某公司會(huì)計(jì)電算化組織管理制度-文庫(kù)吧
2025-04-01 01:10 本頁(yè)面
【正文】 憑證，以生成機(jī)制憑證及帳本； （3）及時(shí)、準(zhǔn)確地為領(lǐng)導(dǎo)提供所需數(shù)據(jù)； （4）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)電算化管理中有關(guān)操作、使用的各項(xiàng)規(guī)定； （5）發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)反映給財(cái)務(wù)部經(jīng)理和信息管理員。 （6）根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行對(duì)帳、結(jié)帳、結(jié)轉(zhuǎn)下年等工作 （7）對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，不允許任何人進(jìn)行非會(huì)計(jì)系統(tǒng)許可的任何操作；（8） 注意保管、查閱計(jì)算機(jī)操作記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向信息管理員報(bào)告并負(fù)責(zé)操作記錄的整理、裝訂及歸檔。 數(shù)據(jù)復(fù)核 （1）對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的憑證負(fù)責(zé)質(zhì)量把關(guān)，保證錄入憑證與手工憑證的一致性； （2）對(duì)已錄入的憑證及時(shí)復(fù)核，最遲應(yīng)在次日復(fù)核完畢； （3）發(fā)現(xiàn)憑證錯(cuò)誤，分析責(zé)任原因，通知有關(guān)人員進(jìn)行修改，總帳會(huì)計(jì)不得擅自修改； （4）復(fù)核后的憑證要加蓋本人印章，并對(duì)復(fù)核結(jié)果負(fù)責(zé)。 數(shù)據(jù)錄入和數(shù)據(jù)復(fù)核的職責(zé)由成本會(huì)計(jì)和總帳會(huì)計(jì)分擔(dān)，在成本會(huì)計(jì)分管的帳戶錄入輸入，成本會(huì)計(jì)承擔(dān)數(shù)據(jù)錄入職責(zé)，總帳會(huì)計(jì)承擔(dān)數(shù)據(jù)復(fù)核的職能，反之依然。第三章 財(cái)務(wù)電算化操作使用管理制度操作使用管理 為了避免因誤操作而導(dǎo)致數(shù)據(jù)失真和丟失，保證發(fā)生故障時(shí)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正，同時(shí)保證財(cái)務(wù)電算化信息資源正確性、完整性和連續(xù)性，現(xiàn)就操作使用制定以下規(guī)定： １、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、信息管理員、會(huì)計(jì)以及其他財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)上機(jī)操作本系統(tǒng)。 上機(jī)操作人員必須使用其真實(shí)姓名，操作密碼注意保密，操作人員要定期修改自己的口令，否則，出現(xiàn)問題，操作人員和信息管理員有不可推卸的責(zé)任； 上機(jī)人員必須按照各自的權(quán)限進(jìn)行操作，不得越權(quán)，為防止此類情況的發(fā)生，上機(jī)人員操作完畢后，必須退出系統(tǒng)； 應(yīng)及時(shí)作好各自的備份工作，以防止意外事故的發(fā)生； 不能使用來(lái)歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防病毒傳入； 未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和信息管理員批準(zhǔn)，不能執(zhí)行格式化和刪除等命令； 嚴(yán)禁在微機(jī)內(nèi)安裝或運(yùn)行游戲軟件； 上機(jī)操作注意事項(xiàng)參見附錄。第四章 財(cái)務(wù)電算化操作記錄制度 為更好地完成系統(tǒng)維護(hù)任務(wù)，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地了解故障發(fā)生原因、地點(diǎn)、時(shí)間以及處理方法和處理結(jié)果等情況，為此規(guī)定如下： 一、操作過(guò)程中若有問題則應(yīng)及時(shí)登記記錄，并向信息管理員報(bào)告。 二、信息管理員在維護(hù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異?，F(xiàn)象和處理方法，處理結(jié)果都應(yīng)有明確記錄。對(duì)于嚴(yán)重或重大運(yùn)行故障，除按規(guī)定登記外還須填寫運(yùn)行故障報(bào)告單，并向總經(jīng)理匯報(bào)。 第五章 帳務(wù)系統(tǒng)管理
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