20xx精算師考點--資料下載頁
2025-08-04 08:39本頁面
【正文】 試要求：本課程包括財務管理概述、會計、分析、管理、實務五個方面。通過該課程的學習，考生應掌握有關財務管理的系統(tǒng)理論，了解保險公司財務管理的基本內(nèi)容與原則，掌握中國新企業(yè)會計準則的有關內(nèi)容，并能運用財務管理的方法對保險公司的財務狀況做出評價和建議。同時，能夠?qū)ΡｋU公司的經(jīng)營管理提供建設性的財務戰(zhàn)略規(guī)劃與決策。在掌握保險公司資產(chǎn)負債管理、資金投資管理、盈余及其管理、財務報告分析的基礎上，在了解保險公司償付能力管理、價值管理、戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎上，能夠建立系統(tǒng)的財務控制和管理模式，做到資本的有效管理，并能綜合運用財務、精算評估方法進行全面預算和績效管理等支持?？荚噧?nèi)容：考試內(nèi)容分為公共部分、壽險公司方向和非壽險公司方向。公共部分分數(shù)占比為 70%；選考部分分數(shù)占比為 30%，分為壽險公司方向和財險公司方向，考生可以自主選擇其一。公共部分（70 分）：A. 保險公司財務管理概述??理解保險公司財務管理的特殊性和目標??了解保險公司財務管理的內(nèi)容與環(huán)境??了解保險公司治理結(jié)構，理解財務管理組織基本原理??了解精算師在保險公司財務管理中的作用B. 保險公司財務會計基本原理和報表體系概述??掌握保險公司財務會計基本原理??理解保險公司資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表內(nèi)容??了解《企業(yè)會計準則第 30 號——財務報表列報》內(nèi)容??理解保險公司財務報表的合并C. 企業(yè)會計準則概述及操作實務??了解中國企業(yè)會計準則的大致發(fā)展過程和新企業(yè)會計準則的主要特點??掌握新企業(yè)會計準則對金融工具確認和計量的要求??掌握新企業(yè)會計準則對原保險合同的要求??掌握新企業(yè)會計準則對再保險合同的要求D. 企業(yè)會計準則解釋第 2 號執(zhí)行實務（壽險、非壽險方向考生均需掌握原理，非壽險方向考生對于書中壽險產(chǎn)品例子不要求掌握）??了解企業(yè)會計準則解釋第 2 號及其與保險公司相關的內(nèi)容??掌握保費收入拆分執(zhí)行原理??掌握財務報告準備金/負債計量原理??能應用書中的內(nèi)容分析和解決保險公司中實務問題E. 保險公司財務報告及分析?? 上市保險公司的財務報告比較分析??投資業(yè)務 2022 年 4 家上市公司年度報告摘要??能應用書中內(nèi)容對保險公司投資業(yè)務的財務報告比較分析??了解上市保險公司的年度報告F. 保險公司盈利及其管理??分析保險公司盈利及其來源??理解影響保險公司盈利的因素及其對公司的影響G. 保險公司價值管理??理解保險公司價值的概念及價值的來源；??理解內(nèi)含價值報告的背景、定義和計算步驟等??掌握 EV 報告的內(nèi)容、使用和方法??理解歐洲 CFO 論壇關于 EV 的操作標準方法??掌握經(jīng)濟價值評估的組成和計算??能夠應用書中的內(nèi)容和知識點解決和分析關于內(nèi)含價值和經(jīng)濟價值評估的實務問題??掌握保險公司的價值管理和估值方法H. 保險資金投資及其管理??理解保險資金投資原理和管理??了解保險資金投資的組織架構??掌握保險資金投資的主要資產(chǎn)類型及管理辦法??理解保險資金戰(zhàn)略配置的理論，了解配置步驟和流程??理解保險資產(chǎn)委托管理基本內(nèi)涵及其模式??掌握保險資金管理的績效評估方法I. 保險公司資產(chǎn)負債管理??了解資產(chǎn)負債管理的背景及基本原則??掌握資產(chǎn)負債模型的主要內(nèi)容和建模技術??掌握資產(chǎn)負債匹配管理和 ALM 報告??能夠應用本章知識點解決和分析實務問題J. 保險公司償付能力及監(jiān)管??了解最低償付能力要求、保險公司面臨的風險及償付能力對可分配利潤的影響??掌握針對償付能力的管理措施??掌握償付能力管理的國際比較分析??掌握我國的償付能力管理監(jiān)管體系與實踐??了解償付能力監(jiān)管的最近發(fā)展趨勢??能應用本書的內(nèi)容分析和解決償付能力及監(jiān)管的實務問題K. 保險公司的資本和盈余管理??了解保險公司資本管理的背景、目的、內(nèi)容等??掌握保險公司的資本需求評估??理解保險公司資本的內(nèi)部、外部來源??理解財務再保險在保險公司資本管理中的作用??掌握決定股利政策的因素以及公司的股利政策L. 保險公司戰(zhàn)略規(guī)劃??了解保險公司中長期計劃與公司戰(zhàn)略的關系??掌握保險公司中長期計劃的編制步驟和內(nèi)容??掌握保險公司中長期計劃的可行性分析??能應用本書的內(nèi)容分析和解決中長期業(yè)務計劃編制中的實務問題M. 保險公司全面預算和績效管理??理解保險公司全面預算管理的概念、內(nèi)容與編制方法??掌握保險公司績效管理附錄：保險公司商業(yè)計劃編制案例壽險方向（30 分）：E. 保險公司財務報告及分析??人壽保險公司財務報表項目實務??上市保險公司的財務報告比較分析 保險業(yè)務：壽險財務數(shù)據(jù)分析（中國人壽、中國平安和中國太保）??掌握人壽保險公司財務報表項目及其財務分析指標，并能進行利源分析??能應用書中內(nèi)容對保險公司壽險業(yè)務的財務報告比較分析F. 保險公司盈利及其管理保險公司盈利及其來源概述 保險公司的盈利及其來源：（2） 壽險業(yè)務利源分析保險公司費用管理（壽險相關）保險公司盈利案例分析：壽險業(yè)務??能分析壽險險公司盈利及其來源??了解壽險公司的各類費用，掌握費用分攤的方法??能運用書中知識對壽險公司盈利進行分析M. 保險公司全面預算和績效管理保險公司的績效管理：保險公司關鍵業(yè)績指標（KPI）的設定壽險公司價值樹保險公司 KPI 設計案例壽險公司 KPI 設計例子??能根據(jù)壽險公司價值樹設計 KPI 進行績效管理非壽險方向（30 分）：E. 保險公司財務報告及分析產(chǎn)險公司財務報表項目實務上市保險公司的財務報告比較分析保險業(yè)務：（2）財產(chǎn)險財務數(shù)據(jù)分析（中國人保、中國太保和中國平安）??掌握財產(chǎn)保險公司財務報表項目及其財務分析指標，并能進行利源分析??能應用書中內(nèi)容對保險公司財險業(yè)務的財務報告比較分析F. 保險公司盈利及其管理保險公司盈利及其來源概述 保險公司的盈利及其來源：（3）產(chǎn)險業(yè)務利源分析保險公司費用管理（非壽險相關）保險公司盈利案例分析：產(chǎn)險業(yè)務保險公司價值管理和估值：財險公司估值概述財險保險公司估值的例子??能分析財險公司盈利及其來源??了解財險公司的各類費用，掌握費用分攤的方法??能運用書中知識對財險公司盈利進行分析M. 保險公司全面預算和績效管理 保險公司的績效管理保險公司關鍵業(yè)績指標（KPI）的設定財險公司價值樹保險公司 KPI 設計案例財險公司 KPI 設計例子：能根據(jù)財險公司價值樹設計 KPI 進行績效管
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