【正文】 對(duì)某一具體期限的名義上的借款，支付協(xié)議利率的交易。金融期貨 金融期權(quán)互換業(yè)務(wù)是指交易雙方基于自己的比較利益，對(duì)各自的現(xiàn)金流量進(jìn)行交換，一般分為利率互換、貨幣互換和交叉互換。第八章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理 資產(chǎn)管理理論與方法 資產(chǎn)管理理論商業(yè)銀行如何恰當(dāng)安排資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)方的各個(gè)項(xiàng)目，對(duì)現(xiàn)金、證券投資和貸款等進(jìn)行最佳組合，以實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求。側(cè)重于保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，以應(yīng)付提存。商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款論又稱“真實(shí)票據(jù)論”（Real Bill Theory）這個(gè)理論認(rèn)為，商業(yè)銀行為了保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，以滿足提存，只應(yīng)發(fā)放短期的自償性的商業(yè)貸款，并要以真實(shí)交易為基礎(chǔ)，有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)作抵押，以防企業(yè)無(wú)力還貸時(shí)，銀行可能處理抵押品，從而保證資金的安全。轉(zhuǎn)移理論轉(zhuǎn)移理論認(rèn)為，銀行能否保持其資產(chǎn)的流動(dòng)性，關(guān)鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，只要銀行所掌握的證券具備信譽(yù)好、期限短、易于出售的條件，在需要資金時(shí)，可以迅速地、不受損失地出售或轉(zhuǎn)讓出去，銀行就能保持流動(dòng)性。預(yù)期收入理論銀行要保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，關(guān)鍵在于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款期限的長(zhǎng)短，只要有借款人的預(yù)期收入做擔(dān)保,既使發(fā)放中長(zhǎng)期貸款也不會(huì)影響銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)理論（1958年）資產(chǎn)盡可能多樣化，并選擇收益率較高的資產(chǎn)組合。超貨幣供給理論（1960年）屬于外管理理論，基本觀點(diǎn)，除了發(fā)展表內(nèi)業(yè)務(wù)外，還應(yīng)該大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。上述兩種理論都促進(jìn)了銀行業(yè)務(wù)的多樣化發(fā)展。負(fù)債管理理論與方法 廣義上，負(fù)債管理應(yīng)包括從存款人及其他債權(quán)人那里吸收資金和合理安排資金來(lái)源的結(jié)構(gòu)而發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（被動(dòng)負(fù)債與主動(dòng)負(fù)債）狹義上看，就是在銀行頭寸緊缺時(shí)，銀行主動(dòng)尋找借入資金，以保證正常的資金周轉(zhuǎn)需要而開(kāi)展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（主動(dòng)負(fù)債）（一）銀行券理論銀行券（可兌現(xiàn)的紙幣）的發(fā)行要受發(fā)行準(zhǔn)備的制約，即負(fù)債要適度。評(píng)價(jià)：紙幣有發(fā)行準(zhǔn)備的制約，可以防止發(fā)行過(guò)量，但也滿足不了流通的需求。（二）存款理論主要觀點(diǎn)：①存款是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)； ②銀行在吸收存款過(guò)程中是被動(dòng)的，為保證銀行經(jīng)營(yíng)的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運(yùn)用必須以其吸收存款的沉淀余額為限。（三）購(gòu)買理論：銀行對(duì)于負(fù)債并非是消極被動(dòng)、無(wú)能為力的，而是完全可以采取主動(dòng)地負(fù)債，主動(dòng)地購(gòu)買外界資金的主動(dòng)策略，變被動(dòng)的存款觀念為主動(dòng)的借款觀念，變消極的付息負(fù)債為積極的購(gòu)買負(fù)債。（四）銷售理論：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就是迎合客戶的需要，設(shè)計(jì)并努力推銷金融產(chǎn)品，以擴(kuò)大銀行資金來(lái)源和收益水平。資產(chǎn)管理方法：（一）資金集中法（資金庫(kù)法、資金匯集法）：商業(yè)銀行的資金來(lái)源是多種多樣的，這些資金來(lái)源具有不同的特性，資金集中法則不考慮這些特性，而將所有資金集中起來(lái)，建立資金庫(kù)，作為單一的資金來(lái)源，按照銀行的需要和經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)進(jìn)行分配，（二）資產(chǎn)分配法：根據(jù)不同資金來(lái)源的流動(dòng)性（周轉(zhuǎn)速度或流通次數(shù)）和法定準(zhǔn)備金要求，來(lái)決定銀行資產(chǎn)分配。資產(chǎn)分配法把商業(yè)銀行的資金來(lái)源劃分為幾類，建立幾個(gè)中心，每個(gè)中心所進(jìn)行的資金分配與其它中心的資金分配是相互獨(dú)立的。負(fù)債管理的方法和工具（主動(dòng)型負(fù)債管理方法）（一）準(zhǔn)備金頭寸負(fù)債管理 ：是通過(guò)增加短期負(fù)債向銀行有計(jì)劃地提供流動(dòng)性的管理方式。它主要通過(guò)購(gòu)入資金以補(bǔ)充銀行所需的流動(dòng)性（通常是補(bǔ)充第二準(zhǔn)備金），主要工具是購(gòu)買期限為一天的同業(yè)拆借或使用回購(gòu)協(xié)議。（二）貸款頭寸負(fù)債管理：這種管理是被用來(lái)持續(xù)擴(kuò)大銀行資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模的一種方法。(主要內(nèi)容)：（1）通過(guò)不同的利率來(lái)取得購(gòu)入資金，以擴(kuò)大銀行貸款；（2）通過(guò)增加銀行負(fù)債的平均期限，減少存款的可變性，從而降低銀行負(fù)債的不確定性，如銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。綜合管理的方法（一）利率敏感性差額（缺口）管理法差額（GAP）：就是在一個(gè)既定時(shí)期里，利率敏感性資產(chǎn)（RateSensitive Assets）與利率敏感性負(fù)債（RateSensitive Liabilities）數(shù)量上的差額。利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債：是指期限短且利率浮動(dòng)或在一定時(shí)期內(nèi)可重新定價(jià)的所有的資產(chǎn)與負(fù)債。差額管理：指在一定時(shí)期內(nèi)，根據(jù)利率變動(dòng)的趨勢(shì)，通過(guò)縮小或擴(kuò)大差額的幅度，來(lái)調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的組合和規(guī)模，以達(dá)到盈利最大化，風(fēng)險(xiǎn)最小化。①正差額：變動(dòng)利率（即利率敏感性）資產(chǎn)大于變動(dòng)利率（利率敏感性）負(fù)債，它在數(shù)量上等于固定利率負(fù)債超出固定利率資產(chǎn)的那部分。銀行在用長(zhǎng)期資金作短期融資時(shí)就會(huì)出現(xiàn)這種情況。②負(fù)差額：變動(dòng)利率負(fù)債大于變動(dòng)利率資產(chǎn)，其數(shù)量相等于固定利率資產(chǎn)超過(guò)固定利率負(fù)債的部分。銀行在用短期資金作長(zhǎng)期放款就會(huì)出現(xiàn)這種情況。管理方法：①正差額： 預(yù)測(cè)r↗→擴(kuò)大正差額。預(yù)測(cè)r↘→縮小正差額 ②負(fù)差額：預(yù)測(cè)r↗→縮小負(fù)差額預(yù)測(cè)r↘→擴(kuò)大負(fù)差額在資產(chǎn)方：減少（增加）長(zhǎng)期證券或固定利率貸款，把資金投入到質(zhì)量較好的可變利率（固定利率）的投資與貸款上；在負(fù)債方：減少（增加）短期負(fù)債，增加（減少）長(zhǎng)期負(fù)債。（二）持續(xù)期缺口管理法市場(chǎng)利率的變動(dòng)不僅影響利率敏感性的資產(chǎn)與負(fù)債，也影響固定利率的資產(chǎn)與負(fù)債的市價(jià)。而市價(jià)是其未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，持續(xù)期反映了現(xiàn)金流量的時(shí)間價(jià)值。（1）持續(xù)期：以資產(chǎn)或負(fù)債的各期現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為權(quán)數(shù)計(jì)算的加權(quán)平均期限。公式：（2）持續(xù)期與償還期的關(guān)系：①償還期是指資產(chǎn)或負(fù)債的生命周期，從簽約到最后到期的時(shí)間。持續(xù)期反映現(xiàn)金流量（利息的支付、本金的部分償還）的時(shí)間價(jià)值，與現(xiàn)金流量呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。②持續(xù)期間不付息的資產(chǎn)或負(fù)債，其持續(xù)期等于償還期而分期付息的，其持續(xù)期短于償還期。（3）持續(xù)期缺口：是指銀行資產(chǎn)持續(xù)期減去負(fù)債持續(xù)期與負(fù)債資產(chǎn)現(xiàn)值比（杠率）的乘積的差額。公式：DGAP=DA－kDL（k=總負(fù)債/總資產(chǎn)=L/A）（4）持續(xù)期缺口管理：銀行通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的期限與結(jié)構(gòu)，采取對(duì)銀行有利的持續(xù)期缺口策略來(lái)規(guī)避銀行資產(chǎn)與負(fù)債的總體利率風(fēng)險(xiǎn)。利率下降，采取負(fù)缺口；利率上升，采取正缺口。資產(chǎn)證券化是一項(xiàng)以提高資產(chǎn)流動(dòng)性和融資為目的的金融創(chuàng)新。是指將缺乏流動(dòng)性,但能夠產(chǎn)生可預(yù)見(jiàn)的穩(wěn)定的現(xiàn)金流量的資產(chǎn),通過(guò)一定的結(jié)構(gòu)安排,重新分配風(fēng)險(xiǎn)與收益,再配以相應(yīng)的信用擔(dān)保,最終以其為資產(chǎn)標(biāo)的發(fā)行證券進(jìn)行融資的技術(shù)和過(guò)程。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)，又稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，是指?jìng)鶆?wù)人不能或不愿履行債務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性，或者由于交易一方違約或不愿履行義務(wù)而可能給交易對(duì)方帶來(lái)的不利影響。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、證券價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)，是指由于不健全或失效的內(nèi)部控制過(guò)程、人員和系統(tǒng)或者是外部事件而給銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)而獲得足夠的資金，從而影響到其盈利水平的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為：不能及時(shí)、足額地支付到期的存款債務(wù)等；因資金短缺而無(wú)法滿足正常、合理的貸款需求；為滿足到期支付的需要而不惜代價(jià)籌集短期資金；流動(dòng)性資產(chǎn)不足，超額準(zhǔn)備金比較低，被迫變現(xiàn)資產(chǎn)，導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)與金融往來(lái)中，由于別國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的可能性。主要表現(xiàn)為：主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理： 基本方法 所謂風(fēng)險(xiǎn)的回避，是指放棄從事某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)比較大的業(yè)務(wù)。但風(fēng)險(xiǎn)回避對(duì)可能造成損失的活動(dòng)采取規(guī)避的態(tài)度，雖然回避了信用風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也使銀行失去了獲利的機(jī)會(huì)。信用風(fēng)險(xiǎn)分散實(shí)質(zhì)上是通過(guò)貸款或投資的分散化來(lái)達(dá)到降低信用風(fēng)險(xiǎn)的目的，即“不要把所有的雞蛋放在一個(gè)籃子里”。貸款分散包括借款方的分散和貸款方的分散兩種方式。 信用風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。銀行通過(guò)直接或者間接投保的方式，將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人承擔(dān)的一種方式。信用風(fēng)險(xiǎn)的非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。主要有：保證、抵押與質(zhì)押、貸款出售與證券化。 信用風(fēng)險(xiǎn)的控制，是指商業(yè)銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并及時(shí)處理，爭(zhēng)取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或者提前采取措施減少信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。其主要措施有：健全的審貸分離制度，提高貸款決策水平；提高抵押和質(zhì)押貸款的有效性及其占比；加強(qiáng)貸后檢查，積極清收不良貸款。 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，也稱為風(fēng)險(xiǎn)自留，就是指銀行以自身的財(cái)力來(lái)承擔(dān)未來(lái)可能發(fā)生的信用風(fēng)險(xiǎn)損失的一種方法。主要有：呆帳準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金、壞賬風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。第五篇：商業(yè)銀行_____—______學(xué)年第_____學(xué)期______課程期末大作業(yè)（論文）班級(jí)：___________________ 學(xué)號(hào)：__________________ 姓名：____________________ 任課教師：________________分?jǐn)?shù)：____________________評(píng)語(yǔ)：____________________________________________________________________________________________________________________________教師簽名：_______________批閱日期：__________中國(guó)建設(shè)銀行目錄 公司名稱：中國(guó)建設(shè)銀行外文名稱：China Construction Bank 總部地點(diǎn)：北京成立時(shí)間：1954年10月1日經(jīng)營(yíng)范圍：提供全面的商業(yè)產(chǎn)品與服務(wù) 公司性質(zhì)：國(guó)有控股發(fā)展戰(zhàn)略：中國(guó)建設(shè)銀行，建設(shè)現(xiàn)代生活 董事長(zhǎng)：王洪章中國(guó)建設(shè)銀行官網(wǎng)：中國(guó)建設(shè)銀行（China Construction Bank）成立于1954年10月1日（當(dāng)時(shí)行名為中國(guó)人民建設(shè)銀行，1996年3月26日更名為中國(guó)建設(shè)銀行）。是國(guó)有控股五大銀行之一，在中國(guó)銀行中排名第二。簡(jiǎn)稱建設(shè)銀行或建行。中國(guó)銀行股份有限公司是一家在中國(guó)市場(chǎng)處于領(lǐng)先地位的股份制商業(yè)銀行，為客戶提供全面的商業(yè)銀行產(chǎn)品與服務(wù)。主要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域包括公司銀行業(yè)務(wù)、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)，多種產(chǎn)品和服務(wù)（如基本建設(shè)貸款、住房按揭貸款和銀行卡業(yè)務(wù)等）在中國(guó)銀行業(yè)居于領(lǐng)先地位。中國(guó)建設(shè)銀行擁有廣泛的客戶基礎(chǔ)，與多個(gè)大型企業(yè)集團(tuán)及中國(guó)經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略型行業(yè)的主導(dǎo)企業(yè)保持銀行業(yè)務(wù)聯(lián)系，營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國(guó)的主要地區(qū)，設(shè)有約13629家分支機(jī)構(gòu)，在香港、新加坡、法蘭西福、約翰內(nèi)斯堡、東京、首爾和紐約設(shè)有海外分行，在倫敦設(shè)有子銀行，在悉尼設(shè)有代表處。建設(shè)銀行的子公司包括中國(guó)建設(shè)銀行（亞洲）股份有限公司、建銀國(guó)際（控股）有限公司、中德住房?jī)?chǔ)蓄銀行有限責(zé)任公司、建新資金管理有限責(zé)任公司和建信金融租賃股份有限公司。二 公司文化愿景始終走在中國(guó)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化的前列，成為世界一流銀行使命為客戶提供更好服務(wù)，為股東創(chuàng)造更大價(jià)值，為員工搭建廣闊的發(fā)展平臺(tái)，為社會(huì)承擔(dān)全面的企業(yè)公民責(zé)任。核心價(jià)值觀誠(chéng)實(shí) 公正 穩(wěn)健 創(chuàng)造理念以市場(chǎng)為導(dǎo)向 以客戶為中心客戶至上 注重細(xì)節(jié)了解客戶 理解市場(chǎng) 全員參與 抓住關(guān)鍵 注重綜合素質(zhì) 突出業(yè)績(jī)實(shí)效作風(fēng)勤奮嚴(yán)謹(jǐn) 求真務(wù)實(shí)銀行標(biāo)志中國(guó)國(guó)建設(shè)銀行以古銅錢(qián)為基礎(chǔ)的內(nèi)方外圓圖形，有著明確的銀行屬性，著重體現(xiàn)建設(shè)銀行的“方圓”特性。方，代表著嚴(yán)格、規(guī)范、認(rèn)真；園，象征著飽滿、親和、融通。三 公司治理公司治理即商業(yè)組織的管理及控制機(jī)制。公司治理結(jié)構(gòu)確定了公司各關(guān)系人（包括股東、董事會(huì)、高級(jí)管理層、其它管理人員和其它利益方等）的權(quán)利和責(zé)任，同時(shí)確定了決策公司事務(wù)的制度和程序。作為股份制改造的一部分，建行改造為股份制商業(yè)銀行并相應(yīng)建立了一個(gè)新的現(xiàn)代公司管理架構(gòu)，明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的權(quán)利和責(zé)任。建行的目標(biāo)是按照“三會(huì)分設(shè)、三權(quán)分開(kāi)、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則，建立科學(xué)高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，確保各方獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡。銀行嚴(yán)格按照公司章程和相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定召開(kāi)股東大會(huì)。股東大會(huì)是中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法對(duì)我行重大事項(xiàng)做出決策，包括審議批準(zhǔn)利潤(rùn)分配方案、財(cái)務(wù)預(yù)算方案和決算方案、注冊(cè)資本的改變、發(fā)行債券、合并、分立以及修改公司章程等。董事會(huì)姓名 王洪章監(jiān)事會(huì) 姓名 張福榮管理層 姓名 張建國(guó) 職位董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事 職位 監(jiān)事長(zhǎng)張建國(guó) 任志剛詹妮希普利 伊琳若詩(shī) 趙錫軍 黃啟民 王勇 朱振民 李曉玲 陳遠(yuǎn)玲 董軾 副董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事、行長(zhǎng) 劉進(jìn) 獨(dú)立非執(zhí)行董事 宋逢明 獨(dú)立非執(zhí)行董事 張華建 獨(dú)立非執(zhí)行董事 金磐石 獨(dú)立非執(zhí)行董事 李衛(wèi)平獨(dú)立非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事[7]郭峰 戴德明 黃叔平監(jiān)事 朱洪波 監(jiān)事 章更生 監(jiān)事 胡哲一 職工代表監(jiān)事 龐秀生 職工代表監(jiān)事 趙歡曾儉華 職工代表監(jiān)事 黃志凌余靜波外部監(jiān)事陳彩虹 許會(huì)斌外部監(jiān)事[8]田惠宇 王貴亞職位副董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事、行長(zhǎng) 副行長(zhǎng) 副行長(zhǎng) 副行長(zhǎng) 副行長(zhǎng) 副行長(zhǎng) 首席財(cái)務(wù)官首席財(cái)務(wù)官首席審計(jì)官董事會(huì)秘書(shū)批發(fā)業(yè)務(wù)總監(jiān) 零售業(yè)務(wù)總監(jiān) 投資理財(cái)總監(jiān)[9]四 主要業(yè)務(wù)模塊資本構(gòu)成包括：股本、盈余、債務(wù)資本和儲(chǔ)備資本。其中股本分為普通股和優(yōu)先股；盈余分資本盈余和留存盈余；債務(wù)資本是銀行通過(guò)發(fā)行資本票據(jù)和資本債券等方式籌措的資金；儲(chǔ)備資本也稱準(zhǔn)備金，是銀行為了防止意外損失按照一定的比例從收益中提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金、貸款與證券損失準(zhǔn)備金等。資本新來(lái)源：資本來(lái)源之一：建設(shè)銀行在每個(gè)城市都有辦公樓，可以進(jìn)行價(jià)值重股，初步估算價(jià)值至少千億元以上，資本公積金相應(yīng)大幅度增長(zhǎng)，資本充足率立即解決。其實(shí)工、農(nóng)、中、建、交五大行都可以用這種方式解決資本問(wèn)題。銀行股的市場(chǎng)價(jià)值立即會(huì)回升；資本來(lái)源之二：向外匯儲(chǔ)備發(fā)行債券，基本是想發(fā)行多少就就可以發(fā)行多少，資本充足率上升到30％的問(wèn)題都不大，而且還不會(huì)沖擊市場(chǎng)，還可以更好地管理外匯儲(chǔ)備；資本來(lái)源之三：國(guó)家用外匯儲(chǔ)備購(gòu)買各商業(yè)銀行將政府平臺(tái)貸款，既解決外匯儲(chǔ)備問(wèn)題，也解決商業(yè)銀行問(wèn)題。建設(shè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理是