【正文】 ，按照雙方約定的金額、利率，隨時準備應客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。規(guī)范信托業(yè)務(wù)的基本原則：①法律契約原則②忠實責任原則③審慎管理原則④資金獨立原則信托業(yè)務(wù)新發(fā)展：①基金托管②資產(chǎn)證券化③代理業(yè)務(wù)和現(xiàn)金管理④銀信合作 （1）計算方法 （2）利率 (3)租賃期限 （4）付租間隔期 （5）付租方式 （6）保證金的支付數(shù)量和方式 （7）支付幣種第八章 表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù) 貸款承諾 外匯期貨1 什么是表外業(yè)務(wù)？它有什么特點？商業(yè)銀行為什么要發(fā)展表外業(yè)務(wù)？2 貸款承諾有哪些類型？商業(yè)銀行從事貸款承諾業(yè)務(wù)有何意義？3 貸款出售有哪些類型？商業(yè)銀行為何要從事貸款出售業(yè)務(wù)？1. 表外業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行所從事的,按照通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。（2） 以商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的，其開戶銀行應將匯票退還貼現(xiàn)銀行，同時，對付款人，應對照簽發(fā)空頭支票的處罰規(guī)定處以罰款。2. 票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度票據(jù)貼現(xiàn)的期限是指從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日之間的時間。一般商業(yè)匯票的期限應在6個月內(nèi)，最長不超過9個月。貸款期限越長，抵押期也越長，在抵押期內(nèi)承擔的風險也越大，因此，抵押率應當?shù)鸵恍?。貸款人對貸款風險的估計與抵押率成反比方向。2.）盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要。主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)。（重點p44） （1）巴塞爾協(xié)議強調(diào)借助外部信用評級確定資產(chǎn)風險權(quán)重，計算最低資本需要，使風險衡量更為客觀，除了考慮信用風險外，還考慮了市場風險、操作風險等的影響，使銀行風險管理實際的范圍更廣，使風險計量更為謹慎、周密，方法更科學。：也稱二級資本，是衡量銀行資本充足狀況的指標，由非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準備金、(債權(quán)/股權(quán))混合資本工具和次級長期債券構(gòu)成。（歐洲大陸：德國，瑞士，奧地利）英國式的銀行：通過設(shè)立獨立法人公司來從事證劵承銷業(yè)務(wù)，但不能持有工商企業(yè)股票，也很少從事保險業(yè)務(wù)。1694年成立的英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行，也是現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的象征。：信用中介，支付中介，金融服務(wù)，信用創(chuàng)造和調(diào)節(jié)經(jīng)濟等五項功能。（英國，加拿大，澳洲）美國式職能銀行：只經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，不能進行證券承銷業(yè)務(wù)。特點是只能在有限時間內(nèi)起到吸收損失的作用。（2）監(jiān)管當度對銀行的嚴格評估和及時干預，硬化對銀行風險管理的監(jiān)管約束，使銀行資本水平與實際風險相適應。 （2）向中央銀行借款方式是再貸款和再貼現(xiàn)。3）通過多頭拆解的辦法將借款的對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。風險越大，抵押率越低；風險小，抵押率可高些、。而抵押期較短，風險較大，抵押率可高一些。超過這個期限的票據(jù)，銀行一般不應收貼。一般控制在6個月之內(nèi)，最晚不超過9個月。貼現(xiàn)銀行在收到退還的匯票后，應著手進行票據(jù)追償，從貼現(xiàn)申請人賬戶上扣收貼現(xiàn)款項，同時，將匯票退還貼現(xiàn)申請人。 狹義的表外業(yè)務(wù)：指那些未列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。5. 貸款承諾的類型：（1）根據(jù)承諾方是否可以不受約束地隨時撤銷承諾，分為可撤銷貸款承諾和不可撤銷貸款承諾； 　?。?）根據(jù)利率的變動特性，分為固定利率承諾和變動利率承諾；（3）定期貸款承諾：在承諾期內(nèi)，借款人只能一次性全部或部分使用銀行所承諾之貸款金額。貸款承諾為其提供了較高的盈利性。從借款人來看：貸款出售促進了融資的便利性。 代理業(yè)務(wù)對穩(wěn)定社會經(jīng)濟秩序，促進單位和個人行為的規(guī)范化，也有著積極作用。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、同業(yè)存款（一家商業(yè)銀行存在別家商業(yè)銀行的存款）和在中央銀行的超額準備金存款。對銀行的季節(jié)性資金需求、無法預料的貸款需求增長和其他突發(fā)性資金需求靠二級準備的隨時變現(xiàn)來滿足。（我國金融機構(gòu)間同業(yè)拆借是由中國人民銀行統(tǒng)一負責管理、組織、監(jiān)督和稽核?；蛴胸搨侵钙渥罱K結(jié)果如何目前尚難確定，須視某種事項是否發(fā)生而定的債務(wù)。銀行損益表著眼于銀行的盈虧狀況，提供了經(jīng)營中的收支信息，總括的反映出銀行的經(jīng)營活動及成果。風險指標。包括：利率風險，信用風險，欺詐風險。其全面反映了商業(yè)銀行在一個經(jīng)營期間內(nèi)的現(xiàn)金流量來源和運用及其增減變化情況，指出了銀行財務(wù)狀變化結(jié)果及原因，是反映銀行經(jīng)營狀況的三張主要報表之一。因此，或有負債只是一種潛在的債務(wù)，并不是企業(yè)目前真正的負債。嚴禁非金融機構(gòu)和個人參與同業(yè)拆借活動。從理論上分析，當利率上升到頂點時，銀行融資正缺口應最大，或敏感利率值最高。 P315，資產(chǎn)管理思想與負債管理思想各自強調(diào)的管理重心和所處環(huán)境差異是什么？ P308，P312在20世紀60年代以前，商業(yè)銀行是金融機構(gòu)的主要代表，間接融資是經(jīng)濟活動中最主要的融資方式。5. 中國的商業(yè)銀行應怎樣發(fā)展代理業(yè)務(wù)： 代理收付款業(yè)務(wù) 代理發(fā)放工資 代理融通業(yè)務(wù) 代理行業(yè)務(wù)6. 投資銀行業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行為客戶提供財務(wù)咨詢、擔任投資顧問、從事企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易和收購、兼并、重組等中介性服務(wù)的業(yè)務(wù)。同時銀行間形成貸款以求出售的競爭動機也會促成貸款利率被壓低而進一步降低借款成