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2025-08-04 08:29本頁面
【正文】 假設(shè)設(shè)置的一致性對評估假設(shè)的影響：*負債評估的假設(shè)必須與其他精算假設(shè)保持一致性 假設(shè)數(shù)據(jù)來源公司經(jīng)驗數(shù)據(jù)行業(yè)經(jīng)驗數(shù)據(jù)市場信息 負債評估假設(shè)設(shè)置過程，確定需要的假設(shè)及各假設(shè)結(jié)構(gòu)，得到經(jīng)驗分析結(jié)果，考慮歷史環(huán)境與未來環(huán)境的差異，確定未來最優(yōu)估計假設(shè)，假設(shè)參數(shù)的不確定等因素，在最優(yōu)估計參數(shù)基礎(chǔ)上確定謹慎性邊際水平 結(jié)果分析及監(jiān)控 評估結(jié)果分析及評估報告變動分析過程：1. 獲得初期評估結(jié)果 合理性分析常用的合理性分析方法：1. 假設(shè)的驗證 2. 數(shù)據(jù)完整性的驗證 3. 關(guān)鍵指標(biāo)檢驗假設(shè)敏感性分析作用： 評估結(jié)果反饋：對每個潛在問題進行分析形成評估報告內(nèi)容： 持續(xù)監(jiān)控內(nèi)容： 第八章 資產(chǎn)負債管理 資產(chǎn)負債管理概述 資產(chǎn)負債管理的含義、負債雙方?jīng)Q策的過程2. 資產(chǎn)負債管理是一個動態(tài)、持續(xù)的過程3資產(chǎn)負債管理是與企業(yè)風(fēng)險承受能力和其他約束條件密切相關(guān)的 資產(chǎn)負債管理的目標(biāo)、風(fēng)險容忍度及限制條件目標(biāo)：在一定的風(fēng)險承受能力和相關(guān)限制條件范圍內(nèi)，實現(xiàn)既定的目標(biāo)在進行資產(chǎn)負債管理時，首先需要了解：：在合理的價格水平上提供保險產(chǎn)品、為股東創(chuàng)造合理利潤、保持資本充足并在長期內(nèi)維持償付能力：風(fēng)險偏好是在一定時間內(nèi)公司為了實現(xiàn)目標(biāo)而愿意承擔(dān)的總體風(fēng)險，反映了公司對風(fēng)險承擔(dān)的總體態(tài)度。風(fēng)險容忍度是將風(fēng)險偏好劃分為各個層級進行決策時可以參照的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。定義：：經(jīng)濟資本、破產(chǎn)概率、收益波動范圍 ：保持公司的良好聲譽主要特征：1. 需要反映公司戰(zhàn)略 3. 包括管理和監(jiān)控風(fēng)險的技術(shù)和方法 5. 需要定期根據(jù)公司內(nèi)部和外部環(huán)境變化進行調(diào)整 6. 需要董事會的通過來源：監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定；評級標(biāo)準(zhǔn)的影響；保單持有人的盼望可以作為限制條件的指標(biāo)：各種償付能力指標(biāo)；監(jiān)管要求的限制 資產(chǎn)負債管理組織架構(gòu)（結(jié)構(gòu)圖P170）：各部門技術(shù)專家同最高決策層之間保持有效的垂直溝通，減少管理層次；還可以使各相關(guān)部門的工作保持充分的橫向溝通和協(xié)調(diào)，強化了資源共享，消除了信息阻隔，有助于產(chǎn)品特點和投資目標(biāo)相互融合，實現(xiàn)資產(chǎn)和負債之間的連動效應(yīng)，達到資產(chǎn)與負債相協(xié)調(diào)的目的。：主要職責(zé)為審定公司的基本制度和戰(zhàn)略以及戰(zhàn)略的重大調(diào)整方案：接受董事會授權(quán)，全權(quán)代表董事會履行管理權(quán)、控制權(quán)和監(jiān)督權(quán)。：隸屬資產(chǎn)負債管理委員會。任務(wù)是匯總各職能部門提供的信息，利用資產(chǎn)負債管理模型進行數(shù)據(jù)處理和分析預(yù)測，向資產(chǎn)負債管理委員會提供各種報告和政策建議 資產(chǎn)負債管理的流程1. 分析利益相關(guān)者的預(yù)期，設(shè)定保險公司的目標(biāo)、風(fēng)險容忍度和限制條件，了解它們相互之間的關(guān)系和作用，選擇適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)負債管理方法和指標(biāo)、限制條件要求，結(jié)合實際業(yè)務(wù)情況和專業(yè)判斷，確定最佳的資產(chǎn)負債管理策略、修正和調(diào)整 資產(chǎn)負債管理的技術(shù)和方法 缺口分析方法：在一定考察期間內(nèi)，度量保險公司利率敏感性資產(chǎn)同利率敏感性負債之間的絕對差異公式：GAP（到期缺口）= RSA（利率敏感性資產(chǎn)） RSL（利率敏感性負債） ΔI （凈利息收益變化）= （RSA – RSL）*Δr（利率變化）缺點：只適合較為短期的分析，期限長導(dǎo)致準(zhǔn)確性差，未考慮利率對不同資產(chǎn)和負債的影響的差別，沒有考慮資產(chǎn)現(xiàn)金流和負債現(xiàn)金流流出和流入的時間，也沒有考慮不同期限利率變化的差異。解決辦法為分段累加。優(yōu)缺點：十分簡單，容易使用 現(xiàn)金流匹配方法理論上說：資產(chǎn)和負債的現(xiàn)金流相匹配可以完全消除利率風(fēng)險
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