【正文】 、上市公司合并或基金規(guī)模變動等基金管理人之外的原因導致的投資組合不符合上述約定的比例不在限制之內，基金管理人應在10個交易日內進行調整，以達到標準。法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。六、 基金資產凈值的計算方法和公告方式基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。（一）基金資產凈值的計算方法本基金的估值日為相關的證券交易場所的正常營業(yè)日以及國家法律法規(guī)規(guī)定需要對外披露基金凈值的非營業(yè)日。本基金按以下方式進行估值：證券交易所上市的有價證券的估值（1）交易所上市的有價證券（包括股票、權證等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；（2）交易所上市實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；（3）交易所上市未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；（4）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。交易所上市的資產支持證券，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：（1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價（收盤價）估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；（2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；（3）首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價（收盤價）估值；非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。因持有股票而享有的配股權，從配股除權日起到配股確認日止，如果收盤價高于配股價，按收盤價高于配股價的差額估值。收盤價等于或低于配股價，則估值為零。全國銀行間債券市場交易的債券、資產支持證券等固定收益品種，采用估值技術確定公允價值。同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。根據(jù)《基金法》，基金管理人計算并公告基金資產凈值，基金托管人復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值。因此，就與本基金有關的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金資產凈值的計算結果對外予以公布。（二）基金資產凈值的公告方式本基金存續(xù)期間，基金管理人應當在每個工作日的次日，通過網(wǎng)站、基金份額發(fā)售網(wǎng)點以及其他媒介，披露工作日的基金份額凈值和基金份額累計凈值?；鸸芾砣藨敼姘肽甓群湍甓茸詈笠粋€市場交易日基金資產凈值和基金份額凈值。基金管理人應當在前款規(guī)定的市場交易日的次日，將基金資產凈值、基金份額凈值和基金份額累計凈值登載在指定媒體和基金管理人網(wǎng)站上。七、 基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財產清算方式（一） 《基金合同》的變更以下變更《基金合同》的事項應經(jīng)基金份額持有人大會決議通過：（1）更換基金管理人； （2）更換基金托管人；（3）轉換基金運作方式；（4）提高基金管理人、基金托管人的報酬標準；（5）變更基金類別；（6）變更基金投資目標、范圍或策略（法律法規(guī)和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外）；（7）本基金與其他基金的合并；（8）變更基金份額持有人大會召開程序；（9）終止《基金合同》；（10）其他可能對基金當事人權利和義務產生重大影響的事項。但出現(xiàn)下列情況時，可不經(jīng)基金份額持有人大會決議，由基金管理人和基金托管人同意后變更并公告，并報中國證監(jiān)會備案：（1）調低基金管理費、基金托管費；（2）法律法規(guī)要求增加的基金費用的收??；（3）在法律法規(guī)和《基金合同》規(guī)定的范圍內調整本基金的申購費率、調低贖回費率；（4）因相應的法律法規(guī)發(fā)生變動而應當對《基金合同》進行修改；（5）對《基金合同》的修改對基金份額持有人利益無實質性不利影響或修改不涉及《基金合同》當事人權利義務關系發(fā)生變化；（6）除按照法律法規(guī)和《基金合同》規(guī)定應當召開基金份額持有人大會的以外的其他情形。關于《基金合同》變更的基金份額持有人大會決議經(jīng)中國證監(jiān)會核準或出具無異議意見生效后方可執(zhí)行，自《基金合同》生效之日起2個工作日內在至少一家指定媒體公告。（二） 《基金合同》的終止有下列情形之一的，《基金合同》應當終止：基金份額持有人大會決定終止的；基金管理人、基金托管人職責終止，在6個月內沒有新基金管理人、新基金托管人承接的；《基金合同》約定的其他情形；相關法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情況。（三） 基金財產的清算基金財產清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內成立清算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金清算?；鹭敭a清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托管人、具有從事證券相關業(yè)務資格的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；鹭敭a清算小組可以聘用必要的工作人員?；鹭敭a清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配。基金財產清算小組可以依法進行必要的民事活動?；鹭敭a清算程序：（1）《基金合同》終止后，由基金財產清算小組統(tǒng)一接管基金財產；（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；（3）對基金財產進行估值和變現(xiàn)；（4）制作清算報告；（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報告出具法律意見書；（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；（7）對基金財產進行分配；基金財產清算的期限為6個月。（四） 清算費用清算費用是指基金財產清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費用，清算費用由基金財產清算小組優(yōu)先從基金財產中支付。（五） 基金財產清算剩余資產的分配依據(jù)基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基金財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的基金份額比例進行分配。（六） 基金財產清算的公告清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經(jīng)會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a清算公告于《基金合同》終止并報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內由基金財產清算小組進行公告。（七） 基金財產清算賬冊及文件的保存基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存15年以上。八、 爭議解決方式各方當事人同意，因《基金合同》而產生的或與《基金合同》有關的一切爭議，如經(jīng)友好協(xié)商未能解決的，應提交中國國際經(jīng)濟貿易仲裁委員會根據(jù)該會當時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁地點為北京，仲裁裁決是終局性的并對各方當事人具有約束力，仲裁費由敗訴方承擔?！痘鸷贤肥苤袊晒茌?。九、 基金合同存放地和投資者取得基金合同的方式《基金合同》可印制成冊，供投資者在基金管理人、基金托管人、代銷機構的辦公場所和營業(yè)場所查閱；投資者也可按工本費購買《基金合同》復制件或復印件，但內容應以《基金合同》正本為準。25