【正文】 流動資產(chǎn)：貨幣資金： 70015403542流動資產(chǎn)總計:70015403542固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價：320320320無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)218021802180資產(chǎn)總計：320040406042負債201220132014流動負債：短期借款200應付賬款流動負債總額所有者權益實收資本300030003000盈余公積未分配利潤權益合計負債和所有者權益320040406042在三年內(nèi)我們將償還資金，方法是公司支付；利潤分配；公開上市等等。我們希望能在XXX年XXX月實現(xiàn)這一計劃。主要財務比率關鍵比率201220132014流動比率資產(chǎn)負債比率銷售利潤率凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售凈利率現(xiàn)金比率成本費用利用率流動資金周轉(zhuǎn)率從企業(yè)的償債能力來看，企業(yè)的流動比率和現(xiàn)金比率2012012014年分別為155%、535%、1070%，資產(chǎn)負債率分別為14％、7％、5％，說明企業(yè)具有很好的償債能力，并且具有很好的抗風險能力，有利于企業(yè)以后發(fā)展融資和籌資活動。從盈利能力來看，企業(yè)的銷售凈利率2013年達到28%，2014年達到47%，成本費用利潤率為9％、39％、89％，說明企業(yè)的商品銷售具有很好的獲利能力，企業(yè)有很好的獲利空間。企業(yè)的總資產(chǎn)收益率2013年為45%，2014年為108%，說明企業(yè)的資產(chǎn)能夠得了有效利用，企業(yè)在增收節(jié)支和節(jié)約資金方面做的較好。另外公司的凈資產(chǎn)收益率2012014分別達到87%、191%，可見企業(yè)的凈資產(chǎn)的得到有效運用，取得很好收效。從企業(yè)的營運能力來看，、9風險管理如果要進行投資、管理以及公司的運作主要存在以下的市場風險；（1） 企業(yè)財務管理的宏觀環(huán)境復雜多變，而企業(yè)財務管理系統(tǒng)不能適應其宏觀環(huán)境。宏觀環(huán)境包括經(jīng)濟、法律、市場、社會文化、資源等因素。這些因素存在于企業(yè)之外，但對企業(yè)財務管理產(chǎn)生重大的影響。（2） 風險意識不強，財務人員由于是剛剛創(chuàng)業(yè)，素質(zhì)不高； 風險意識的強弱直接影響到企業(yè)財務風險管理機構的設置情況，管理風險意識弱的企業(yè)根本不進行財務風險管理，更談不上設置風險管理機構。在市場競爭日趨激烈的今天，這無疑是企業(yè)的致命弱點。財務風險管理是一項比較復雜的管理，要求財務人員具備高等數(shù)學知識、統(tǒng)計知識以及一定的分析、處理數(shù)據(jù)的能力，現(xiàn)在企業(yè)財務人員的素質(zhì)距此要求還有一定的差距。（3） 投資者人為風險；隨著市場的激烈競爭，企業(yè)為了謀求持續(xù)發(fā)展，逐步從戰(zhàn)略高度認識到企業(yè)的競爭歸根到底是人才的競爭，尤其人WTO后，各企業(yè)廣集人才，開始進行人力資本投資，但經(jīng)驗缺乏，不可避免地面臨投資風險；（4） 流動性極度不足；由于資金不足， 短期資產(chǎn)價值不足以應付短期負債的支付或未預料到的資金外流。從這個角度看，流動性是在困難條件下幫助爭取時間和緩和危機沖擊的防護手段。（5） 籌資困難。 以合理的代價籌集資金的能力，這個是剛剛創(chuàng)業(yè)極度困難的事情，由于資金不足，銀行方面又不愿給沒有經(jīng)驗的人提供貸款。導致了很多的麻煩，所以關于如何籌資會是本公司致命的弱點，需要找到有共同志向的合伙人才對，尤其是對于蛋白粉，補鐵劑，補鋅劑，維生素這樣成本較低收益不太大的投資，更及時難上加難。（6） 決策風險； 由于剛剛創(chuàng)業(yè)，處于初期階段，所以如何決策最為關鍵，一個好的決策會帶給公司不一般的效益，還有就是對于市場行情沒有足夠的認識，有關需求量，原材料資源的了解雖然做過點差，但是還不是非常成熟。還有就是缺乏經(jīng)驗，所以決策上面會有很多偏差。還有就是要建立相關的決策機制，力求創(chuàng)新，但是這些對于剛剛創(chuàng)業(yè)的人來說是一大挑戰(zhàn)。市場千變?nèi)f化，日日更新，在如此復雜的情況下要想建立一個完全的決策機制，有效的調(diào)動各方面。都是比較有風險的。從“人治”到“法治”，從“單點”到“系統(tǒng)”到“集成”，現(xiàn)在大部分生存下來的規(guī)模企業(yè)都在從一個人領導的“單點”優(yōu)勢企業(yè)，到注重人才，引進職業(yè)經(jīng)理人來打造團隊，規(guī)范經(jīng)營管理的“系統(tǒng)”優(yōu)勢上靠進，也正在為企業(yè)是“造鐘”而不是“報時”的“集成”優(yōu)勢上打基礎。隨著我們企業(yè)正致力于打造“系統(tǒng)”優(yōu)勢，并為“集成”優(yōu)勢扎內(nèi)功，這管理的逐步演進，正在逐步往百年企業(yè)邁進。 　?、僮鳛橄葲Q條件的任務（如培訓及其他項目）不能按時完成；②開發(fā)人員和管理層之間關系不佳，導致決策緩慢，影響全局；③缺乏激勵措施，士氣低下，降低了生產(chǎn)能力；④某些人員需要更多的時間適應還不熟悉的軟件工具和環(huán)境；⑤項目后期加入新的開發(fā)人員，需進行培訓并逐漸與現(xiàn)有成員溝通，從而使現(xiàn)有成員的工作效率降低；⑥由于項目組成員之間發(fā)生沖突，導致溝通不暢、設計欠佳、接口出現(xiàn)錯誤和額外的重復工作；⑦不適應工作的成員沒有調(diào)離項目組，影響了項目組其他成員的積極性；⑧沒有找到項目急需的具有特定技能的人。 　　①客戶對于最后交付的產(chǎn)品不滿意，要求重新設計和重做；②客戶的意見未被采納，造成產(chǎn)品最終無法滿足用?的審核 決策周期比預期的要長；④客戶沒有或不能參與規(guī)劃、原型和規(guī)格階段的審核，導致需求不穩(wěn)定和產(chǎn)品生產(chǎn)周期的變更；⑤客戶答復的時間（如回答或澄清與需求相關問題的時間）比預期長；⑥客戶提供的組件質(zhì)量欠佳，導致額外的測試、設計和集成工作，以及額外的客戶關系管理工作。 這支隊伍既要有現(xiàn)代企業(yè)的管理觀念，又要有現(xiàn)代企業(yè)管理的知識，還要有管理現(xiàn)代企業(yè)的才能。在此基礎上確定新的財務管理思路，激勵財務人員參與全過程的經(jīng)營管理，進行全過程的經(jīng)濟監(jiān)督，開展全過程的經(jīng)濟服務，把財務管理滲透到企業(yè)經(jīng)營的全全過程2進行資本金的管理，確保資本的保值增值 對資本進行管理可以有效地保證企業(yè)所有者的權益，使公司各項資本性支出都建立在科學決策的基礎上。特別要保證和發(fā)揮投資項目的最佳效益，確保資本的保值增值。在考核企業(yè)資本金保值增值的內(nèi)容上，一般包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四個部分，資本金是實現(xiàn)企業(yè)自主經(jīng)營、自負盈虧的前提條件。，提高資金使用效率 資金是社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟運行的“血液”。資金運動不暢或短缺，社會活動就會受到阻礙。以資金管理為中心，加強資金管理，加速資金運轉(zhuǎn)，提高資金的增值能力，利用效果，是市場經(jīng)濟對現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營活動的客觀要求。，提高企業(yè)經(jīng)濟效益 它是保證目標成本和成本費用計劃實現(xiàn)的重要措施。是保證成本費用核算真實準確的必要條件。是促進降低成本費用的有效途徑。一:是正確處理好證券投資與日常生活的關系。因為對從事個人證券的大多數(shù)人來說，均是依據(jù)工薪收入來維持日常家計開支的，結(jié)余資金并不充裕。這就要求個人投資者在從事證券投資時，應首先安排和保證家庭生活所必需的開支，再將結(jié)余資金投資于證券，切不能因作出不恰當?shù)耐顿Y決策而影響家庭正常的生活支出。 　　二:是合理地籌措資金來源。用于證券投資的資金，一般情況下主要利用家庭的結(jié)余資金；如果支用暫時閑置留待未來有特定用途的資金時，則應考慮投資于風險相對較小的證券，如國庫券、公司債券等。切莫負債投資，除非所投資的證券限期較短、可靠性極強、且收益較好。 　　三:要合理確定投資證券的期限。一般講，投資期限越長，收益也越高，但風險也愈大，這時，則應以投資者本人可支配資金期限為投資依據(jù)，以防止資金周轉(zhuǎn)困難。 四:是盡量投資于變現(xiàn)能力強的證券。這樣，在投資者需要現(xiàn)金時，或者需要調(diào)整投資證券的種類時，能夠及時“脫手”變現(xiàn)。為此，投資才在選擇投資證券時，應優(yōu)先考慮投資于上市證券，因為上市證券的流通性與變現(xiàn)性最強，但其收益率可能較非上市證券相對低些。這就需根據(jù)投資者的客觀情況進行選擇了。 五:要權衡證券投資收益與風險的利弊得失，特別要分析自身對風險的承受能力，做好承擔風險的心理準備和物質(zhì)準備，然后再付諸投資。25