《某公司會計(jì)電算化管理制度》-文庫吧
2025-05-04 21:47 本頁面
【正文】 任制對各崗位人員責(zé)任的約束條款。 ? 系統(tǒng)管理 參與制訂公司會計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃及管理制度； 執(zhí)行對操作人員的管理和對計(jì)算機(jī)檔案管理的職責(zé)； 對系統(tǒng)軟硬件的日常運(yùn)行進(jìn)行維護(hù)，及時(shí)排除系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)的各種故障，確保系統(tǒng)正常穩(wěn)定地運(yùn)行。 ? 以知識鋪就成功之道，用智慧編織美好人生 . 第 五 頁 共 17 頁 ? 會計(jì)電算化管理制度 ? 檔案管理 及時(shí)備份系統(tǒng)中各種帳表數(shù)據(jù)，并分類編號存檔，數(shù)據(jù)備份至少 做一次硬盤備份和兩次軟盤備份； 對打印輸出的憑證、帳簿、報(bào)表等應(yīng)及時(shí)裝訂存檔； 對系統(tǒng)軟硬件相關(guān)的光盤、磁盤、使用手冊等資料進(jìn)行分類編號， 妥善保管。 ? 成本、計(jì)劃管理 配合財(cái)務(wù)經(jīng)理及會計(jì)主管、系統(tǒng)管理人員工作，保證電算化日常工作正常進(jìn)行； 制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，管理控制成本，對公司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行準(zhǔn)確而及時(shí)的財(cái)務(wù)分析，為財(cái)務(wù)經(jīng)理決策提供依據(jù)； 為會計(jì)主管提供崗位責(zé)任制的考核依據(jù)。 ? 系統(tǒng)操作 根據(jù)會計(jì)主管、系統(tǒng)管理人員對本崗位工作的具體安排、要求開展工作； 及時(shí)準(zhǔn)確地輸入、打印輸出各種記帳憑證、帳簿、會計(jì)報(bào)表； 及時(shí)準(zhǔn)確為領(lǐng)導(dǎo)查詢所需的各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)； 正確使用權(quán)限內(nèi)系統(tǒng)中的各種功能。 ? 以知識鋪就成功之道，用智慧編織美好人生 . 第 六 頁 共 17 頁 ? 會計(jì)電算化管理制度 ? 審 核 審核原始憑證的合法性、有效性以及是否手續(xù)齊全； 審核系統(tǒng)操作人員輸入的記帳憑證，確保系統(tǒng)記帳憑證的制作質(zhì)量； 審核系統(tǒng)內(nèi)總帳與明細(xì)帳、輔助帳及記帳憑證等是否試算平衡； 審核會計(jì)報(bào)表是否與相關(guān)總帳金額一致平衡。 ? 資金管理 負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金出納崗、收入、往來崗的日常管理； 負(fù)責(zé)流動資金的日常核算管理； 負(fù)責(zé)每日制印收入日報(bào)表及現(xiàn)金日報(bào)表； 負(fù)責(zé)對門票、發(fā)票 、收據(jù)等重要票據(jù)的日常管理。 ? 以知識鋪就成功之道，用智慧編織美好人生 . 第 七 頁 共 17 頁 ? 會計(jì)電算化管理制度 二、會計(jì)帳表的初始化 每個(gè)獨(dú)立核算的會計(jì)單位只能在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)立一套帳。新套帳必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管會計(jì)同意后方能在電算化系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)“）內(nèi)設(shè)立。 設(shè)置會計(jì)科目時(shí)，必須按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際情況 來設(shè)置各級會計(jì)科目的名稱及編碼；同時(shí)應(yīng)本著利于簡化核算、便于各種會計(jì)報(bào)表從電腦帳中自動取數(shù)的原則，合理適當(dāng)?shù)貙Σ糠挚颇吭O(shè)置輔助核算功能。 會計(jì)科目一經(jīng)設(shè)定并已正式運(yùn)用于系統(tǒng)中制單和記帳等功能，不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的紊亂；因核算需要而需新增的會計(jì)科目則可在系統(tǒng)中增設(shè)。 轉(zhuǎn)換會計(jì)年度時(shí)，應(yīng)于新會計(jì)年度開始后的 20 日內(nèi)完成年初轉(zhuǎn)帳的工作，對結(jié)轉(zhuǎn)后的年初余額試算平衡、對帳無誤后，新會計(jì)年度電腦帳方可使用。對于已成功結(jié)轉(zhuǎn)的年初余額，不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的紊亂。 套帳初始化工作完成后，應(yīng)根據(jù) 現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際情況，及時(shí)在電子報(bào)表系統(tǒng)中編制《利潤及利潤分配表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《財(cái)務(wù)狀況變動表》、《管理費(fèi)用明細(xì)表》等基本會計(jì)報(bào)表以及公司內(nèi)部管理需要而要求編報(bào)的各種明細(xì)表等，并設(shè)定各種報(bào)表從系統(tǒng)取數(shù)的公式單元和批處理命令等。各種報(bào)表格式及公式單元、批處理命令等一經(jīng)設(shè)定，不得隨意修改。
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