《偉誠實(shí)業(yè)(紙包裝印刷)會(huì)計(jì)電算化管理制度》-文庫吧
2025-05-08 04:46 本頁面
【正文】 ；發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證不符時(shí)，應(yīng)按憑證數(shù)據(jù)予以修正。 2． 嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明進(jìn)行操作。 3． 當(dāng)天的日記 賬 數(shù)據(jù)，做到當(dāng)天登錄。登錄后即打印出當(dāng)天的賬表，做到當(dāng)日 賬 當(dāng)日清。日記 賬 輸入應(yīng)做好日清，在月末應(yīng)將核對無誤的明細(xì) 賬 和科目匯總表打印輸出。 4． 月末打印系統(tǒng)所有的明細(xì) 賬 、總分類 賬 、會(huì)計(jì)報(bào)表和自動(dòng)轉(zhuǎn) 賬 憑證。 5． 每次操作完畢，應(yīng)及時(shí)做好各類備份數(shù)據(jù)和存檔數(shù)據(jù)。 6． 注意安全保密，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管。 7． 系統(tǒng)操作過程中發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)向系 統(tǒng)管理員報(bào)告，并做好故障記錄和上機(jī)記錄等事項(xiàng)。 （三） 審核員： 由不是輸入憑證的另一人負(fù)責(zé)。 主要職責(zé)： 1． 負(fù)責(zé)憑證數(shù)據(jù)的審核工作，包括各類代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性。 2． 負(fù)責(zé)輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作。 3． 對不真實(shí)、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證，退還各有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊后，再行審核。 4． 對于不符合要求的憑證和不正確的輸出 賬 表數(shù)據(jù)不予確認(rèn)。 （四） 會(huì)計(jì)檔案管理員 1． 負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類賬表、憑證、資料的備份和存檔保管工作。 2． 做好各類數(shù)據(jù)、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借。 3． 按規(guī)定期限，向各類有 關(guān)人員催交備份數(shù)據(jù)及存檔數(shù)據(jù)。 （五） 會(huì)計(jì)主管和出納員的職責(zé)與手工方式下的職責(zé)一樣，區(qū)別在于必須對會(huì)計(jì)電算化比較了解，并充分利用會(huì)計(jì)電算化提供的各種會(huì)計(jì)資料。 第三章 會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作管理 規(guī)范 第六條 系統(tǒng)使用管理 １ . 為保證會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的安全可靠運(yùn)行 ， 必須對系統(tǒng)的操作使用做出嚴(yán)格的控制。 ２ . 在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)投入運(yùn)行前由系統(tǒng)管理員確定本電算化系統(tǒng)的合法有權(quán)使用人員及其操作權(quán)限 ,并報(bào) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 審核批準(zhǔn)后在系統(tǒng)內(nèi)授予其使用權(quán)。運(yùn)行中需要增減使用人員 ， 按同樣手續(xù)辦理。 對于制單人員，給予查詢權(quán)、錄入修改權(quán)、打印權(quán)，對出納員給予 賬 務(wù)查詢權(quán) 、銀行及對 賬 權(quán)和出納權(quán)（審核權(quán)），以便出納模塊和日常 賬 務(wù)模塊相互核對和日常收付憑證進(jìn)行出納，對于審核員，應(yīng)給予審核權(quán) 。 ３ . 對各使用人員明確劃分使用操作權(quán)限 ， 形成適當(dāng)?shù)姆止恐?， 健全內(nèi)部控制制度。 ４ . 本會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)原則上專機(jī)專用 ， 謝絕無關(guān)人員使用機(jī)器做其他工作。 ５ . 任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)。 ６ . 出納人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。 ７ . 操作人員應(yīng)嚴(yán)格在規(guī)定范圍內(nèi)對系統(tǒng)進(jìn)行操作，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的輸入、運(yùn)算、記 賬 和打印有關(guān) 賬 表。 ８ . 存檔數(shù)據(jù)、軟盤、 賬 表和文檔資料等由系統(tǒng)管理員 按規(guī)定指派專人統(tǒng)一復(fù)制、核對和保管。 ９ . 系統(tǒng)管理員必須做好日常檢查監(jiān)督工作 ， 發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應(yīng)及時(shí)制止 , 并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。 第七條 上機(jī)操作規(guī)程 1． 操作人員必須是合法有權(quán)使用人員 ， 經(jīng)過培訓(xùn)合格并經(jīng)系統(tǒng)管理員正式認(rèn)可后 ， 才能上機(jī)操作。 2． 軟件操作人員必須以真實(shí)姓名登記，并嚴(yán)格按所分配權(quán)限進(jìn)行操作，任何人不得越權(quán)或以他人名字進(jìn)行操作。 3． 系統(tǒng)管理員 應(yīng)能 檢查核實(shí) 上機(jī)操作記錄 。 4． 操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密
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