中通建設(shè)內(nèi)部控制制度會計電算化管理制度-資料下載頁
2025-05-29 11:03本頁面
【導(dǎo)讀】地產(chǎn)資料近千個。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料?；緯媿徫豢砂ǎ簳嬛鞴堋⒊黾{、會計核算各崗、稽。維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。識培訓(xùn)，應(yīng)由專職人員擔(dān)任。核而登記機內(nèi)賬簿。，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。意外事故的發(fā)生。據(jù)要保存雙備份。修改、升版和硬件更換過程中，要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關(guān)人員進行監(jiān)督。部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進行管理，由會計檔案管理人員負(fù)責(zé)。、防火、防潮和防塵工作，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。六、本規(guī)范自20xx年1月1日起實施。如遇電腦異常須及時報告并請電腦方人員進行維護。系統(tǒng)操作人員自行設(shè)置密碼并注意保密及定期更換。數(shù)據(jù)攜帶到公司以外在地方或者復(fù)制提供給非財務(wù)的人員。壞電腦數(shù)據(jù)，違者將受到公司或法律的追究。
【正文】 記賬憑證的所有內(nèi)容不得涂改，若發(fā)生錯誤應(yīng)在電腦中改寫并重新打印。 記賬憑證必須寫清附件張數(shù)、附件應(yīng)粘貼可靠防止遺失。記賬憑證的附件未經(jīng)請示 （部門經(jīng)理），嚴(yán)禁抽出。經(jīng)同意抽出的，應(yīng)予復(fù)印并在復(fù)印件上書面說明，并加蓋審核章。 現(xiàn)金、銀行收付憑證在收付款同時，出納員和收款人必須簽字。 所有收、付、轉(zhuǎn)憑證的附件，在收款或付款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)完成的同時，必須由相關(guān)人員加蓋收、付、轉(zhuǎn)訖章。 記賬憑證的審核 記賬憑證的審核除注意以上內(nèi)容外，還應(yīng)審核原始憑證的合法性與合理性及會計分隸的合法、合理性（如原始憑證的核銷手續(xù)是否健全，是否符合國家與企業(yè)的相關(guān)制度規(guī)定，原始憑證本身是否合法有效；會計分錄運用是否得當(dāng)，經(jīng)濟業(yè)務(wù)的表達 是否正確，處理本身是否會給企業(yè)造成額外經(jīng)濟損失等）、審核單證金額是否一致等。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 中通建設(shè)股份有限公司 會計電算化管理制度 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個 。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 — 215 — 初始化 會計軟件的初始化工作，必須按照會計軟件的說明書和用戶使用手冊，以及國家財政部對會計核算的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)與部門對核算的特殊要求進行，力求科學(xué)、完整。 根據(jù)核算要求相關(guān)子目至少設(shè)置三級。 必須設(shè)置多欄式的費用明細(xì)賬。 按現(xiàn)行制度要求的格式設(shè)置各種會計報表。 所有期初數(shù)據(jù)的輸入，必須是根據(jù)會計業(yè)務(wù)的要求，對所有必須分解的科目余額進行分解。因定資產(chǎn)科目必須按存放地點逐筆錄 入。 電腦核算 由于會計軟件自動生成電腦賬余額，確保了計算過程的準(zhǔn)確性，徹底解放了記賬與結(jié)賬的工作。因此，電腦核算的工作重點，除了原來的制證、憑證審核仍要繼續(xù)重視和加強以外。應(yīng)將加強對暫掛款的跟蹤與處理；清理長期的應(yīng)收（含其他應(yīng)收）未收款或長期的預(yù)付款項；按月收面核對內(nèi)部往來賬項，按季書面核對外部往來；加強對固定資產(chǎn)的管理；按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保費用水平的均衡性；認(rèn)真分析費用水平升降的原因，與相關(guān)部門緊密配合，努力降低費用消耗；按季進行預(yù)算的跟蹤工作，為管理層提供決策依據(jù)。
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