項(xiàng)目九現(xiàn)金流量表分析-資料下載頁
2025-05-14 22:01本頁面
【正文】 系舉債獲得，同時也說明該公司較大程度上存在借新債還舊債的現(xiàn)象。 ? 作為信息使用者，在深入掌握企業(yè)的現(xiàn)金流情況下，還應(yīng)將流入和流出結(jié)構(gòu)進(jìn)行歷史比較或同業(yè)比較，這樣可以得到更有意義的結(jié)論。 ? 一般而言，對于一個健康的正在成長的公司來說，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量應(yīng)為正數(shù)，投資活動的現(xiàn)金流量應(yīng)為負(fù)數(shù)，籌資活動的現(xiàn)金流量應(yīng)是正負(fù)相間的，上述公司的現(xiàn)金流量基本體現(xiàn)了這種成長性公司的狀況。 ? 銀廣夏案例 ? 四、掌握現(xiàn)金流量盈利率分析 獲取現(xiàn)金能力分析評價營業(yè)現(xiàn)金流量創(chuàng)造能力，通過經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與某種投入的資源對比進(jìn)行分析。 —— 與同行比 =經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 247。 銷售收入 反映每元銷售得到的凈現(xiàn)金，越大越好。 =經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 247。 全部資產(chǎn) 反映企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力。 ? 五、流動性分析（償債能力分析） 流動性分析主要評價企業(yè)償付債務(wù)的能力。主要考慮經(jīng)營現(xiàn)金凈流量對某種債務(wù)的比率關(guān)系，即經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 247。 某種債務(wù) = 凈現(xiàn)金流量 247。 流動負(fù)債 本期到期債務(wù)是指本期到期的長期債務(wù)和本期的應(yīng)付票據(jù)，通常這兩種債務(wù)是不能展期的。 = 凈現(xiàn)金流量 247。 負(fù)債總額 = 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量 247。 債務(wù)利息 ? 六、 現(xiàn)金流量對股價的影響分析 ? （一）、每股現(xiàn)金流量 = （凈現(xiàn)金流量 優(yōu)先股股利） 247。流通在外普通股股數(shù) （二）、股利對經(jīng)營現(xiàn)金流量比率 = 現(xiàn)金股利 247。 經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額
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