強(qiáng)化我國企業(yè)年金監(jiān)管的政策思路(參考版)
2024-08-15 15:57本頁面
【正文】 不僅如此，企業(yè)年金的營(yíng)運(yùn)與監(jiān)管必然打破金融分業(yè)的現(xiàn)行格局，混業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)監(jiān)管必然成為企業(yè)年金發(fā)展中的一個(gè)重要議題，惟有強(qiáng)調(diào)綜合配套的思路才更有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金的政策目標(biāo)和有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制。否則，可能對(duì)我國企業(yè)年金的運(yùn)營(yíng)和有效監(jiān)管帶來負(fù)面影響，使在開放背景下的企業(yè)年金的發(fā)展進(jìn)程受到阻礙。由于企業(yè)年金的獨(dú)特營(yíng)運(yùn)方式，不少國家建立由財(cái)政稅務(wù)部門、勞動(dòng)保障部門、保險(xiǎn)監(jiān)管部門、金融管理部門直接參予企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)控制模式，美國則由勞動(dòng)部負(fù)責(zé)實(shí)施企業(yè)年金的監(jiān)管。因而，企業(yè)年金的管理尤需要高度重視綜合配套、協(xié)調(diào)合作發(fā)展的營(yíng)運(yùn)與管理思路。 (四)企業(yè)年金的運(yùn)營(yíng)和監(jiān)管需要強(qiáng)調(diào)實(shí)施綜合配套的思路 企業(yè)年金是一項(xiàng)涉及面廣的異常復(fù)雜的退休收入計(jì)劃。惟有在充分關(guān)注制度文化約束下建立的企業(yè)年金治理結(jié)構(gòu)，才更具備實(shí)施有效性和可持續(xù)發(fā)展的條件。畢竟設(shè)計(jì)和運(yùn)用技術(shù)的機(jī)制的主體是人，人的行為受制度演化過程被給定或鎖定的個(gè)人或群體的行為模式的影響，如果技術(shù)設(shè)定的影響力干擾了受諸多潛規(guī)則約束的人的行為，人們將主動(dòng)或被動(dòng)地修改或重新設(shè)定技術(shù)指令或參數(shù)，使之為我所用而不是被技術(shù)設(shè)制所困。應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，在引入若干高技術(shù)因素的背景下，的確可以強(qiáng)化機(jī)制的作用，也可以一定程度上避免人為因素的干擾。否則，運(yùn)行機(jī)制及技術(shù)機(jī)制的簡(jiǎn)單移植，如果存在來自非正規(guī)制度約束方面的巨大牽引力，那么，不論移植的治理結(jié)構(gòu)的正規(guī)制度安排如何精巧，或邏輯多么嚴(yán)密，都難以避免這種治理機(jī)制的真正失效。目前國內(nèi)外有關(guān)企業(yè)年金治理結(jié)構(gòu)的研究，更多停留在運(yùn)行機(jī)制層面，而相當(dāng)程度忽略制度文化層面。企業(yè)年金的治理問題已成為OECD國家養(yǎng)老金制度設(shè)計(jì)與改革中的中心議題之一，這既是一個(gè)復(fù)雜的機(jī)制問題，又涉及法律制度及文化習(xí)慣等領(lǐng)域。惟有揚(yáng)長(zhǎng)避短地發(fā)揮各金融機(jī)構(gòu)在促進(jìn)企業(yè)年金計(jì)劃中的積極作用，有助于尋求企業(yè)年金穩(wěn)健發(fā)展的格局，避免我國企業(yè)年金發(fā)展的大起大落，為企業(yè)年金的可持續(xù)發(fā)展?fàn)I造必需的制度環(huán)境。我國保險(xiǎn)業(yè)在過去20多年的發(fā)展進(jìn)程中，從機(jī)制構(gòu)建，市場(chǎng)培育，產(chǎn)品設(shè)計(jì)，服務(wù)意識(shí)，人才培養(yǎng)等方面積累了豐富經(jīng)驗(yàn)，對(duì)構(gòu)建具有我國特色多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)有效社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面，發(fā)揮了重要的作用；在構(gòu)建第二層次補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制方面，仍將發(fā)揮重要作用。而對(duì)DC模式的盲目認(rèn)同，又加劇了將企業(yè)年金計(jì)劃簡(jiǎn)單等同于投資計(jì)劃的認(rèn)識(shí)誤區(qū)，混淆了企業(yè)及職工對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃在構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的地位和作用，又可能強(qiáng)化企業(yè)對(duì)企業(yè)年金的短期性決策取向，并給少數(shù)企業(yè)借企業(yè)年金之名的違規(guī)行為提供了誘致性機(jī)會(huì)與可能。但在我國的法律制度環(huán)境下，信托模式的有效性必將大打折扣，企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)的實(shí)際效果將與制度的預(yù)期目標(biāo)存在相當(dāng)大的距離。 (二)選擇適合我國實(shí)際的企業(yè)年金營(yíng)運(yùn)模式，允許選擇多元化的運(yùn)營(yíng)機(jī)制 我國企業(yè)年金的制度框架采取信托模式，實(shí)施嚴(yán)格機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入，嚴(yán)格劃分受托人、賬戶管理人、投資管理人等的責(zé)任，以謀求有效的風(fēng)險(xiǎn)控制績(jī)效。 顯而易見，企業(yè)年金管理的績(jī)效直接取決于計(jì)劃運(yùn)作各方面內(nèi)在的復(fù)雜關(guān)聯(lián)；取決于從整體性、系統(tǒng)性的角度把握企業(yè)年金基金管理的獨(dú)特的復(fù)雜過程；取決于企業(yè)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)年金作為一項(xiàng)長(zhǎng)期退休收入計(jì)劃的高度認(rèn)同；取決于企業(yè)年金法律和制度框架的完善程度；取決于企業(yè)年金高級(jí)管理人員的高度責(zé)任意識(shí)。我國金融改革和養(yǎng)老金改革的經(jīng)驗(yàn)表明，如果缺乏一個(gè)強(qiáng)有力的并能體現(xiàn)高效綜合監(jiān)管的制度平臺(tái)，改革目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度將大打折扣?；诨鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)，構(gòu)建更高層次、更具權(quán)威性的、高效運(yùn)轉(zhuǎn)的企業(yè)年金監(jiān)管平臺(tái)，成立由勞動(dòng)保障部、保監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、全國總工會(huì)等部門領(lǐng)導(dǎo)參與，由國務(wù)院副秘書長(zhǎng)任主任的企業(yè)年金監(jiān)管辦公室，以強(qiáng)化企業(yè)年金的綜合監(jiān)管能力，完善各部門的溝通與協(xié)商機(jī)制，打破企業(yè)年金發(fā)展中的停滯局面，促進(jìn)企業(yè)年金的較快發(fā)展。 三、完善我國企業(yè)年金監(jiān)管體系的政策思路 (一)構(gòu)建高效的企業(yè)年金監(jiān)管平臺(tái)，積極推進(jìn)企業(yè)年金的發(fā)展 由于我國企業(yè)年金的監(jiān)管體系和管理體制尚未理順，部門之間的合力監(jiān)管不但難以實(shí)現(xiàn)，分歧和爭(zhēng)執(zhí)不斷，還制約了企業(yè)年金計(jì)劃的健康發(fā)展，影響了我國企業(yè)年金的良好發(fā)展勢(shì)頭，并對(duì)企業(yè)年金的可持續(xù)發(fā)展和有效的風(fēng)險(xiǎn)控制帶來嚴(yán)重隱患。目前我國有關(guān)企業(yè)年金課程設(shè)計(jì)及人才培養(yǎng)方案，遠(yuǎn)不能夠適應(yīng)企業(yè)年金發(fā)展的要求和金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管背景下對(duì)復(fù)雜
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