【正文】 流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金： 70015403542流動(dòng)資產(chǎn)總計(jì):70015403542固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)：320320320無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)218021802180資產(chǎn)總計(jì)：320040406042負(fù)債201220132014流動(dòng)負(fù)債：短期借款200應(yīng)付賬款流動(dòng)負(fù)債總額所有者權(quán)益實(shí)收資本300030003000盈余公積未分配利潤(rùn)權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益320040406042在三年內(nèi)我們將償還資金，方法是公司支付；利潤(rùn)分配；公開上市等等。我們希望能在XXX年XXX月實(shí)現(xiàn)這一計(jì)劃。主要財(cái)務(wù)比率關(guān)鍵比率201220132014流動(dòng)比率資產(chǎn)負(fù)債比率銷售利潤(rùn)率凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售凈利率現(xiàn)金比率成本費(fèi)用利用率流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率從企業(yè)的償債能力來(lái)看，企業(yè)的流動(dòng)比率和現(xiàn)金比率2012012014年分別為155%、535%、1070%，資產(chǎn)負(fù)債率分別為14％、7％、5％，說(shuō)明企業(yè)具有很好的償債能力，并且具有很好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，有利于企業(yè)以后發(fā)展融資和籌資活動(dòng)。從盈利能力來(lái)看，企業(yè)的銷售凈利率2013年達(dá)到28%，2014年達(dá)到47%，成本費(fèi)用利潤(rùn)率為9％、39％、89％，說(shuō)明企業(yè)的商品銷售具有很好的獲利能力，企業(yè)有很好的獲利空間。企業(yè)的總資產(chǎn)收益率2013年為45%，2014年為108%，說(shuō)明企業(yè)的資產(chǎn)能夠得了有效利用，企業(yè)在增收節(jié)支和節(jié)約資金方面做的較好。另外公司的凈資產(chǎn)收益率2012014分別達(dá)到87%、191%，可見企業(yè)的凈資產(chǎn)的得到有效運(yùn)用，取得很好收效。從企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力來(lái)看，、9風(fēng)險(xiǎn)管理如果要進(jìn)行投資、管理以及公司的運(yùn)作主要存在以下的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；（1） 企業(yè)財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境復(fù)雜多變，而企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)不能適應(yīng)其宏觀環(huán)境。宏觀環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)、法律、市場(chǎng)、社會(huì)文化、資源等因素。這些因素存在于企業(yè)之外，但對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生重大的影響。（2） 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，財(cái)務(wù)人員由于是剛剛創(chuàng)業(yè)，素質(zhì)不高； 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的強(qiáng)弱直接影響到企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置情況，管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)弱的企業(yè)根本不進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，更談不上設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的今天，這無(wú)疑是企業(yè)的致命弱點(diǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)比較復(fù)雜的管理，要求財(cái)務(wù)人員具備高等數(shù)學(xué)知識(shí)、統(tǒng)計(jì)知識(shí)以及一定的分析、處理數(shù)據(jù)的能力，現(xiàn)在企業(yè)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)距此要求還有一定的差距。（3） 投資者人為風(fēng)險(xiǎn)；隨著市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)為了謀求持續(xù)發(fā)展，逐步從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)到企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)歸根到底是人才的競(jìng)爭(zhēng)，尤其人WTO后，各企業(yè)廣集人才，開始進(jìn)行人力資本投資，但經(jīng)驗(yàn)缺乏，不可避免地面臨投資風(fēng)險(xiǎn)；（4） 流動(dòng)性極度不足；由于資金不足， 短期資產(chǎn)價(jià)值不足以應(yīng)付短期負(fù)債的支付或未預(yù)料到的資金外流。從這個(gè)角度看，流動(dòng)性是在困難條件下幫助爭(zhēng)取時(shí)間和緩和危機(jī)沖擊的防護(hù)手段。（5） 籌資困難。 以合理的代價(jià)籌集資金的能力，這個(gè)是剛剛創(chuàng)業(yè)極度困難的事情，由于資金不足，銀行方面又不愿給沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)的人提供貸款。導(dǎo)致了很多的麻煩，所以關(guān)于如何籌資會(huì)是本公司致命的弱點(diǎn)，需要找到有共同志向的合伙人才對(duì)，尤其是對(duì)于蛋白粉，補(bǔ)鐵劑，補(bǔ)鋅劑，維生素這樣成本較低收益不太大的投資，更及時(shí)難上加難。（6） 決策風(fēng)險(xiǎn)； 由于剛剛創(chuàng)業(yè)，處于初期階段，所以如何決策最為關(guān)鍵，一個(gè)好的決策會(huì)帶給公司不一般的效益，還有就是對(duì)于市場(chǎng)行情沒(méi)有足夠的認(rèn)識(shí)，有關(guān)需求量，原材料資源的了解雖然做過(guò)點(diǎn)差，但是還不是非常成熟。還有就是缺乏經(jīng)驗(yàn)，所以決策上面會(huì)有很多偏差。還有就是要建立相關(guān)的決策機(jī)制，力求創(chuàng)新，但是這些對(duì)于剛剛創(chuàng)業(yè)的人來(lái)說(shuō)是一大挑戰(zhàn)。市場(chǎng)千變?nèi)f化，日日更新，在如此復(fù)雜的情況下要想建立一個(gè)完全的決策機(jī)制，有效的調(diào)動(dòng)各方面。都是比較有風(fēng)險(xiǎn)的。從“人治”到“法治”，從“單點(diǎn)”到“系統(tǒng)”到“集成”，現(xiàn)在大部分生存下來(lái)的規(guī)模企業(yè)都在從一個(gè)人領(lǐng)導(dǎo)的“單點(diǎn)”優(yōu)勢(shì)企業(yè)，到注重人才，引進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人來(lái)打造團(tuán)隊(duì)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理的“系統(tǒng)”優(yōu)勢(shì)上靠進(jìn)，也正在為企業(yè)是“造鐘”而不是“報(bào)時(shí)”的“集成”優(yōu)勢(shì)上打基礎(chǔ)。隨著我們企業(yè)正致力于打造“系統(tǒng)”優(yōu)勢(shì)，并為“集成”優(yōu)勢(shì)扎內(nèi)功，這管理的逐步演進(jìn)，正在逐步往百年企業(yè)邁進(jìn)。 　?、僮鳛橄葲Q條件的任務(wù)（如培訓(xùn)及其他項(xiàng)目）不能按時(shí)完成；②開發(fā)人員和管理層之間關(guān)系不佳，導(dǎo)致決策緩慢，影響全局；③缺乏激勵(lì)措施，士氣低下，降低了生產(chǎn)能力；④某些人員需要更多的時(shí)間適應(yīng)還不熟悉的軟件工具和環(huán)境；⑤項(xiàng)目后期加入新的開發(fā)人員，需進(jìn)行培訓(xùn)并逐漸與現(xiàn)有成員溝通，從而使現(xiàn)有成員的工作效率降低；⑥由于項(xiàng)目組成員之間發(fā)生沖突，導(dǎo)致溝通不暢、設(shè)計(jì)欠佳、接口出現(xiàn)錯(cuò)誤和額外的重復(fù)工作；⑦不適應(yīng)工作的成員沒(méi)有調(diào)離項(xiàng)目組，影響了項(xiàng)目組其他成員的積極性；⑧沒(méi)有找到項(xiàng)目急需的具有特定技能的人。 　?、倏蛻魧?duì)于最后交付的產(chǎn)品不滿意，要求重新設(shè)計(jì)和重做；②客戶的意見未被采納，造成產(chǎn)品最終無(wú)法滿足用?的審核 決策周期比預(yù)期的要長(zhǎng)；④客戶沒(méi)有或不能參與規(guī)劃、原型和規(guī)格階段的審核，導(dǎo)致需求不穩(wěn)定和產(chǎn)品生產(chǎn)周期的變更；⑤客戶答復(fù)的時(shí)間（如回答或澄清與需求相關(guān)問(wèn)題的時(shí)間）比預(yù)期長(zhǎng)；⑥客戶提供的組件質(zhì)量欠佳，導(dǎo)致額外的測(cè)試、設(shè)計(jì)和集成工作，以及額外的客戶關(guān)系管理工作。 這支隊(duì)伍既要有現(xiàn)代企業(yè)的管理觀念，又要有現(xiàn)代企業(yè)管理的知識(shí)，還要有管理現(xiàn)代企業(yè)的才能。在此基礎(chǔ)上確定新的財(cái)務(wù)管理思路，激勵(lì)財(cái)務(wù)人員參與全過(guò)程的經(jīng)營(yíng)管理，進(jìn)行全過(guò)程的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，開展全過(guò)程的經(jīng)濟(jì)服務(wù)，把財(cái)務(wù)管理滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的全全過(guò)程2進(jìn)行資本金的管理，確保資本的保值增值 對(duì)資本進(jìn)行管理可以有效地保證企業(yè)所有者的權(quán)益，使公司各項(xiàng)資本性支出都建立在科學(xué)決策的基礎(chǔ)上。特別要保證和發(fā)揮投資項(xiàng)目的最佳效益，確保資本的保值增值。在考核企業(yè)資本金保值增值的內(nèi)容上，一般包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)四個(gè)部分，資本金是實(shí)現(xiàn)企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的前提條件。，提高資金使用效率 資金是社會(huì)化大生產(chǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“血液”。資金運(yùn)動(dòng)不暢或短缺，社會(huì)活動(dòng)就會(huì)受到阻礙。以資金管理為中心，加強(qiáng)資金管理，加速資金運(yùn)轉(zhuǎn)，提高資金的增值能力，利用效果，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的客觀要求。，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益 它是保證目標(biāo)成本和成本費(fèi)用計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的重要措施。是保證成本費(fèi)用核算真實(shí)準(zhǔn)確的必要條件。是促進(jìn)降低成本費(fèi)用的有效途徑。一:是正確處理好證券投資與日常生活的關(guān)系。因?yàn)閷?duì)從事個(gè)人證券的大多數(shù)人來(lái)說(shuō)，均是依據(jù)工薪收入來(lái)維持日常家計(jì)開支的，結(jié)余資金并不充裕。這就要求個(gè)人投資者在從事證券投資時(shí)，應(yīng)首先安排和保證家庭生活所必需的開支，再將結(jié)余資金投資于證券，切不能因作出不恰當(dāng)?shù)耐顿Y決策而影響家庭正常的生活支出。 　　二:是合理地籌措資金來(lái)源。用于證券投資的資金，一般情況下主要利用家庭的結(jié)余資金；如果支用暫時(shí)閑置留待未來(lái)有特定用途的資金時(shí)，則應(yīng)考慮投資于風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的證券，如國(guó)庫(kù)券、公司債券等。切莫負(fù)債投資，除非所投資的證券限期較短、可靠性極強(qiáng)、且收益較好。 　　三:要合理確定投資證券的期限。一般講，投資期限越長(zhǎng)，收益也越高，但風(fēng)險(xiǎn)也愈大，這時(shí)，則應(yīng)以投資者本人可支配資金期限為投資依據(jù)，以防止資金周轉(zhuǎn)困難。 四:是盡量投資于變現(xiàn)能力強(qiáng)的證券。這樣，在投資者需要現(xiàn)金時(shí)，或者需要調(diào)整投資證券的種類時(shí)，能夠及時(shí)“脫手”變現(xiàn)。為此，投資才在選擇投資證券時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮投資于上市證券，因?yàn)樯鲜凶C券的流通性與變現(xiàn)性最強(qiáng)，但其收益率可能較非上市證券相對(duì)低些。這就需根據(jù)投資者的客觀情況進(jìn)行選擇了。 五:要權(quán)衡證券投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的利弊得失，特別要分析自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，做好承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的心理準(zhǔn)備和物質(zhì)準(zhǔn)備，然后再付諸投資。25