現(xiàn)金流量表分析實(shí)踐-資料下載頁
2025-07-30 00:03本頁面
【正文】 的現(xiàn)金凈流量與全部債務(wù)的比率，可以反映企業(yè)每年的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量償付所有債務(wù)的能力。這個比率越大，說明企業(yè)承擔(dān)債務(wù)的能力越強(qiáng)，%，%時企業(yè)仍讓能夠按時付息。只要能夠按時付息，就能借新債還舊債，維持債務(wù)規(guī)模。（二）獲取現(xiàn)金能力分析項(xiàng)目本期上年同期銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金17,200,698,43216,574,929,881主營業(yè)務(wù)收入13,868,274,05811,236,056,101營業(yè)收入收現(xiàn)率 根據(jù)徐工機(jī)械的報表資料，我們可以計算得到，比上年同期降低了，說明企業(yè)通過銷售商品提供勞務(wù)獲得的現(xiàn)金的能力降低了。項(xiàng)目本期上年同期經(jīng)營現(xiàn)金的凈流量332,963,2924,400,424,414流通在外的普通股股數(shù)1,766,434,1931,766,434,193每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量 經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量與流通在外的普通股股數(shù)的比率，可以反映出每股流通在外普通股的現(xiàn)金流量多少。這個比率越大，說明企業(yè)進(jìn)行資本支出和支付股利的能力越強(qiáng)。而且該指標(biāo)反映了企業(yè)最大的分派股利的能力，超過此限度，就要借款分紅分。根據(jù)徐工機(jī)械的報表材料，我們可以計算出2010年中期，說明該上市公司進(jìn)行資本支出和支付股利的能力降低了。項(xiàng)目本期上年同期經(jīng)營現(xiàn)金的凈流量332,963,2924,400,424,414凈利潤1,874,597,4591,331,203,973盈余現(xiàn)金保障倍數(shù) 盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)是企業(yè)一定時期經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與凈利潤的比值，反映了企業(yè)當(dāng)期凈利潤中現(xiàn)金收益的保障性程度，真實(shí)反映了企業(yè)盈余的質(zhì)量，是評價企業(yè)盈利狀況的輔助指標(biāo)。 盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)是從現(xiàn)金流入和流出的動態(tài)角度，對企業(yè)收益的質(zhì)量進(jìn)行評價，在收付實(shí)現(xiàn)制的基礎(chǔ)上，充分反映出企業(yè)當(dāng)期的凈利潤中有多少是有現(xiàn)金保障的。一般來說，當(dāng)企業(yè)當(dāng)期的凈利潤大于0時，表明企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈利潤對現(xiàn)金的貢獻(xiàn)越大。 根據(jù)海螺水泥的報表資料，比上年同期大幅度降低，說明該上市公司的凈利潤的現(xiàn)金收益的保障程度降低了。9 /
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