【正文】 對某一具體期限的名義上的借款，支付協(xié)議利率的交易。金融期貨 金融期權(quán)互換業(yè)務(wù)是指交易雙方基于自己的比較利益，對各自的現(xiàn)金流量進行交換，一般分為利率互換、貨幣互換和交叉互換。第八章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理 資產(chǎn)管理理論與方法 資產(chǎn)管理理論商業(yè)銀行如何恰當(dāng)安排資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)方的各個項目，對現(xiàn)金、證券投資和貸款等進行最佳組合，以實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的要求。側(cè)重于保持資產(chǎn)的流動性，以應(yīng)付提存。商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款論又稱“真實票據(jù)論”（Real Bill Theory）這個理論認(rèn)為，商業(yè)銀行為了保持資產(chǎn)的流動性，以滿足提存，只應(yīng)發(fā)放短期的自償性的商業(yè)貸款，并要以真實交易為基礎(chǔ)，有真實的商業(yè)票據(jù)作抵押，以防企業(yè)無力還貸時，銀行可能處理抵押品，從而保證資金的安全。轉(zhuǎn)移理論轉(zhuǎn)移理論認(rèn)為，銀行能否保持其資產(chǎn)的流動性，關(guān)鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，只要銀行所掌握的證券具備信譽好、期限短、易于出售的條件，在需要資金時，可以迅速地、不受損失地出售或轉(zhuǎn)讓出去，銀行就能保持流動性。預(yù)期收入理論銀行要保持資產(chǎn)的流動性，關(guān)鍵在于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款期限的長短，只要有借款人的預(yù)期收入做擔(dān)保,既使發(fā)放中長期貸款也不會影響銀行資產(chǎn)的流動性。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)理論（1958年）資產(chǎn)盡可能多樣化，并選擇收益率較高的資產(chǎn)組合。超貨幣供給理論（1960年）屬于外管理理論，基本觀點，除了發(fā)展表內(nèi)業(yè)務(wù)外，還應(yīng)該大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。上述兩種理論都促進了銀行業(yè)務(wù)的多樣化發(fā)展。負(fù)債管理理論與方法 廣義上，負(fù)債管理應(yīng)包括從存款人及其他債權(quán)人那里吸收資金和合理安排資金來源的結(jié)構(gòu)而發(fā)生的各項業(yè)務(wù)活動。（被動負(fù)債與主動負(fù)債）狹義上看，就是在銀行頭寸緊缺時，銀行主動尋找借入資金，以保證正常的資金周轉(zhuǎn)需要而開展的各項業(yè)務(wù)活動。（主動負(fù)債）（一）銀行券理論銀行券（可兌現(xiàn)的紙幣）的發(fā)行要受發(fā)行準(zhǔn)備的制約，即負(fù)債要適度。評價：紙幣有發(fā)行準(zhǔn)備的制約，可以防止發(fā)行過量，但也滿足不了流通的需求。（二）存款理論主要觀點：①存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)； ②銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運用必須以其吸收存款的沉淀余額為限。（三）購買理論：銀行對于負(fù)債并非是消極被動、無能為力的，而是完全可以采取主動地負(fù)債，主動地購買外界資金的主動策略，變被動的存款觀念為主動的借款觀念，變消極的付息負(fù)債為積極的購買負(fù)債。（四）銷售理論：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就是迎合客戶的需要，設(shè)計并努力推銷金融產(chǎn)品，以擴大銀行資金來源和收益水平。資產(chǎn)管理方法：（一）資金集中法（資金庫法、資金匯集法）：商業(yè)銀行的資金來源是多種多樣的，這些資金來源具有不同的特性，資金集中法則不考慮這些特性，而將所有資金集中起來，建立資金庫，作為單一的資金來源，按照銀行的需要和經(jīng)營重點進行分配，（二）資產(chǎn)分配法：根據(jù)不同資金來源的流動性（周轉(zhuǎn)速度或流通次數(shù)）和法定準(zhǔn)備金要求，來決定銀行資產(chǎn)分配。資產(chǎn)分配法把商業(yè)銀行的資金來源劃分為幾類，建立幾個中心，每個中心所進行的資金分配與其它中心的資金分配是相互獨立的。負(fù)債管理的方法和工具（主動型負(fù)債管理方法）（一）準(zhǔn)備金頭寸負(fù)債管理 ：是通過增加短期負(fù)債向銀行有計劃地提供流動性的管理方式。它主要通過購入資金以補充銀行所需的流動性（通常是補充第二準(zhǔn)備金），主要工具是購買期限為一天的同業(yè)拆借或使用回購協(xié)議。（二）貸款頭寸負(fù)債管理：這種管理是被用來持續(xù)擴大銀行資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模的一種方法。(主要內(nèi)容)：（1）通過不同的利率來取得購入資金，以擴大銀行貸款；（2）通過增加銀行負(fù)債的平均期限，減少存款的可變性，從而降低銀行負(fù)債的不確定性，如銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。綜合管理的方法（一）利率敏感性差額（缺口）管理法差額（GAP）：就是在一個既定時期里，利率敏感性資產(chǎn)（RateSensitive Assets）與利率敏感性負(fù)債（RateSensitive Liabilities）數(shù)量上的差額。利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債：是指期限短且利率浮動或在一定時期內(nèi)可重新定價的所有的資產(chǎn)與負(fù)債。差額管理：指在一定時期內(nèi)，根據(jù)利率變動的趨勢，通過縮小或擴大差額的幅度，來調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的組合和規(guī)模，以達到盈利最大化，風(fēng)險最小化。①正差額：變動利率（即利率敏感性）資產(chǎn)大于變動利率（利率敏感性）負(fù)債，它在數(shù)量上等于固定利率負(fù)債超出固定利率資產(chǎn)的那部分。銀行在用長期資金作短期融資時就會出現(xiàn)這種情況。②負(fù)差額：變動利率負(fù)債大于變動利率資產(chǎn)，其數(shù)量相等于固定利率資產(chǎn)超過固定利率負(fù)債的部分。銀行在用短期資金作長期放款就會出現(xiàn)這種情況。管理方法：①正差額： 預(yù)測r↗→擴大正差額。預(yù)測r↘→縮小正差額 ②負(fù)差額：預(yù)測r↗→縮小負(fù)差額預(yù)測r↘→擴大負(fù)差額在資產(chǎn)方：減少（增加）長期證券或固定利率貸款，把資金投入到質(zhì)量較好的可變利率（固定利率）的投資與貸款上；在負(fù)債方：減少（增加）短期負(fù)債，增加（減少）長期負(fù)債。（二）持續(xù)期缺口管理法市場利率的變動不僅影響利率敏感性的資產(chǎn)與負(fù)債，也影響固定利率的資產(chǎn)與負(fù)債的市價。而市價是其未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，持續(xù)期反映了現(xiàn)金流量的時間價值。（1）持續(xù)期：以資產(chǎn)或負(fù)債的各期現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為權(quán)數(shù)計算的加權(quán)平均期限。公式：（2）持續(xù)期與償還期的關(guān)系：①償還期是指資產(chǎn)或負(fù)債的生命周期，從簽約到最后到期的時間。持續(xù)期反映現(xiàn)金流量（利息的支付、本金的部分償還）的時間價值，與現(xiàn)金流量呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。②持續(xù)期間不付息的資產(chǎn)或負(fù)債，其持續(xù)期等于償還期而分期付息的，其持續(xù)期短于償還期。（3）持續(xù)期缺口：是指銀行資產(chǎn)持續(xù)期減去負(fù)債持續(xù)期與負(fù)債資產(chǎn)現(xiàn)值比（杠率）的乘積的差額。公式：DGAP=DA－kDL（k=總負(fù)債/總資產(chǎn)=L/A）（4）持續(xù)期缺口管理：銀行通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的期限與結(jié)構(gòu)，采取對銀行有利的持續(xù)期缺口策略來規(guī)避銀行資產(chǎn)與負(fù)債的總體利率風(fēng)險。利率下降，采取負(fù)缺口；利率上升，采取正缺口。資產(chǎn)證券化是一項以提高資產(chǎn)流動性和融資為目的的金融創(chuàng)新。是指將缺乏流動性,但能夠產(chǎn)生可預(yù)見的穩(wěn)定的現(xiàn)金流量的資產(chǎn),通過一定的結(jié)構(gòu)安排,重新分配風(fēng)險與收益,再配以相應(yīng)的信用擔(dān)保,最終以其為資產(chǎn)標(biāo)的發(fā)行證券進行融資的技術(shù)和過程。商業(yè)銀行經(jīng)營與信用風(fēng)險 信用風(fēng)險，又稱為違約風(fēng)險，是指債務(wù)人不能或不愿履行債務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性，或者由于交易一方違約或不愿履行義務(wù)而可能給交易對方帶來的不利影響。市場風(fēng)險，是指因市場價格（利率、匯率、證券價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險，是指由于不健全或失效的內(nèi)部控制過程、人員和系統(tǒng)或者是外部事件而給銀行造成損失的風(fēng)險。流動性風(fēng)險，是指商業(yè)銀行無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)而獲得足夠的資金，從而影響到其盈利水平的風(fēng)險。主要表現(xiàn)為：不能及時、足額地支付到期的存款債務(wù)等；因資金短缺而無法滿足正常、合理的貸款需求；為滿足到期支付的需要而不惜代價籌集短期資金；流動性資產(chǎn)不足，超額準(zhǔn)備金比較低，被迫變現(xiàn)資產(chǎn)，導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生。國家風(fēng)險，是指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。主要表現(xiàn)為：主權(quán)風(fēng)險、政治風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理： 基本方法 所謂風(fēng)險的回避，是指放棄從事某項風(fēng)險比較大的業(yè)務(wù)。但風(fēng)險回避對可能造成損失的活動采取規(guī)避的態(tài)度，雖然回避了信用風(fēng)險，但同時也使銀行失去了獲利的機會。信用風(fēng)險分散實質(zhì)上是通過貸款或投資的分散化來達到降低信用風(fēng)險的目的，即“不要把所有的雞蛋放在一個籃子里”。貸款分散包括借款方的分散和貸款方的分散兩種方式。 信用風(fēng)險的保險轉(zhuǎn)嫁。銀行通過直接或者間接投保的方式，將信用風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險人承擔(dān)的一種方式。信用風(fēng)險的非保險轉(zhuǎn)嫁。主要有：保證、抵押與質(zhì)押、貸款出售與證券化。 信用風(fēng)險的控制，是指商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)問題并及時處理，爭取在損失發(fā)生之前阻止情況惡化或者提前采取措施減少信用風(fēng)險造成的損失。其主要措施有：健全的審貸分離制度，提高貸款決策水平；提高抵押和質(zhì)押貸款的有效性及其占比；加強貸后檢查，積極清收不良貸款。 風(fēng)險補償，也稱為風(fēng)險自留，就是指銀行以自身的財力來承擔(dān)未來可能發(fā)生的信用風(fēng)險損失的一種方法。主要有：呆帳準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險損失準(zhǔn)備金、壞賬風(fēng)險準(zhǔn)備金等。第五篇：商業(yè)銀行_____—______學(xué)年第_____學(xué)期______課程期末大作業(yè)（論文）班級：___________________ 學(xué)號：__________________ 姓名：____________________ 任課教師：________________分?jǐn)?shù)：____________________評語：____________________________________________________________________________________________________________________________教師簽名：_______________批閱日期：__________中國建設(shè)銀行目錄 公司名稱：中國建設(shè)銀行外文名稱：China Construction Bank 總部地點：北京成立時間：1954年10月1日經(jīng)營范圍：提供全面的商業(yè)產(chǎn)品與服務(wù) 公司性質(zhì)：國有控股發(fā)展戰(zhàn)略：中國建設(shè)銀行，建設(shè)現(xiàn)代生活 董事長：王洪章中國建設(shè)銀行官網(wǎng)：中國建設(shè)銀行（China Construction Bank）成立于1954年10月1日（當(dāng)時行名為中國人民建設(shè)銀行，1996年3月26日更名為中國建設(shè)銀行）。是國有控股五大銀行之一，在中國銀行中排名第二。簡稱建設(shè)銀行或建行。中國銀行股份有限公司是一家在中國市場處于領(lǐng)先地位的股份制商業(yè)銀行，為客戶提供全面的商業(yè)銀行產(chǎn)品與服務(wù)。主要經(jīng)營領(lǐng)域包括公司銀行業(yè)務(wù)、個人銀行業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)，多種產(chǎn)品和服務(wù)（如基本建設(shè)貸款、住房按揭貸款和銀行卡業(yè)務(wù)等）在中國銀行業(yè)居于領(lǐng)先地位。中國建設(shè)銀行擁有廣泛的客戶基礎(chǔ)，與多個大型企業(yè)集團及中國經(jīng)濟戰(zhàn)略型行業(yè)的主導(dǎo)企業(yè)保持銀行業(yè)務(wù)聯(lián)系，營銷網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國的主要地區(qū)，設(shè)有約13629家分支機構(gòu)，在香港、新加坡、法蘭西福、約翰內(nèi)斯堡、東京、首爾和紐約設(shè)有海外分行，在倫敦設(shè)有子銀行，在悉尼設(shè)有代表處。建設(shè)銀行的子公司包括中國建設(shè)銀行（亞洲）股份有限公司、建銀國際（控股）有限公司、中德住房儲蓄銀行有限責(zé)任公司、建新資金管理有限責(zé)任公司和建信金融租賃股份有限公司。二 公司文化愿景始終走在中國經(jīng)濟現(xiàn)代化的前列，成為世界一流銀行使命為客戶提供更好服務(wù)，為股東創(chuàng)造更大價值，為員工搭建廣闊的發(fā)展平臺，為社會承擔(dān)全面的企業(yè)公民責(zé)任。核心價值觀誠實 公正 穩(wěn)健 創(chuàng)造理念以市場為導(dǎo)向 以客戶為中心客戶至上 注重細(xì)節(jié)了解客戶 理解市場 全員參與 抓住關(guān)鍵 注重綜合素質(zhì) 突出業(yè)績實效作風(fēng)勤奮嚴(yán)謹(jǐn) 求真務(wù)實銀行標(biāo)志中國國建設(shè)銀行以古銅錢為基礎(chǔ)的內(nèi)方外圓圖形，有著明確的銀行屬性，著重體現(xiàn)建設(shè)銀行的“方圓”特性。方，代表著嚴(yán)格、規(guī)范、認(rèn)真；園，象征著飽滿、親和、融通。三 公司治理公司治理即商業(yè)組織的管理及控制機制。公司治理結(jié)構(gòu)確定了公司各關(guān)系人（包括股東、董事會、高級管理層、其它管理人員和其它利益方等）的權(quán)利和責(zé)任，同時確定了決策公司事務(wù)的制度和程序。作為股份制改造的一部分，建行改造為股份制商業(yè)銀行并相應(yīng)建立了一個新的現(xiàn)代公司管理架構(gòu)，明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的權(quán)利和責(zé)任。建行的目標(biāo)是按照“三會分設(shè)、三權(quán)分開、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則，建立科學(xué)高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，確保各方獨立運作、有效制衡。銀行嚴(yán)格按照公司章程和相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定召開股東大會。股東大會是中國建設(shè)銀行股份有限公司的權(quán)力機構(gòu)，依法對我行重大事項做出決策，包括審議批準(zhǔn)利潤分配方案、財務(wù)預(yù)算方案和決算方案、注冊資本的改變、發(fā)行債券、合并、分立以及修改公司章程等。董事會姓名 王洪章監(jiān)事會 姓名 張福榮管理層 姓名 張建國 職位董事長、執(zhí)行董事 職位 監(jiān)事長張建國 任志剛詹妮希普利 伊琳若詩 趙錫軍 黃啟民 王勇 朱振民 李曉玲 陳遠(yuǎn)玲 董軾 副董事長、執(zhí)行董事、行長 劉進 獨立非執(zhí)行董事 宋逢明 獨立非執(zhí)行董事 張華建 獨立非執(zhí)行董事 金磐石 獨立非執(zhí)行董事 李衛(wèi)平獨立非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事[7]郭峰 戴德明 黃叔平監(jiān)事 朱洪波 監(jiān)事 章更生 監(jiān)事 胡哲一 職工代表監(jiān)事 龐秀生 職工代表監(jiān)事 趙歡曾儉華 職工代表監(jiān)事 黃志凌余靜波外部監(jiān)事陳彩虹 許會斌外部監(jiān)事[8]田惠宇 王貴亞職位副董事長、執(zhí)行董事、行長 副行長 副行長 副行長 副行長 副行長 首席財務(wù)官首席財務(wù)官首席審計官董事會秘書批發(fā)業(yè)務(wù)總監(jiān) 零售業(yè)務(wù)總監(jiān) 投資理財總監(jiān)[9]四 主要業(yè)務(wù)模塊資本構(gòu)成包括：股本、盈余、債務(wù)資本和儲備資本。其中股本分為普通股和優(yōu)先股；盈余分資本盈余和留存盈余；債務(wù)資本是銀行通過發(fā)行資本票據(jù)和資本債券等方式籌措的資金；儲備資本也稱準(zhǔn)備金，是銀行為了防止意外損失按照一定的比例從收益中提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金、貸款與證券損失準(zhǔn)備金等。資本新來源：資本來源之一：建設(shè)銀行在每個城市都有辦公樓，可以進行價值重股，初步估算價值至少千億元以上，資本公積金相應(yīng)大幅度增長，資本充足率立即解決。其實工、農(nóng)、中、建、交五大行都可以用這種方式解決資本問題。銀行股的市場價值立即會回升；資本來源之二：向外匯儲備發(fā)行債券，基本是想發(fā)行多少就就可以發(fā)行多少，資本充足率上升到30％的問題都不大，而且還不會沖擊市場，還可以更好地管理外匯儲備；資本來源之三：國家用外匯儲備購買各商業(yè)銀行將政府平臺貸款，既解決外匯儲備問題，也解決商業(yè)銀行問題。建設(shè)銀行的經(jīng)濟資本管理是