商業(yè)銀行會計-資料下載頁
2025-10-08 22:05本頁面
【正文】 寄來的委托收款憑證，向本行開戶單位新興百貨收取貨款500，000元，經(jīng)審核無誤辦理轉賬付款。2． 收到異地本系統(tǒng)銀行的劃款信息，金額100，000元，經(jīng)審核無誤為開戶單位乳品廠收賬。3． 收到異地本系統(tǒng)銀行寄來的托收承付結算憑證，通知開戶單位服裝廠付款，金額95，000元，3天承付期滿，辦理劃款手續(xù)。4． 開戶單位塑料廠的托收款劃回，金額30，000元。5． 收到異地本系統(tǒng)銀行劃來委托收款600，000元，為開戶單位汽車廠收取到期銀行承兌匯票款。答案：：活期存款（新型百貨）500，000貸：清算資金往來500，000：清算資金往來100，000貸：活期存款（乳品廠）100，000：活期存款（服裝廠）95，000貸：清算資金往來95，000：清算資金往來30，000貸：活期存款（塑料廠）30，000：清算資金往來600，000貸：活期存款（汽車廠）600，000五．業(yè)務題練習商業(yè)銀行電子聯(lián)行匯劃款業(yè)務的核算。2006年8月1日，中國工商銀行北京朝陽某支行發(fā)生以下業(yè)務：，向中國工商銀行廣州白云支行的開戶單位紡織有限公司匯出貨款100，000元。假定兩行均為會計主體行，可以直接進行電子匯劃，試編寫兩行的會計分錄。.2006年8月10日工商銀行北京朝陽支行收到開戶單位有色金屬公司提交的兩聯(lián)進帳單及工商銀行大連濱江支行于8月5日簽發(fā)的銀行匯票第二、三聯(lián)，金額200，000元，經(jīng)審核無誤，辦理全部解付轉帳手續(xù)。假定兩行均為會計主體行，可以直接進行電子匯劃，試編寫兩行的會計分錄。：活期存款（信達貿(mào)易公司）100，000貸：清算資金往來100，000廣州行借：清算資金往來100，000貸：活期存款（紡織有限公司）100，000：清算資金往來200，000貸：活期存款（有色金屬公司）200，000大連行借：匯出匯款200，000貸：清算資金往來200，000五．業(yè)務題2006年12月1日，建設銀行北京安華支行第一次票據(jù)交換情況如下：提出轉賬支票15張，金額125，000元；提出進賬單2張，金額18，500元。提回轉帳支票12張，金額161，000元；提回進賬單4張，金額32，000元。假設交換后，在統(tǒng)一規(guī)定的入賬時間內(nèi)入帳，未發(fā)生退票且有足夠資金清算票據(jù)交換差額。要求：計算本場交換差額并進行清算。票據(jù)交換差額 ＝（125，000 ＋ 32，000）—= — 22，500（元）借：待清算票據(jù)款項貸：存放中央銀行款項18，500 + 161，000）（第五篇：07商業(yè)銀行會計期末試卷江蘇省昆山第二職業(yè)教育中心校（2010 /2011學）第 二 學期 科目期單位存入定期存款時，應填寫（A）。 系：財經(jīng)系出卷人：嚴建紅班級： 班級：姓名：學號：得分：一、單選題（每小題 1 分，共 20 分）(A)屬于資產(chǎn)類科目。(D)屬于損益類科目。在銀行實踐中采用的單式記賬法是（B）。單聯(lián)式憑證用(A)書寫單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立（A）個基本存款賬戶。、一般存款賬戶不能辦理(C)業(yè)務。 單位定期存款(D)元起存。 、單位定期存款可以全部支取或部分提前支取，但只能提前支取（A）次。、在托收承付業(yè)務中，新華書店系統(tǒng)的每筆金額起點為（A）元。、貸款按（B）可分為信用貸款，擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。1買入外匯又稱（D）。1鈔賣價又稱（C）。 1單位客戶申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶時，不用提交(C)。 1外幣小額存款是指在等值（A）以下的外幣定期存款。1小額外幣定期存款起存金額是等值（B）的外匯。 1在外匯貸款發(fā)放時，審批通過后由信貸部門與借款人簽訂借款合同，再有（C填寫《外外匯貸款借款借據(jù)》。 第 1 頁共 2 頁）1押匯申請人向銀行申請進出口押匯，必須提交（A）和全套單證。1下列不是資金匯劃清算系統(tǒng)的基本做法是(C)。 現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的參與者不包括（D）二、多選題（每小題 2 分，共 20 分）資產(chǎn)類科目包括(ABCD)。負債類科目包括(ABCD)。損益類科目包括（ABCD）。 銀行會計科目按與資產(chǎn)負債表的關系，可分為（AB）。復式記賬法按采用的記賬符號和記賬規(guī)則的不同可分為(AB C)。 銀行柜員營業(yè)前準備工作有（ABD）銷賬式帳頁設有（ABCD）欄。支票分為(ABC)簽發(fā)銀行匯票必須記載下列哪些事項(ABCD) 商業(yè)匯票分為(AB)1單款按發(fā)放期限可分為（ABC）A．1外匯包括（ABCD） 1現(xiàn)行外幣牌價有（ABCD） 1大額外幣定期存款，存期分為（ABCD）1押回分為（AB） 第 2 頁共 2 頁
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