現(xiàn)金流量表分析案例-資料下載頁(yè)
2025-08-05 09:12本頁(yè)面
【正文】 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金%% 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金%% 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)%% %% 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 合計(jì) %%%% 分析評(píng)價(jià)：從上表中可以看出，數(shù)源科技股份有限公司2009年的現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)中，%%，%%，%%?？梢钥闯觯?jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入是公司現(xiàn)金流入的主要來(lái)源，尤其銷(xiāo)售商品、%，%的比例相關(guān)不大；%，可見(jiàn)是相當(dāng)?shù)闹匾糠?；但所占的比例那么重，可能存在不正常?，那么值得關(guān)注。公司2009年的現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)中，%，%，%，%,%，%。兩年現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)變化，顯示了公司的現(xiàn)金保持正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金需要，很少關(guān)注投資活動(dòng)是需要增加，反而在減少公司的對(duì)外投資，這點(diǎn)是值得關(guān)注。數(shù)源科技股份有限公司2009年現(xiàn)金流量流入流出比顯示，，且小于1大于0 ，表明公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~還為現(xiàn)金凈增加額貢獻(xiàn)了一小部分現(xiàn)金；另一方面，也說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力有減弱了。投資活動(dòng)現(xiàn)金流量流入流出比，，原因是由于企業(yè)投資活動(dòng)中支付了其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，侵蝕了現(xiàn)金凈增加額。，兩者都小于1，表明公司籌資活動(dòng)還是有貢獻(xiàn)了一部分現(xiàn)金，說(shuō)明公司的借款能力，及商業(yè)信用都算強(qiáng)；也表明公司將來(lái)償債壓力相對(duì)大，會(huì)面臨著一定的短期償債風(fēng)險(xiǎn)。綜上分析，可以看出公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量基本充裕，公司應(yīng)該調(diào)整其投資與籌資行為，及要不斷提高公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入，才能彌補(bǔ)公司正常運(yùn)營(yíng)，增加企業(yè)的償還債務(wù)能力；這與資產(chǎn)負(fù)債表的分析基本一致。健康文檔 放心下載 放心閱讀單純的課本內(nèi)容，并不能滿(mǎn)足學(xué)生的需要，通過(guò)補(bǔ)充，達(dá)到內(nèi)容的完善 教育之通病是教用腦的人不用手，不教用手的人用腦，所以一無(wú)所能。教育革命的對(duì)策是手腦聯(lián)盟，結(jié)果是手與腦的力量都可以大到不可思議。.
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