商業(yè)銀行復(fù)習(xí)重點-資料下載頁
2025-08-04 14:46本頁面
【正文】 正缺口和負(fù)缺口三種狀態(tài)。 P315，資產(chǎn)管理思想與負(fù)債管理思想各自強調(diào)的管理重心和所處環(huán)境差異是什么？ P308，P312在20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行是金融機構(gòu)的主要代表，間接融資是經(jīng)濟活動中最主要的融資方式。商業(yè)銀行的資金來源以活期存款為主，資金供給相對充裕，資金來源的水平和結(jié)構(gòu)別認(rèn)為獨立于銀行決策之外。在這種環(huán)境下，商業(yè)銀行管理的中心是維護(hù)流動性，在滿足流動性的前提下追求盈利性，因而將資金配置的重心放在銀行資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方面。在西方各國對商業(yè)銀行實行嚴(yán)格利率管制的年代，金融市場上較高的利率對商業(yè)銀行資金來源造成很大沖擊，出現(xiàn)了“脫媒”的狀況，銀行面臨資金來源的巨大壓力。在這種狀況下，負(fù)債管理一改傳統(tǒng)流動性管理中嚴(yán)格期限對稱的原則和追求盈利性時強調(diào)存款制約的原則，不再主要依賴維持較高水平現(xiàn)金資產(chǎn)和出售短期證券來滿足流動性需求，而是積極主動在貨幣市場上“購買”資金來滿足流動性需求和不斷適應(yīng)目標(biāo)資產(chǎn)規(guī)模擴張的需求。？二級準(zhǔn)備在收益性，流動性方面介于貸款資產(chǎn)和現(xiàn)金資產(chǎn)之間，其的組成構(gòu)筑了銀行證券投資流動性準(zhǔn)備方法的核心，它強調(diào)短期證券在作為一級準(zhǔn)備的補充，滿足流動性需要的同時，還要為銀行帶來一定利息收入。對銀行的季節(jié)性資金需求、無法預(yù)料的貸款需求增長和其他突發(fā)性資金需求靠二級準(zhǔn)備的隨時變現(xiàn)來滿足。，銀行應(yīng)如何配置利率敏感資金？為什么？ P316當(dāng)預(yù)測市場利率上升時，銀行應(yīng)主動營造資金配置的正缺口，使利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債，即敏感性比率大于1，從而使更多的資產(chǎn)可以按照不斷上升的市場利率重新定價，擴大凈利息差額率。從理論上分析，當(dāng)利率上升到頂點時，銀行融資正缺口應(yīng)最大，或敏感利率值最高。但由于利率峰值很難精確預(yù)測，而且市場利率一旦從峰值往下降時，降速很快。銀行極有可能來不及反向操作。所以，當(dāng)利率處于高峰區(qū)域時，銀行就應(yīng)改為反向操作，使敏感性比率逐步降到1，或盡可能恢復(fù)零缺口狀態(tài)。當(dāng)利率開始下降時，銀行應(yīng)主動營造資金配置負(fù)缺口，使浮動利率負(fù)債大于浮動資產(chǎn)，即敏感性比率小于1，使更多的負(fù)債可以按照不斷下降的市場利率重新定價，減少成本，擴大凈利息差額率。 第12章 商業(yè)銀行績效評估：同業(yè)拆借是指金融機構(gòu)(主要是商業(yè)銀行)之間為了調(diào)劑資金余缺，利用資金融通過程的時間差、空間差、行際差來調(diào)劑資金而進(jìn)行的短期借貸。（我國金融機構(gòu)間同業(yè)拆借是由中國人民銀行統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理、組織、監(jiān)督和稽核。金融機構(gòu)用于拆出的資金只限于交足準(zhǔn)備金、留足5%備付金、歸還人民銀行到期貸款之后的閑置資金，拆入的資金只能用于彌補票據(jù)清算、先支后收等臨時性資金周轉(zhuǎn)的需要。嚴(yán)禁非金融機構(gòu)和個人參與同業(yè)拆借活動。） ——百度 P109（后期償付債券，次級債券）：傳統(tǒng)財務(wù)觀念的資本結(jié)構(gòu)包括主權(quán)資本和債務(wù)資本兩部分。債務(wù)資本是指債權(quán)人為企業(yè)提供的短期和長期貸款,不包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)和其他應(yīng)付款等商業(yè)信用負(fù)債，其有若干種類，通常有資本票據(jù)和債券兩類。(這類資本被銀行列作補充資本，用來防止銀行兌現(xiàn)危機，保證銀行存款人的利益，這類資本屬銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的長期債務(wù)項目。債務(wù)資本具有特殊性，其所有者的求償權(quán)排在商業(yè)銀行各類存款所有者之后，并且其原始加權(quán)平均到限期較長。）——百度+教材P40：或有負(fù)債(Contingent Liability)，指過去的交易或事項形成的潛在義務(wù)，其存在須通過未來不確定事項的發(fā)生或不發(fā)生予以證實；或過去的交易或事項形成的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)或該義務(wù)的金額不能可靠地計量?；蛴胸?fù)債是指其最終結(jié)果如何目前尚難確定，須視某種事項是否發(fā)生而定的債務(wù)。它是由于過去的某種約定，承諾或某些情況而引起的，其結(jié)果尚難確定，可能是要企業(yè)負(fù)責(zé)償還的真正債務(wù)，也可能不構(gòu)成企業(yè)的債務(wù)。因此，或有負(fù)債只是一種潛在的債務(wù)，并不是企業(yè)目前真正的負(fù)債?！俣? P338？各自反映什么內(nèi)容。 P328 資產(chǎn)負(fù)債表。反映了特定時點上銀行的財務(wù)狀況，是銀行經(jīng)營活動的靜態(tài)體現(xiàn)。通過銀行資產(chǎn)負(fù)債表可以了解報告期銀行實際擁有的資產(chǎn)總量，構(gòu)成情況，資金的來源渠道及具體結(jié)構(gòu)，從總體上認(rèn)識該銀行的資金實力，清償能力等情況。 銀行損益表。銀行損益表著眼于銀行的盈虧狀況，提供了經(jīng)營中的收支信息，總括的反映出銀行的經(jīng)營活動及成果。 銀行現(xiàn)金流量表。其全面反映了商業(yè)銀行在一個經(jīng)營期間內(nèi)的現(xiàn)金流量來源和運用及其增減變化情況，指出了銀行財務(wù)狀變化結(jié)果及原因，是反映銀行經(jīng)營狀況的三張主要報表之一。？各自側(cè)重分析哪些方面？ P341盈利性指標(biāo)。其核心是資產(chǎn)收益率和股本回報率。利用這兩個財務(wù)指標(biāo)及其他派生財務(wù)比率（如營業(yè)利潤率，銀行凈利差率，非利息凈收入率，銀行利潤率，權(quán)益報酬率）指標(biāo)可較準(zhǔn)確地認(rèn)識銀行的獲利能力。流動性指標(biāo)。流動性指標(biāo)在設(shè)計時應(yīng)綜合考慮銀行資產(chǎn)和負(fù)債兩方面情況。風(fēng)險指標(biāo)。風(fēng)險指標(biāo)將復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境，收益水平受多種因素的干擾等做了分類，并定量反映了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險程度和抗風(fēng)險能力。包括：利率風(fēng)險，信用風(fēng)險，欺詐風(fēng)險。清償力和安全性指標(biāo)。傳統(tǒng)的清償力指標(biāo)主要著眼于資本充足情況。
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