【正文】 管員根據(jù)“排產(chǎn)單”安排發(fā)料，由車間并注明“庫存已用”字樣，倉管員開具根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)料，并登記周轉(zhuǎn)桶備查帳。 （3）客戶退回壞桶換在用周轉(zhuǎn)桶: 由倉管員開具“桶裝水容器專用收據(jù)”，并注明客戶壞桶數(shù)量。北京分公司財務(wù)管理制度文件編號京樂飲懷財字[2001]002號版 本A修改日期標 題倉庫管理制度頁 碼共3頁 第3頁編 制財務(wù)部編 制20011010審 核200246批 準200251部 門日 期日 期日 期（4）車間發(fā)現(xiàn)壞桶退回倉庫：車間開具紅字“領(lǐng)料單”并注明車間壞桶入庫數(shù)量，增加倉庫壞桶數(shù)量，減少車間在用周轉(zhuǎn)桶數(shù)量。(5)向經(jīng)銷商轉(zhuǎn)讓周轉(zhuǎn)桶：會計人員根據(jù)出售數(shù)量向經(jīng)銷商開具“材料轉(zhuǎn)讓通知單”，出納人員辦理收款手續(xù)，倉庫人員根據(jù)“材料轉(zhuǎn)讓通知單”發(fā)貨。（四）五金雜耗品及辦公用品的進出倉1．進倉管理：倉管員憑采購部門或設(shè)備部門審批的《采購訂單》作好倉位和其它所需準備的工作。材料進倉時， 倉管員對物料外觀和包裝進行檢查，機械專用件、閥門、柴油等物料會同維修班驗收，儀表、儀器等會同計量室驗收。驗收不合格的,倉庫協(xié)同有關(guān)部門辦理退貨手續(xù)。驗收合格的五金材料倉管員認真清點件數(shù)和登記好標簽，倉管員根據(jù)《采購訂單》與《送貨單》認真核對,檢查無誤后，倉管員開具《進倉單》。物料進倉時，不符合驗收標準或未確定價格等原因,不能即時開具進倉單的，填寫《臨時寄存單》并通知采購部門，一般于三天內(nèi)處理完畢。2．五金出倉： 物料領(lǐng)用：A．倉庫憑部門主管簽名的《領(lǐng)料單》(按有關(guān)權(quán)限審批的規(guī)定)按計劃發(fā)料，實發(fā)數(shù)量不能超過計劃數(shù)量。計量器具、零配件和簽字筆須以舊換新。B．發(fā)放五金材料時應(yīng)認真核對單據(jù),清點件數(shù),要分清同類型不同規(guī)格的材料,發(fā)貨后在《領(lǐng)料單》上填寫實發(fā)數(shù)，同時登記物品標簽薄。C． 內(nèi)部借用物品倉管員登記《借用物品登記薄》,借用人和倉庫批準人簽名并規(guī)定完好無損歸還日期,如有損壞按有關(guān)規(guī)定賠償。若借出廠外,須經(jīng)廠長審批。3．審批項目范圍：（1）一般日常的清潔、消毒用品、及其他生產(chǎn)雜物，由車間主管或以上主管審批。（2）辦公用品的領(lǐng)用由行政部門統(tǒng)一審批。（3）機電零件及產(chǎn)品，由廠長審批。假日或夜班若廠長不在，可由車間主管或廠長指定人員審批，但需二天內(nèi)必須由廠長補批確認。化學(xué)試劑藥品由品控部主管負責(zé)。北京分公司財務(wù)管理制度文件編號京樂飲懷財字[2001]003號版 本A修改日期標 題固定資產(chǎn)管理制度頁 碼共1頁 第1頁編 制財務(wù)部編 制2001115審 核200246批 準200251部 門日 期日 期日 期根據(jù)企業(yè)會計準則和飲用水事業(yè)部財務(wù)管理制度要求，結(jié)合工廠實際情況，特制定此管理辦法，望共同尊守。嚴格按照飲用水事業(yè)部關(guān)于固定資產(chǎn)目錄、分類方法、予計凈殘值、予計使用年限、折舊方法核算。對固定資產(chǎn)應(yīng)建立卡片，應(yīng)寫明產(chǎn)地、出廠日期、購進時間、存放地點、數(shù)量、價格等。根據(jù)固定資產(chǎn)所在區(qū)域明確維修、保養(yǎng)責(zé)任人。在固定資產(chǎn)責(zé)任人發(fā)生變更時，雙方當(dāng)事人要有移交記錄，并詳細注明各種設(shè)備運行狀況。財務(wù)部應(yīng)組織有關(guān)人員每月對固定資產(chǎn)進行清查，根據(jù)清查結(jié)果上報有關(guān)人員審批后進行帳 務(wù)處理。樂 百 氏 北 京 分 公 司二00一年十一月五日北京分公司財務(wù)管理制度文件編號京樂飲懷財字[2001]004號版 本A修改日期標 題廢舊物資管理制度頁 碼共1頁 第1頁編 制財務(wù)部編 制20011025審 核200246批 準200251部 門日 期日 期日 期因桶裝水在生產(chǎn)過程產(chǎn)生大量的廢、破、舊物資，并且有利用的價值，根據(jù)事業(yè)部的有關(guān)規(guī)定，廢品是公司有形財產(chǎn)的一種存在形式，為使之保全不流失，有利于工廠管理，特制定本制度廢舊物資的范圍：（1）報廢桶； （2）回收桶撬下的聰明蓋； （3）回收桶、新購?fù)暗耐獍b袋；（4）聰明蓋的紙包裝箱； （5）其它報廢的金屬件、木料、報紙等。廢舊物資的管理形式：根據(jù)工廠廢舊物資的存在特點，實行一級倉庫管理，保管納入原材料倉庫。管理程序：（1）入庫：生產(chǎn)線將廢舊物資（不包括桶）交倉庫，由倉管員過磅，填具一式三聯(lián)廢品入庫單（由原材料入庫單替代），簽字確認后入庫，碼放于倉管員指定地點，生產(chǎn)帶班、財務(wù)、留存各一聯(lián)。（2）出庫外售：對于無法再利用的廢舊物資，工廠應(yīng)隨行就市組織外賣，臨時出售須經(jīng)廠長簽字同意，出售廢舊物資須有倉管員、財務(wù)、買主三方過磅驗秤，由倉管員開出廢品出庫單一式三聯(lián)，買主、財務(wù)、留存各一聯(lián)，由買主到出納處交款，由出納開具收款收據(jù)，收取金額，并在出庫聯(lián)加蓋“現(xiàn)金收訖”章，保安員見單、章后放行。（3）出納將出庫單、收款收據(jù)財務(wù)聯(lián)交會計。按“其它業(yè)務(wù)收入”做帳務(wù)處理。倉管員根據(jù)入庫單、出庫單按廢品明細登記帳簿，做到日清月結(jié)。 樂 百 樂 北 京 分 公 司 二00一年十月二十五日北京分公司財務(wù)管理制度文件編號京樂飲懷財字[2001]005號版 本A修改日期標 題貨幣資金管理制度頁 碼共1頁 第1頁編 制財務(wù)部編 制2001923審 核200246批 準200251部 門日 期日 期日 期根據(jù)集團公司財務(wù)制度及飲用水事業(yè)部財務(wù)管理制度要求，結(jié)合工廠實際情況，特制定此辦法，望共同遵守。 當(dāng)日現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，根據(jù)總公司財務(wù)規(guī)定最高庫存現(xiàn)金限額為500元， 一般情況下不得超過最高限額，超過部分應(yīng)及時送存開戶銀行，以保證現(xiàn)金管理安全。支付現(xiàn)金時，一律從本單位的庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 納員從開戶銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)在取款憑證上寫明用途，由財務(wù)主管簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核批準后，方可支付現(xiàn)金。 納員不準用不符合制度的憑證頂替（庫存現(xiàn)金），不準謊報用途套取現(xiàn)金，不準用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金，不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅查處。 出納員不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，不準簽發(fā)取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，不準無理拒絕付款，任意占用他人資金。 規(guī)定凡超過200元以上的業(yè)務(wù)一律用銀行存款支付。 樂 百 氏 北 京 分 公 司 二00一年九月二十三日北京分公司財務(wù)管理制度文件編號京樂飲懷財字[2001]006號版 本A修改日期標 題五金工具、低值設(shè)施保管制度頁 碼共1頁 第1頁編 制財務(wù)部編 制20011020審 核200246批 準200251部 門日 期日 期日 期根據(jù)總公司有關(guān)規(guī)定，五金工具、辦公設(shè)施實物低值、耐耗特點，為保證分公司資產(chǎn)的保值、完好，減少流失，發(fā)揮資產(chǎn)的最大效益，特制定管理辦法：有關(guān)部門根據(jù)實際需要，開具領(lǐng)料單，材料、耗材由各主管簽字，辦公設(shè)施由廠長簽字。倉管人員根據(jù)領(lǐng)料單，辦理領(lǐng)用手續(xù)，并登記備查帳，由五金工具、辦公設(shè)施保管人簽字認可。五金工具、辦公設(shè)施破損，以舊換新，按規(guī)定程序辦理領(lǐng)用手續(xù)。在職、離職職工丟失，行政主管根據(jù)物品的價格、使用年限，確定賠償金額，下發(fā)賠償單， 財務(wù)人員根據(jù)賠償單予以扣除。 樂 百 氏 北 京 分 公 司二00一年十月二十日北京分公司財務(wù)管理制度文件編號京樂飲懷財字[2001]007號版 本A修改日期標 題物資申購、領(lǐng)用、付款制度頁 碼共2頁 第1頁編 制財務(wù)部編 制2001915審 核200246批 準200251部 門日 期日 期日 期為了加強工廠財產(chǎn)物資管理，嚴肅財經(jīng)紀律，根據(jù)事業(yè)部財務(wù)管理制度要求，結(jié)合工廠實際情況，特此制定如下管理辦法，望共同遵守。一． 物資采購及驗收凡工廠所有需要在外辦理采購之物品，必須先辦理物資請購申請，有關(guān)人員必須按規(guī)定填寫物資采購請購單――即由各生產(chǎn)帶班和部門主管指定的人員提出申請，并嚴格按規(guī)定指定格式填寫，交由部門主管及廠部主管簽字確認后，方可辦理采購事宜，采購人員要嚴格按采購申請單之內(nèi)容采購，財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)所采購之物資和采購內(nèi)容不相符合及與市場價格差異較大時，一律不與報銷，由此而造成的后果由經(jīng)辦人員負責(zé)。1．凡屬文具用品及辦公用品之采購，憑采購請購單和發(fā)票，交公司辦公用品管理員驗收并造冊登記（舊品換新品）。辦公費標準如下：財務(wù)60元/月、 行政辦公30元/月、生產(chǎn)部100元/月、制桶20元/月、制水各班30元/班，倉管40元/月2．凡屬員工伙房采購用品（固定資產(chǎn)、用具）必須由伙房組長提出申請，行政部簽字、廠長批準，財務(wù)審核后方可采購，物資采購回廠驗收后，仍需憑物資采購申請單和發(fā)票交有關(guān)人員簽字確認，并在財務(wù)部填制費用申請單后，經(jīng)財務(wù)審核后方可辦理報銷。3．總務(wù)保安用品必須經(jīng)有關(guān)經(jīng)辦人員和行政負責(zé)人簽字審核同意后，方可辦理采購。4．非生產(chǎn)用具（如工程用維修材料等工具及設(shè)備維修、設(shè)施維護之采購一定要在發(fā)票背面注明用途（在請購單上注明）。5．凡屬非生產(chǎn)用工具、用具及生產(chǎn)組裝為公司自用材料一定要和構(gòu)成產(chǎn)品實體之材料嚴格區(qū)別， 有關(guān)人員填單時務(wù)必寫明生產(chǎn)或非生產(chǎn)用，并經(jīng)經(jīng)辦人簽字后呈廠部簽批后方可辦理采購，物資采購回廠時必須會同物資請購單一交驗，并及時辦理物資出庫手續(xù)。6．凡屬生產(chǎn)用物資采購及周轉(zhuǎn)桶和由飲用水事業(yè)部購入材料、輔助材料和材料消耗品，調(diào)入工廠后一律要先辦理入庫手續(xù)，并及時將單據(jù)交財務(wù)部入帳。二． 物資出庫及保管北京分公司財務(wù)管理制度文件編號京樂飲懷財字[2001]007號版 本A修改日期標 題物資申購、領(lǐng)用、付款制度頁 碼共2頁 第2頁編 制財務(wù)部編 制2001915審 核200246批 準200251部 門日 期日 期日 期辦公用具及文具領(lǐng)用時，需由領(lǐng)用部門有關(guān)人員簽字及領(lǐng)用人簽字，并做好登記工作．生產(chǎn)用具及零配件領(lǐng)用，需按規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)，也可在物資采購入廠時，一次性領(lǐng)用，但每月底需辦理物資耗用情況明細表及物資進銷存動態(tài)表交會計。 屬于生產(chǎn)急需領(lǐng)用的材料，在辦理入庫手續(xù)時，可同時辦理出庫手續(xù)，交由入庫人員和領(lǐng)用人員簽名，并在出庫單上寫明用途。三、財務(wù)報銷程序及辦法經(jīng)辦人填單[]部門主管審單廠長簽批財務(wù)審核出納報銷操作步驟: 所有外出辦事人員回廠后三天內(nèi)必須報帳,舊帳不報,新帳不借,由此而造成的一切后果由辦事人負責(zé). 經(jīng)辦人報單時必須填好單據(jù),并且附上請購單及相應(yīng)的發(fā)票、入庫單、送貨單等證明其業(yè)務(wù)過程手續(xù)完備的資料，才可以交單報銷。 報銷單據(jù)必須經(jīng)過經(jīng)辦人簽字，部門主管審核后，交給廠長簽批，財務(wù)審單報銷。 工廠各部門及任何人因工作需要，需支付貨款及費用時，務(wù)必在財務(wù)部門領(lǐng)用支票申請單， 根據(jù)申請單上的項目詳細填寫用款單位名稱、用款用途、用款時間、匯款要寫清楚對方單位開戶銀行名稱，開戶銀行帳號等，填寫完畢后，由經(jīng)辦人簽字，部門主管、廠長簽字，手續(xù)完全后方可辦理，如果手續(xù)不齊全，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕受理。樂百氏北京分公司20015北京分公司財務(wù)管理制度文件編號京樂飲懷財字[2001]008號版 本A修改日期標 題員工借款審批制度頁 碼共1頁 第1頁編 制財務(wù)部編 制20011030審 核200246批 準200251部 門日 期日 期日 期工廠出納人員嚴禁用白條、便條借出現(xiàn)金。凡經(jīng)工廠主管領(lǐng)導(dǎo)同意外出辦事的人員，務(wù)必先在財務(wù)部領(lǐng)用借款申請單，詳細填寫借款事由、借款金額、報帳還款日期，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批、財務(wù)主管簽字后，方可向財務(wù)部出納人員辦理借款手續(xù)。員工外出工作發(fā)生的一切公用原始單據(jù)和報銷憑證應(yīng)妥善保管，回工廠后歸類匯貼，填寫報銷單，財務(wù)部審核后方可填字報銷。外出辦事人員，必須在三天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，不得長期不報，或多次累計一次報銷，一次不報銷者，下次不再借款，并從工資中扣回所欠款。樂 百 氏 北 京 分 公 司20030北京分公司管理制度文件編號京樂飲懷字[2002]001號版