bgvcdla精算管理20xx(參考版)
2024-08-15 08:29本頁(yè)面
【正文】 解決辦法為分段累加。：隸屬資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)。定義：：經(jīng)濟(jì)資本、破產(chǎn)概率、收益波動(dòng)范圍 ：保持公司的良好聲譽(yù)主要特征：1. 需要反映公司戰(zhàn)略 3. 包括管理和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)和方法 5. 需要定期根據(jù)公司內(nèi)部和外部環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整 6. 需要董事會(huì)的通過(guò)來(lái)源：監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定；評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的影響；保單持有人的盼望可以作為限制條件的指標(biāo)：各種償付能力指標(biāo)；監(jiān)管要求的限制 資產(chǎn)負(fù)債管理組織架構(gòu)（結(jié)構(gòu)圖P170）：各部門(mén)技術(shù)專(zhuān)家同最高決策層之間保持有效的垂直溝通，減少管理層次；還可以使各相關(guān)部門(mén)的工作保持充分的橫向溝通和協(xié)調(diào)，強(qiáng)化了資源共享，消除了信息阻隔，有助于產(chǎn)品特點(diǎn)和投資目標(biāo)相互融合，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)和負(fù)債之間的連動(dòng)效應(yīng)，達(dá)到資產(chǎn)與負(fù)債相協(xié)調(diào)的目的。評(píng)估模型選擇主要考慮因素：負(fù)債特征；監(jiān)管、職業(yè)規(guī)范及同業(yè)做法；評(píng)估目的；數(shù)據(jù)和假設(shè)；內(nèi)部資源；評(píng)估方法的連續(xù)性模型檢驗(yàn)：輸入檢驗(yàn)、結(jié)構(gòu)檢驗(yàn)和輸出檢驗(yàn)輸出檢驗(yàn)：模型點(diǎn)檢驗(yàn)、對(duì)比分析法、結(jié)果合理性驗(yàn)證、回測(cè)驗(yàn)證模型點(diǎn)檢驗(yàn)注意事項(xiàng)：1. 選擇代表性模型點(diǎn)，對(duì)模型的各種可能狀態(tài)和現(xiàn)金流進(jìn)行完整測(cè)試2. 使用獨(dú)立的模型進(jìn)行檢驗(yàn)3. 在隨機(jī)模型中，需要保證獨(dú)立模型與待檢驗(yàn)?zāi)Ｐ驮谕磺榫跋逻\(yùn)行對(duì)比分析法：1. 橫向?qū)Ρ龋喊沿?fù)債評(píng)估模型輸出結(jié)果與同時(shí)期其他相關(guān)結(jié)果進(jìn)行比較，當(dāng)兩者差距較大時(shí)，需要進(jìn)一步分析，確保合理性2. 縱向?qū)Ρ龋喊沿?fù)債評(píng)估模型輸出結(jié)果與上期其他相關(guān)結(jié)果進(jìn)行比較回測(cè)驗(yàn)證：使用歷史數(shù)據(jù)驗(yàn)證模型考慮風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的現(xiàn)金流；或有準(zhǔn)備金附加；風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的折現(xiàn)率 評(píng)估假設(shè) 負(fù)債評(píng)估假設(shè)及假設(shè)基礎(chǔ)四類(lèi)假設(shè)基礎(chǔ)：最優(yōu)估計(jì)（評(píng)估結(jié)果概率分布的中位數(shù)）；樂(lè)觀估計(jì)；悲觀估計(jì)；謹(jǐn)慎估計(jì)（介于最優(yōu)和悲觀之間） 假設(shè)設(shè)置的主要考慮因素負(fù)債評(píng)估的目的對(duì)評(píng)估假設(shè)的影響： 1. 公司公開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)告，采用持續(xù)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)和清算基礎(chǔ)對(duì)假設(shè)設(shè)置十分重要，假設(shè)要體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)；準(zhǔn)備金評(píng)估基礎(chǔ)（最優(yōu)或其他）對(duì)假設(shè)的設(shè)置；是否從真實(shí)和公允角度編制報(bào)表；不同會(huì)計(jì)年度政策的一致性2. 監(jiān)管和償付能力報(bào)告，采用持續(xù)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)和清算基礎(chǔ)對(duì)假設(shè)設(shè)置十分重要；采用謹(jǐn)慎的評(píng)估基礎(chǔ)；監(jiān)管和評(píng)估部門(mén)的規(guī)定3. 公司內(nèi)部管理報(bào)告，通常采用最優(yōu)估計(jì)的假設(shè)4. 保單紅利分配方案：假設(shè)不要高估保單盈余，常使用現(xiàn)實(shí)的或略為謹(jǐn)慎的假設(shè)5. 現(xiàn)金價(jià)值（退保價(jià)值）：為反映保單負(fù)債的現(xiàn)實(shí)估計(jì)，常采用最優(yōu)估計(jì)假設(shè)評(píng)估，同時(shí)需要考慮保單持有人的預(yù)期，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，監(jiān)管規(guī)定和不同時(shí)期現(xiàn)金價(jià)值的連續(xù)性6. 負(fù)債轉(zhuǎn)移：假設(shè)基于保證轉(zhuǎn)移方和接受方得到公平的對(duì)待負(fù)債評(píng)估模型對(duì)評(píng)估假設(shè)的影響：，能體現(xiàn)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題的本質(zhì)特征的假設(shè)監(jiān)管和職業(yè)規(guī)范及行業(yè)水平對(duì)評(píng)估假設(shè)的影響：，應(yīng)該與行業(yè)內(nèi)其他公司使用的假設(shè)在一定程度上保持一致假設(shè)參數(shù)本身的不確定性及其對(duì)評(píng)估結(jié)果的影響程度對(duì)評(píng)估假設(shè)的影響：特別關(guān)注本身不確定高，對(duì)負(fù)債評(píng)估影響大的假設(shè)，敏感性分析可以為判斷假設(shè)的影響程度提供客觀的參考和依據(jù)假設(shè)設(shè)置的一致性對(duì)評(píng)估假設(shè)的影響：*負(fù)債評(píng)估的假設(shè)必須與其他精算假設(shè)保持一致性 假設(shè)數(shù)據(jù)來(lái)源公司經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)市場(chǎng)信息 負(fù)債評(píng)估假設(shè)設(shè)置過(guò)程，確定需要的假設(shè)及各假設(shè)結(jié)構(gòu)，得到經(jīng)驗(yàn)分析結(jié)果，考慮歷史環(huán)境與未來(lái)環(huán)境的差異，確定未來(lái)最優(yōu)估計(jì)假設(shè)，假設(shè)參數(shù)的不確定等因素，在最優(yōu)估計(jì)參數(shù)基礎(chǔ)上確定謹(jǐn)慎性邊際水平 結(jié)果分析及監(jiān)控 評(píng)估結(jié)果分析及評(píng)估報(bào)告變動(dòng)分析過(guò)程：1. 獲得初期評(píng)估結(jié)果 合理性分析常用的合理性分析方法：1. 假設(shè)的驗(yàn)證 2. 數(shù)據(jù)完整性的驗(yàn)證 3. 關(guān)鍵指標(biāo)檢驗(yàn)假設(shè)敏感性分析作用： 評(píng)估結(jié)果反饋：對(duì)每個(gè)潛在問(wèn)題進(jìn)行分析形成評(píng)估報(bào)告內(nèi)容： 持續(xù)監(jiān)控內(nèi)容：
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