強(qiáng)化我國(guó)企業(yè)年金監(jiān)管的政策思路-資料下載頁(yè)
2025-08-04 15:57本頁(yè)面
【正文】 之名的違規(guī)行為提供了誘致性機(jī)會(huì)與可能。 因此，在我國(guó)企業(yè)年金營(yíng)運(yùn)模式的選擇中，應(yīng)當(dāng)允許保險(xiǎn)契約模式、職工互助保險(xiǎn)模式的存在，并給予足夠的生存發(fā)展空間，重視發(fā)展DB型模式和混合模式，最大限度地發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)在構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的重要作用。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在過(guò)去20多年的發(fā)展進(jìn)程中，從機(jī)制構(gòu)建，市場(chǎng)培育，產(chǎn)品設(shè)計(jì)，服務(wù)意識(shí)，人才培養(yǎng)等方面積累了豐富經(jīng)驗(yàn)，對(duì)構(gòu)建具有我國(guó)特色多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)有效社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面，發(fā)揮了重要的作用；在構(gòu)建第二層次補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制方面，仍將發(fā)揮重要作用。在我國(guó)社會(huì)公眾保險(xiǎn)意識(shí)較差，法律環(huán)境欠完善的現(xiàn)實(shí)條件下，保險(xiǎn)業(yè)無(wú)疑最具行業(yè)優(yōu)勢(shì)。惟有揚(yáng)長(zhǎng)避短地發(fā)揮各金融機(jī)構(gòu)在促進(jìn)企業(yè)年金計(jì)劃中的積極作用，有助于尋求企業(yè)年金穩(wěn)健發(fā)展的格局，避免我國(guó)企業(yè)年金發(fā)展的大起大落，為企業(yè)年金的可持續(xù)發(fā)展?fàn)I造必需的制度環(huán)境。 (三)重視企業(yè)年金治理結(jié)構(gòu)的制度文化約束，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)控制 如何立足我國(guó)實(shí)際，建立科學(xué)的企業(yè)年金治理結(jié)構(gòu)，對(duì)于提升企業(yè)年金的運(yùn)行績(jī)效，有效控制企業(yè)年金營(yíng)運(yùn)及投資過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)具有十分關(guān)鍵的意義。企業(yè)年金的治理問(wèn)題已成為OECD國(guó)家養(yǎng)老金制度設(shè)計(jì)與改革中的中心議題之一，這既是一個(gè)復(fù)雜的機(jī)制問(wèn)題，又涉及法律制度及文化習(xí)慣等領(lǐng)域。法律制度因素事實(shí)上發(fā)揮著重要的乃至關(guān)鍵性的約束作用。目前國(guó)內(nèi)外有關(guān)企業(yè)年金治理結(jié)構(gòu)的研究，更多停留在運(yùn)行機(jī)制層面，而相當(dāng)程度忽略制度文化層面。無(wú)論是信托模式亦或是保險(xiǎn)契約模式，如何有效地構(gòu)建企業(yè)與外部管理機(jī)構(gòu)在企業(yè)年金計(jì)劃營(yíng)運(yùn)幾十年的時(shí)間跨度內(nèi)的委托代理關(guān)系，堵塞漏洞和防范風(fēng)險(xiǎn)，取決于治理結(jié)構(gòu)的正規(guī)制度安排與若干非正規(guī)制度約束之間建立起同向發(fā)展的平衡機(jī)制，取決于法律、制度、文化及習(xí)俗方面的潛約束。否則，運(yùn)行機(jī)制及技術(shù)機(jī)制的簡(jiǎn)單移植，如果存在來(lái)自非正規(guī)制度約束方面的巨大牽引力，那么，不論移植的治理結(jié)構(gòu)的正規(guī)制度安排如何精巧，或邏輯多么嚴(yán)密，都難以避免這種治理機(jī)制的真正失效。人們或許指望通過(guò)引入技術(shù)因素強(qiáng)化正規(guī)制度安排的約束力，以緩沖人為因素的干擾，以確?？茖W(xué)治理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，在引入若干高技術(shù)因素的背景下，的確可以強(qiáng)化機(jī)制的作用，也可以一定程度上避免人為因素的干擾。但這種基于技術(shù)設(shè)計(jì)的約束往往難以長(zhǎng)期奏效。畢竟設(shè)計(jì)和運(yùn)用技術(shù)的機(jī)制的主體是人，人的行為受制度演化過(guò)程被給定或鎖定的個(gè)人或群體的行為模式的影響，如果技術(shù)設(shè)定的影響力干擾了受諸多潛規(guī)則約束的人的行為，人們將主動(dòng)或被動(dòng)地修改或重新設(shè)定技術(shù)指令或參數(shù)，使之為我所用而不是被技術(shù)設(shè)制所困。在此意義上，建立科學(xué)的企業(yè)年金治理結(jié)構(gòu)，制度文化的約束力應(yīng)強(qiáng)于技術(shù)機(jī)制的約束力。惟有在充分關(guān)注制度文化約束下建立的企業(yè)年金治理結(jié)構(gòu)，才更具備實(shí)施有效性和可持續(xù)發(fā)展的條件。若干重要的制度文化約束，如企業(yè)和機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃的認(rèn)同度和支持度，企業(yè)或機(jī)構(gòu)行為的長(zhǎng)期化，長(zhǎng)期穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)環(huán)境，良好的社會(huì)信任關(guān)系和社會(huì)的和諧度等，都是建立科學(xué)的企業(yè)年金治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注的制度文化約束。 (四)企業(yè)年金的運(yùn)營(yíng)和監(jiān)管需要強(qiáng)調(diào)實(shí)施綜合配套的思路 企業(yè)年金是一項(xiàng)涉及面廣的異常復(fù)雜的退休收入計(jì)劃。它既涉及企業(yè)年金發(fā)起人企業(yè)與職工的激勵(lì)機(jī)制和復(fù)雜的利益分配機(jī)制，又涉及計(jì)劃外部管理、賬戶管理、投資管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、資本市場(chǎng)環(huán)境、政府監(jiān)管等諸多錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)。因而，企業(yè)年金的管理尤需要高度重視綜合配套、協(xié)調(diào)合作發(fā)展的營(yíng)運(yùn)與管理思路。如果缺乏系統(tǒng)動(dòng)態(tài)和綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理思維與戰(zhàn)略思維，企業(yè)年金營(yíng)運(yùn)績(jī)效必將大打折扣，而且會(huì)產(chǎn)生難以估計(jì)的后果。由于企業(yè)年金的獨(dú)特營(yíng)運(yùn)方式，不少國(guó)家建立由財(cái)政稅務(wù)部門、勞動(dòng)保障部門、保險(xiǎn)監(jiān)管部門、金融管理部門直接參予企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)控制模式，美國(guó)則由勞動(dòng)部負(fù)責(zé)實(shí)施企業(yè)年金的監(jiān)管。因而，建立起由若干政府機(jī)構(gòu)參與建立制度化的企業(yè)年金多方協(xié)調(diào)機(jī)制，對(duì)于有效發(fā)揮政府對(duì)企業(yè)年金的監(jiān)管作用，對(duì)于我國(guó)企業(yè)年金的健康發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制均具有重要意義。否則，可能對(duì)我國(guó)企業(yè)年金的運(yùn)營(yíng)和有效監(jiān)管帶來(lái)負(fù)面影響，使在開(kāi)放背景下的企業(yè)年金的發(fā)展進(jìn)程受到阻礙。應(yīng)當(dāng)盡快建立制度化的企業(yè)年金的部級(jí)協(xié)調(diào)機(jī)制，盡快推進(jìn)綜合配套的改革思路。不僅如此，企業(yè)年金的營(yíng)運(yùn)與監(jiān)管必然打破金融分業(yè)的現(xiàn)行格局，混業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)監(jiān)管必然成為企業(yè)年金發(fā)展中的一個(gè)重要議題，惟有強(qiáng)調(diào)綜合配套的思路才更有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金的政策目標(biāo)和有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制。
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