(xié)調(diào)、督促財會人員的電算化工作,完善公司的電算化制度。(二)電算維護崗由信息技術(shù)中心指派專人兼任,負責計算機硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護。維護財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運行。協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進公司會計電算化工作。會同電算主管負責電算化系統(tǒng)的升級工作等。(三)軟件操作崗由各財務(wù)核算單位設(shè)立,負責對本單位的會計事項進行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作。負責會計資料的整理、登記、保管、保密工作。(四)審核記賬崗負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實性、合法性、完整性進行審核。操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿,沒有審核的憑證不能記賬。對打印輸出的賬簿、報表進行確認審核。此崗位人員應(yīng)具備會計和計算機知識。各財務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗。第三章會計電算化操作管理制度第八條本章所稱會計電算化操作人員,是指按照會計電算化崗位設(shè)置,行使崗位職責的會計電算化人員或經(jīng)財務(wù)負責人(總部為財務(wù)管理總部負責人,分支機構(gòu)為財務(wù)負責人)批準賦予臨時操作、查詢權(quán)的其他人員。[注釋:會計電算化人員是依照會計電算化崗位進行設(shè)置的。]第九條操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財務(wù)軟件系統(tǒng),操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密,泄漏密碼產(chǎn)生嚴重后果的應(yīng)追究相關(guān)責任人的責任。財務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼,并通知會計電算化操作人員,再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改。第十條會計電算化人員在財務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實名進行用戶登記,并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。財務(wù)軟件系統(tǒng)的集團用戶由電算主管及財務(wù)管理總部指定人員管理與使用,其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。[注釋:第八條至第十條是針對電算主管崗、電算維護崗、軟件操作崗、審核記賬崗。]第十一條日常操作程序(一)電算維護員每天到崗后,首先檢查服務(wù)器是否正常開啟,檢查計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運行,為其他工作做好準備。[電算維護崗](二)會計人員根據(jù)原始憑證運用正確的會計科目填制記賬憑證,并打印機制記賬憑證,同時簽名或蓋章確認。[軟件操作人員](三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證,審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認,并立即對機內(nèi)對應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時核對機內(nèi)記賬憑證,應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機內(nèi)憑證核對無誤后,才能對機內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。 [審核記賬崗](四)每天工作結(jié)束后,電算維護員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器,如要關(guān)機應(yīng)提前通知電算主管,由電算主管通知各在線操作人員,各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。[電算維護崗](五)操作人員離開操作使用計算機的工作現(xiàn)場,應(yīng)立即退出財務(wù)軟件系統(tǒng),否則應(yīng)承擔被人利用本人登錄名進行操作的全部責任。[電算維護崗]第四章計算機硬件、軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度第十二條各核算單位應(yīng)為開展會計電算化配備必要的計算機,硬件設(shè)備和軟件。第十三條計算機硬件設(shè)備的維護主要包括以下內(nèi)容:(一)電算維護員應(yīng)經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng),保持機房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。(二)電算維護員應(yīng)定期對計算機存放場所的安全措施進行檢查,包括對消防和報警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進行檢查,保證這些措施的有效性。(三)電算維護員應(yīng)對硬件運行過程中出現(xiàn)的故障及時排除,由于本身條件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決,并對故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄。第十四條計算機軟件的維護分為系統(tǒng)軟件維護和財務(wù)軟件維護,包括以下內(nèi)容:(一)系統(tǒng)軟件維護包括檢查系統(tǒng)文件的完整性,系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改,以保證系統(tǒng)軟件的正常運行。(二)財務(wù)軟件維護包括操作維護與程序維護:對財務(wù)軟件日常操作維護工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題,電算維護員應(yīng)及時解決。如不能排除,應(yīng)立即報告電算主管并聯(lián)系財務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場處理。對財務(wù)軟件的修改、版本升級等程序維護由財務(wù)軟件供應(yīng)商負責,電算主管及電算維護員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進行聯(lián)系,及時得到新版財務(wù)軟件。對正在使用的財務(wù)軟件進行升級,應(yīng)報經(jīng)財務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負責人審批后進行,并記錄升級時間及模塊。[電算維護崗和電算主管崗]第十五條會計數(shù)據(jù)的備份會計數(shù)據(jù)的備份由電算維護員負責,包括至少每天進行一次硬盤備份或啟用自動備份系統(tǒng),對重要會計數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時進行備份,會計結(jié)束后及時進行刻錄備份。第十六條各核算單位應(yīng)健全必要的防治計算機病毒的措施,確保財務(wù)系統(tǒng)的正常運行。各單位財務(wù)用計算機應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件,以預(yù)防、檢測、清除計算機病毒,并定期進行病毒庫的升級及版本的更新。第五章電算化會計檔案管理制度第十七條電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎(chǔ)工作,要嚴格按照財政部《會計檔案管理辦法》及相關(guān)要求,對電算化會計檔案進行管理。第十八條電算化會計檔案管理的內(nèi)容和范圍:電算化會計檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和計算機打印的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),以及財務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會計資料。第十九條電算化會計檔案的日常管理(一)各核算單位使用計算機打印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表,由本單位財務(wù)負責人或會計主管負責保管。(二)會計電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出,打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務(wù)負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁賬頁裝訂成冊,應(yīng)每天登記并打印,做到日清月結(jié)。對每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的,也可按旬打印。一般賬簿按年打印,遇稅務(wù)、審計等管理部門檢查時,應(yīng)按其要求,及時打印有關(guān)賬簿、報表等。(四)各類賬簿在每一會計結(jié)束后一個月內(nèi)必須完整打印,裝訂成冊存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會計檔案有缺損時,必須補充打印。(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、結(jié)束后30日內(nèi),財務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊,由財務(wù)負責人或財務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,存檔妥善保管。(六)每月結(jié)束后15日內(nèi)、結(jié)束后45日內(nèi),財務(wù)人員應(yīng)將打印的會計報表和有關(guān)會計資料整齊裝訂成冊,并加蓋單位公章由單位負責人、財務(wù)負責人或財務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章,存檔妥善保管。(七)存儲在磁盤、光盤等存儲介質(zhì)上的會計電子文檔由電算維護員保管。第二十條電算化會計檔案必須嚴格執(zhí)行安全和保密制度,會計檔案不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。各種會計資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會計數(shù)據(jù)),未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會計資料,應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時,還應(yīng)該認真檢查其安全性和完整性,防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。第二十一條電算化會計檔案保管期滿后,按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進行銷毀。第六章附則第二十二條本制度由財務(wù)管理總部會同信息技術(shù)中心負責解釋。[解釋權(quán)限]第二十三條本制度自發(fā)布之日起實施。[生效日期]會計電算化管理制度15保證會計電算化設(shè)備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng),保持辦公室和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。,非會計電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時,應(yīng)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準,在不影響會計電算化正常工作情況下進行。,應(yīng)立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系,進行修改、調(diào)試,完成調(diào)試后,應(yīng)及時檢查、核對,以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。,操作人員運用財務(wù)軟件必須是根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。對操作密碼要嚴格管理,指點專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。,應(yīng)加強對會計數(shù)據(jù)的稽核制度,由專人負責對原始憑證和記賬憑證的審核,預(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機內(nèi)賬簿。,設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴格按規(guī)范程序進行,下班時,應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。操作人員離開辦公室前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除。根據(jù)公司實際情況,由專人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理的同意,報總經(jīng)理批準。在軟件升級和硬件更換過程中,要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由財務(wù)部經(jīng)理指定專人進行監(jiān)督。,保證會計數(shù)據(jù)的完整性。健全計算機病毒防范措施,未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關(guān)軟件、文件。,要嚴格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進行管理,由專人負責。電算化會計檔案,包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)。、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應(yīng)準備雙份,存放在兩個不同的地點。采用磁性介質(zhì)保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。,視同會計檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。第三篇：會計電算化管理制度會計電算化管理制度發(fā)布時間：2007422 被閱覽數(shù)：5880 次 添加人：sj為了加強會計電算化工作，規(guī)范財務(wù)處的會計電算化業(yè)務(wù)，根據(jù)《會計法》和《會計電算化管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。一、硬件管理（一）會計電算化應(yīng)配備相應(yīng)的計算機設(shè)備，并需按固定資產(chǎn)管理要求登記，由專人負責保管；（二）會計信息系統(tǒng)所用的計算機設(shè)備必須配備不間斷電源，以保其系統(tǒng)正常運行，保障會計數(shù)據(jù)的安全；（三）機房應(yīng)安裝空調(diào)、抽濕等設(shè)備，以保證相應(yīng)的溫度、濕度；（四）操作人員應(yīng)隨時保持設(shè)備的潔凈，并定期檢查設(shè)備的運行情況，做好記錄；（五）硬件發(fā)生故障時，應(yīng)由專人或定點維修人員負責檢修排除，做好維修記錄，其他人員不得擅自拆修；（六）系統(tǒng)的開、關(guān)機應(yīng)由系統(tǒng)管理人員或?qū)Ｈ素撠煟⑿鑷栏褡袷亻_、關(guān)機順序。二、軟件管理（一）選擇的財務(wù)軟件應(yīng)符合財政部《會計核算軟件基本功能規(guī)范》和上級部門的要求，并且能滿足會計電算化的實際工作需要；（二）財務(wù)軟件應(yīng)在軟件開發(fā)商的協(xié)助下安裝、調(diào)試，直至正常運行；（三）系統(tǒng)管理人員應(yīng)對軟件進行正常維護，包括對程序、數(shù)據(jù)、編碼的維護，以保證系統(tǒng)的正常工作，并做好維護記錄備查；其他任何人員未經(jīng)允許，不得對軟件數(shù)據(jù)進行修改、刪除；（四）會計軟件運行發(fā)生錯誤，系統(tǒng)管理人員應(yīng)立即檢查處理，如無法處理，需及時與軟件開發(fā)商聯(lián)系，弄清原因，排除故障；（五）會計核算軟件的修改必須在處領(lǐng)導(dǎo)批準和監(jiān)督下進行，嚴禁擅自修改軟件。三、崗位責任制管理根據(jù)會計制度和會計電算化的要求，設(shè)置電算會計主管和系統(tǒng)管理員崗位。（一）電算會計主管由處領(lǐng)導(dǎo)擔任，負責協(xié)調(diào)和管理整個會