x建設(shè)公司會(huì)計(jì)電算化管理制度-資料下載頁(yè)
2025-05-26 11:54本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】基本會(huì)計(jì)崗位可包括：會(huì)計(jì)主管、出納、會(huì)計(jì)核算各崗、稽。維護(hù)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位。會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員兼任軟件操作崗位的工作。識(shí)培訓(xùn)，應(yīng)由專職人員擔(dān)任。核而登記機(jī)內(nèi)賬簿。，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。意外事故的發(fā)生。據(jù)要保存雙備份。修改、升版和硬件更換過(guò)程中，要保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，由會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)。、防火、防潮和防塵工作，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。六、本規(guī)范自20xx年1月1日起實(shí)施。如遇電腦異常須及時(shí)報(bào)告并請(qǐng)電腦方人員進(jìn)行維護(hù)。系統(tǒng)操作人員自行設(shè)置密碼并注意保密及定期更換。壞電腦數(shù)據(jù)，違者將受到公司或法律的追究。操作規(guī)定和安全規(guī)定。應(yīng)予復(fù)印并在復(fù)印件上書(shū)面說(shuō)明，并加蓋審核章。
【正文】 未經(jīng)請(qǐng)示（部門(mén)經(jīng)理），嚴(yán)禁抽出。經(jīng)同意抽出的，應(yīng)予復(fù)印并在復(fù)印件上書(shū)面說(shuō)明，并加蓋審核章。 現(xiàn)金、銀行收付憑證在收付款同時(shí)，出納員和收款人必須簽字。 所有收、付、轉(zhuǎn)憑證的附件，在收款或付款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)完成的同時(shí)，必須由相關(guān)人員加蓋收、付、轉(zhuǎn)訖章。 記賬憑證的審核 記賬憑證的審核除注意以上內(nèi)容外，還應(yīng)審核原始憑證的合法性與合理性及會(huì)計(jì)分隸的合法、合理性（如原始憑證的核銷手續(xù)是否健全，是否符合國(guó)家與企業(yè)的相關(guān)制度規(guī)定，原始憑證本身是否合法有效；會(huì)計(jì)分錄運(yùn)用是否得 當(dāng)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的表達(dá)是否正確，處理本身是否會(huì)給企業(yè)造成額外經(jīng)濟(jì)損失等）、審核單證金額是否一致等。 初始化 會(huì)計(jì)軟件的初始化工作，必須按照會(huì)計(jì)軟件的說(shuō)明書(shū)和用 會(huì)計(jì)電算化管理制度 — 81 — 戶使用手冊(cè)，以及國(guó)家財(cái)政部對(duì)會(huì)計(jì)核算的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)與部門(mén)對(duì)核算的特殊要求進(jìn)行，力求科學(xué)、完整。 根據(jù)核算要求相關(guān)子目至少設(shè)置三級(jí)。 必須設(shè)置多欄式的費(fèi)用明細(xì)賬。 按現(xiàn)行制度要求的格式設(shè)置各種會(huì)計(jì)報(bào)表。 所有期初數(shù)據(jù)的輸入，必須是根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的要求，對(duì)所有必須分解的科目余額進(jìn)行分解。因定資產(chǎn)科目必 須按存放地點(diǎn)逐筆錄入。 電腦核算 由于會(huì)計(jì)軟件自動(dòng)生成電腦賬余額，確保了計(jì)算過(guò)程的準(zhǔn)確性，徹底解放了記賬與結(jié)賬的工作。因此，電腦核算的工作重點(diǎn)，除了原來(lái)的制證、憑證審核仍要繼續(xù)重視和加強(qiáng)以外。應(yīng)將加強(qiáng)對(duì)暫掛款的跟蹤與處理；清理長(zhǎng)期的應(yīng)收（含其他應(yīng)收）未收款或長(zhǎng)期的預(yù)付款項(xiàng)；按月收面核對(duì)內(nèi)部往來(lái)賬項(xiàng)，按季書(shū)面核對(duì)外部往來(lái)；加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理；按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保費(fèi)用水平的均衡性；認(rèn)真分析費(fèi)用水平升降的原因，與相關(guān)部門(mén)緊密配合，努力降低費(fèi)用消耗；按季進(jìn)行預(yù)算的跟蹤工作，為管理層提供決策依據(jù)。
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