x建設公司會計電算化管理制度-資料下載頁
2025-05-26 11:54本頁面
【導讀】基本會計崗位可包括：會計主管、出納、會計核算各崗、稽。維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位的工作。識培訓，應由專職人員擔任。核而登記機內賬簿。，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。意外事故的發(fā)生。據(jù)要保存雙備份。修改、升版和硬件更換過程中，要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關人員進行監(jiān)督。部有關規(guī)定的要求對會計檔案進行管理，由會計檔案管理人員負責。、防火、防潮和防塵工作，防止由于磁性介質損壞而使會計檔案丟失。期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。六、本規(guī)范自20xx年1月1日起實施。如遇電腦異常須及時報告并請電腦方人員進行維護。系統(tǒng)操作人員自行設置密碼并注意保密及定期更換。壞電腦數(shù)據(jù)，違者將受到公司或法律的追究。操作規(guī)定和安全規(guī)定。應予復印并在復印件上書面說明，并加蓋審核章。
【正文】 未經請示（部門經理），嚴禁抽出。經同意抽出的，應予復印并在復印件上書面說明，并加蓋審核章。 現(xiàn)金、銀行收付憑證在收付款同時，出納員和收款人必須簽字。 所有收、付、轉憑證的附件，在收款或付款及轉賬業(yè)務完成的同時，必須由相關人員加蓋收、付、轉訖章。 記賬憑證的審核 記賬憑證的審核除注意以上內容外，還應審核原始憑證的合法性與合理性及會計分隸的合法、合理性（如原始憑證的核銷手續(xù)是否健全，是否符合國家與企業(yè)的相關制度規(guī)定，原始憑證本身是否合法有效；會計分錄運用是否得 當，經濟業(yè)務的表達是否正確，處理本身是否會給企業(yè)造成額外經濟損失等）、審核單證金額是否一致等。 初始化 會計軟件的初始化工作，必須按照會計軟件的說明書和用 會計電算化管理制度 — 81 — 戶使用手冊，以及國家財政部對會計核算的相關規(guī)定，企業(yè)與部門對核算的特殊要求進行，力求科學、完整。 根據(jù)核算要求相關子目至少設置三級。 必須設置多欄式的費用明細賬。 按現(xiàn)行制度要求的格式設置各種會計報表。 所有期初數(shù)據(jù)的輸入，必須是根據(jù)會計業(yè)務的要求，對所有必須分解的科目余額進行分解。因定資產科目必 須按存放地點逐筆錄入。 電腦核算 由于會計軟件自動生成電腦賬余額，確保了計算過程的準確性，徹底解放了記賬與結賬的工作。因此，電腦核算的工作重點，除了原來的制證、憑證審核仍要繼續(xù)重視和加強以外。應將加強對暫掛款的跟蹤與處理；清理長期的應收（含其他應收）未收款或長期的預付款項；按月收面核對內部往來賬項，按季書面核對外部往來；加強對固定資產的管理；按權責發(fā)生制原則，確保費用水平的均衡性；認真分析費用水平升降的原因，與相關部門緊密配合，努力降低費用消耗；按季進行預算的跟蹤工作，為管理層提供決策依據(jù)。
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