東風(fēng)現(xiàn)金流量表分析-資料下載頁
2025-05-13 19:54本頁面
【正文】 額對總負(fù)債的比率 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額對總負(fù)債比率02021 2021 2021 2021年份經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額對總負(fù)債比率經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額對總負(fù)債的比率 = 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 總負(fù)債 2021年 2021年 2021年 2021年 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 829,242, 2,164,857,3 359,883, 616,994, 總負(fù)債 5,289,104,0 8,201,284,7 11,559,039,474.71 11,889,231,089.28 同行業(yè)對比 張婷 凈現(xiàn)金流量適當(dāng)比率 A B C D 同行 業(yè)對 比 現(xiàn)金再投資比率 現(xiàn)金流動負(fù)債比率 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額對總負(fù)債比率 凈現(xiàn)金流量適當(dāng)比率 從上圖可以看出，東風(fēng)和福田凈現(xiàn)金流量適當(dāng)比 率都小于 1，表明兩者在 經(jīng)營活動的現(xiàn)金流都不足以應(yīng)付資本性支出、存貨資金和現(xiàn)金股利的需求。 凈現(xiàn)金流量適當(dāng)比率 福 田 東 風(fēng)凈現(xiàn)金流量適當(dāng)比率現(xiàn)金再投資比率 從上圖可以看出在 08年兩者現(xiàn)金在投資比率都為 負(fù)數(shù) ，其主要原因是 08年金融危機(jī)導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入過低 。在 09年福田現(xiàn)金再投資比率迅速上升，并且 超過了 10年和 11年兩者呈 下降趨勢 ，并且福田比率一直高于東風(fēng)，說明 福田可用于再投資在各項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金比東風(fēng)多 現(xiàn)金流動負(fù)債比率 從上圖可以看出兩者現(xiàn)金流動負(fù)債比率都 小于 ，說明兩者 短期償債能力弱 。而福田公司現(xiàn)金流動負(fù)債比率整體比東風(fēng)高，說明 福田短期償債能力比東風(fēng)強(qiáng) 。在08年到 09年兩者呈迅速上升趨勢， 09年到 11年顯下降趨勢 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額對總負(fù)債比率 從上圖可以看出東風(fēng)和福田在 08年到 09年 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額對總負(fù)債比率呈迅速上升趨勢 ，在 09年兩者值最為接近并且都達(dá)到最大值。在 09年到 11年呈下降趨勢，并在 11年達(dá)到最小值 問題及對策 汪婷 問題一： 經(jīng)營活動的現(xiàn)金流出比重大， 產(chǎn)品成本高， 解決辦法： 1. 尋求最優(yōu)價(jià)格的材料供應(yīng)商，生產(chǎn)過程中嚴(yán)格執(zhí)行科學(xué)的材料定額標(biāo)準(zhǔn) 2. 改善汽車生產(chǎn)技術(shù)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，尋找新能源，成為節(jié)約型，技術(shù)型，創(chuàng)新型企業(yè) 3. 開發(fā)高效、高精度、自動化加工設(shè)備，提高設(shè)備使用價(jià)值，提高設(shè)備使用壽命 2021 2021 2021 2021 營業(yè)總收入 12,431,496, 14,311,440, 19,800,179, 21,393,176, 營業(yè)總成本 12,419,276, 14,252,169, 19,917,330, 21,550,855, 問題二：現(xiàn)金流量凈額為負(fù) ,應(yīng)收賬款過多，籌資困難，現(xiàn)金收入少 解決辦法： 1. 建立完善的管理控制機(jī)制，評估現(xiàn)行，制度管理，找到一個適當(dāng)?shù)馁~款管理辦法減少應(yīng)收賬款，杜絕壞賬 `死賬 2. 做好內(nèi)源融資和利用外部資源靈活選擇籌資渠道 ,提高籌資能力， 融資能力，以及主營業(yè)務(wù)收入，降低其成本，提高生產(chǎn)技術(shù)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，從而提高企業(yè)綜合能力，吸引更多投資者，獲得更多資金 2021 2021 2021 2021 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 829,242, 2,164,857, 359,883, 616,994, 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 225,973, 129,973, 627,103, 381,798, 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 466,906, 763,022, 35,389, 415,419, 應(yīng)收賬款 716,224, 470,031, 707,546, 791,088, 現(xiàn)金流量表講解完畢 T H A K N S
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