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2025-08-04 08:29本頁面
【正文】 假設設置的一致性對評估假設的影響：*負債評估的假設必須與其他精算假設保持一致性 假設數(shù)據(jù)來源公司經(jīng)驗數(shù)據(jù)行業(yè)經(jīng)驗數(shù)據(jù)市場信息 負債評估假設設置過程，確定需要的假設及各假設結構，得到經(jīng)驗分析結果，考慮歷史環(huán)境與未來環(huán)境的差異，確定未來最優(yōu)估計假設，假設參數(shù)的不確定等因素，在最優(yōu)估計參數(shù)基礎上確定謹慎性邊際水平 結果分析及監(jiān)控 評估結果分析及評估報告變動分析過程：1. 獲得初期評估結果 合理性分析常用的合理性分析方法：1. 假設的驗證 2. 數(shù)據(jù)完整性的驗證 3. 關鍵指標檢驗假設敏感性分析作用： 評估結果反饋：對每個潛在問題進行分析形成評估報告內容： 持續(xù)監(jiān)控內容： 第八章 資產(chǎn)負債管理 資產(chǎn)負債管理概述 資產(chǎn)負債管理的含義、負債雙方?jīng)Q策的過程2. 資產(chǎn)負債管理是一個動態(tài)、持續(xù)的過程3資產(chǎn)負債管理是與企業(yè)風險承受能力和其他約束條件密切相關的 資產(chǎn)負債管理的目標、風險容忍度及限制條件目標：在一定的風險承受能力和相關限制條件范圍內，實現(xiàn)既定的目標在進行資產(chǎn)負債管理時，首先需要了解：：在合理的價格水平上提供保險產(chǎn)品、為股東創(chuàng)造合理利潤、保持資本充足并在長期內維持償付能力：風險偏好是在一定時間內公司為了實現(xiàn)目標而愿意承擔的總體風險，反映了公司對風險承擔的總體態(tài)度。風險容忍度是將風險偏好劃分為各個層級進行決策時可以參照的執(zhí)行標準。定義：：經(jīng)濟資本、破產(chǎn)概率、收益波動范圍 ：保持公司的良好聲譽主要特征：1. 需要反映公司戰(zhàn)略 3. 包括管理和監(jiān)控風險的技術和方法 5. 需要定期根據(jù)公司內部和外部環(huán)境變化進行調整 6. 需要董事會的通過來源：監(jiān)管機構的規(guī)定；評級標準的影響；保單持有人的盼望可以作為限制條件的指標：各種償付能力指標；監(jiān)管要求的限制 資產(chǎn)負債管理組織架構（結構圖P170）：各部門技術專家同最高決策層之間保持有效的垂直溝通，減少管理層次；還可以使各相關部門的工作保持充分的橫向溝通和協(xié)調，強化了資源共享，消除了信息阻隔，有助于產(chǎn)品特點和投資目標相互融合，實現(xiàn)資產(chǎn)和負債之間的連動效應，達到資產(chǎn)與負債相協(xié)調的目的。：主要職責為審定公司的基本制度和戰(zhàn)略以及戰(zhàn)略的重大調整方案：接受董事會授權，全權代表董事會履行管理權、控制權和監(jiān)督權。：隸屬資產(chǎn)負債管理委員會。任務是匯總各職能部門提供的信息，利用資產(chǎn)負債管理模型進行數(shù)據(jù)處理和分析預測，向資產(chǎn)負債管理委員會提供各種報告和政策建議 資產(chǎn)負債管理的流程1. 分析利益相關者的預期，設定保險公司的目標、風險容忍度和限制條件，了解它們相互之間的關系和作用，選擇適當?shù)馁Y產(chǎn)負債管理方法和指標、限制條件要求，結合實際業(yè)務情況和專業(yè)判斷，確定最佳的資產(chǎn)負債管理策略、修正和調整 資產(chǎn)負債管理的技術和方法 缺口分析方法：在一定考察期間內，度量保險公司利率敏感性資產(chǎn)同利率敏感性負債之間的絕對差異公式：GAP（到期缺口）= RSA（利率敏感性資產(chǎn)） RSL（利率敏感性負債） ΔI （凈利息收益變化）= （RSA – RSL）*Δr（利率變化）缺點：只適合較為短期的分析，期限長導致準確性差，未考慮利率對不同資產(chǎn)和負債的影響的差別，沒有考慮資產(chǎn)現(xiàn)金流和負債現(xiàn)金流流出和流入的時間，也沒有考慮不同期限利率變化的差異。解決辦法為分段累加。優(yōu)缺點：十分簡單，容易使用 現(xiàn)金流匹配方法理論上說：資產(chǎn)和負債的現(xiàn)金流相匹配可以完全消除利率風險
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