【正文】 業(yè)會(huì)計(jì)制度》有關(guān)規(guī)定，根據(jù)項(xiàng)目投產(chǎn)后，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需要及目前市場(chǎng)價(jià)格而逐項(xiàng)估算。2．，以產(chǎn)品生產(chǎn)工藝配方所需要的各種原材料數(shù)量及目前市場(chǎng)上的價(jià)格加服務(wù)費(fèi)用計(jì)算。 h。項(xiàng)目定員150人，生產(chǎn)工人為季節(jié)性用工，根據(jù)當(dāng)?shù)毓べY標(biāo)準(zhǔn)及本項(xiàng)目工作強(qiáng)度，生產(chǎn)工人工資按2500元/人月估算，銷(xiāo)售人員工資按3500元/人月估算，技術(shù)人員工資按5000元/人月估算，管理人員工資按4000元/人月估算。職工福利費(fèi)按工資總額的14％估算。％估算。％估算。：建筑物按20年、設(shè)備按10年計(jì)提折舊。按照上述原則，經(jīng)計(jì)算該項(xiàng)目投產(chǎn)后正常年份運(yùn)營(yíng)總成本為800萬(wàn)元，其中：變動(dòng)成本為525萬(wàn)元，固定成本為275萬(wàn)元。收益分析該項(xiàng)目投產(chǎn)后，正常年份銷(xiāo)售收入為1000萬(wàn)元，年運(yùn)營(yíng)總成本為800萬(wàn)元，年創(chuàng)利稅200萬(wàn)元。年上繳營(yíng)業(yè)稅28萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加3萬(wàn)元，利潤(rùn)總額169萬(wàn)元。：247。700100%=%；：200247。1000100%=20%；：200247。700100%=%；：247。1000100%=%；：稅前投資回收期：稅后投資回收期： 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)，大部分來(lái)自估算和測(cè)算，存在一定的不確定性。為了分析預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，并確定其影響程度，需進(jìn)行敏感性分析。根據(jù)國(guó)內(nèi)同行業(yè)的普遍規(guī)律，本項(xiàng)目的主要敏感因素是建設(shè)投資、運(yùn)行成本和售價(jià)情況。項(xiàng)目采用單因素的分析方法，分別考察以上因素提高5%和降低5%時(shí)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期的影響程度。該項(xiàng)目作了所得稅后全部投資的敏感性分析，%，投資回收期從建設(shè)期算12年。分析結(jié)論從敏感性分析可以看出，各因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期，對(duì)收入和經(jīng)營(yíng)成本比較敏感，并且內(nèi)部收益率跟銷(xiāo)售收入成正比例，而跟建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本成反比例。盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算銷(xiāo)售收入為1000萬(wàn)元，年變動(dòng)成本為525萬(wàn)元，固定成本為275萬(wàn)元。盈虧平衡率=年固定成本/（年銷(xiāo)售收入－年可變成本年所得稅） =275/（）100% =%盈虧平衡點(diǎn)=1000%=(萬(wàn)元)根據(jù)以上計(jì)算可得出，%的生產(chǎn)能力，，即可保本經(jīng)營(yíng)。綜合以上效益分析表明，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好，社會(huì)貢獻(xiàn)大，分配合理，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)理想。因此，該項(xiàng)目從經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等方面是可行的。(二）社會(huì)效益分析項(xiàng)目完成后可以有效調(diào)整葡萄主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，增加地方財(cái)政收入，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美新農(nóng)村，和諧民族關(guān)系和黨群關(guān)系。 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)葡萄產(chǎn)業(yè)由大轉(zhuǎn)強(qiáng)農(nóng)業(yè)是社會(huì)效益高而自身效益低的產(chǎn)業(yè)，隨著工業(yè)的高速發(fā)展，不僅占用了大量的經(jīng)濟(jì)資源，還加劇了原材料的供需矛盾，拉動(dòng)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價(jià)格上漲，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本上升。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、信息化、集約化經(jīng)營(yíng)是國(guó)家倡導(dǎo)的發(fā)展方向，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求?？糠稚⒌霓r(nóng)戶(hù)廣種薄收、靠天吃飯等傳統(tǒng)方式進(jìn)行自我的原始積累實(shí)現(xiàn)，則需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間，而對(duì)葡萄酒莊來(lái)說(shuō)，通過(guò)統(tǒng)領(lǐng)釀酒葡萄種植、葡萄冷藏、葡萄酒釀造全產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營(yíng)，則在較短的時(shí)間內(nèi)就能實(shí)現(xiàn)。只有以葡萄酒莊為產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，才能提高葡萄產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平。而葡萄酒莊的集中生產(chǎn)、規(guī)模經(jīng)營(yíng)完全可以克服以上缺陷，能夠達(dá)到社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益雙佳的結(jié)果。項(xiàng)目區(qū)葡萄主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)正在由簡(jiǎn)單加工向葡萄酒加工轉(zhuǎn)化，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)正由以葡萄干、葡萄汁為主轉(zhuǎn)向以酒莊葡萄酒為主。目前，葡萄種植業(yè)已占到當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)50%的份額，形成支持當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的大產(chǎn)業(yè)，是農(nóng)民收入的主要來(lái)源之一。以葡萄酒莊技術(shù)創(chuàng)新為引領(lǐng)，打造吐魯番酒莊葡萄酒特色，帶動(dòng)葡萄全產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營(yíng)，效益較高，是實(shí)現(xiàn)葡萄產(chǎn)業(yè)由大轉(zhuǎn)強(qiáng)的有效途徑。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)全產(chǎn)業(yè)鏈一體發(fā)展經(jīng)過(guò)30多年的改革與發(fā)展，我國(guó)農(nóng)業(yè)市場(chǎng)化程度不斷提高，綜合生產(chǎn)能力顯著增強(qiáng)，農(nóng)業(yè)由此進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段。新階段下農(nóng)業(yè)發(fā)展主要特征是：糧食和其他主要農(nóng)產(chǎn)品由長(zhǎng)期供不應(yīng)求轉(zhuǎn)變?yōu)殡A段性供大于求，農(nóng)業(yè)發(fā)展由受資源約束變?yōu)橘Y源與市場(chǎng)雙重約束，農(nóng)業(yè)由解決溫飽的需要轉(zhuǎn)向適應(yīng)進(jìn)入小康的需要，人們對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的品種和質(zhì)量有了新的要求。今后農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，要由市場(chǎng)來(lái)決定產(chǎn)量，由多樣化、優(yōu)質(zhì)化的需求來(lái)決定品種結(jié)構(gòu)和質(zhì)量檔次。如果不能適應(yīng)這種階段性變化，就會(huì)出現(xiàn)增產(chǎn)不一定增效，豐收不一定增收的問(wèn)題。吐魯番的葡萄產(chǎn)業(yè)同樣面臨這樣的問(wèn)題。因此，在新形勢(shì)下，要加快農(nóng)業(yè)發(fā)展步伐，保持農(nóng)民收入的穩(wěn)定增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)全面扶貧攻堅(jiān)戰(zhàn)略目標(biāo)，就必須適應(yīng)農(nóng)業(yè)發(fā)展階段性變化的要求，把農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)到以質(zhì)量、效益為中心的軌道上來(lái)。在城鄉(xiāng)居民生活從整體上穩(wěn)定地越過(guò)了溫飽線(xiàn)之后，市場(chǎng)需求對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展導(dǎo)向作用和約束作用不斷增強(qiáng)的情況下，通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新帶動(dòng)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營(yíng)，是開(kāi)辟市場(chǎng)新的突破口。把技術(shù)創(chuàng)新成果應(yīng)用于葡萄酒生產(chǎn)上，極大地推動(dòng)酒莊葡萄酒產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，加快農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)的步伐。農(nóng)民種植效益的提高必須通過(guò)市場(chǎng)來(lái)體現(xiàn)利益，酒莊的生產(chǎn)和銷(xiāo)售必須由標(biāo)準(zhǔn)化的葡萄種植園提供符合高品質(zhì)葡萄酒生產(chǎn)需要的優(yōu)質(zhì)原料，而農(nóng)民的種植業(yè)在一定程度上需要酒莊的科技和其他方面的服務(wù)。酒莊和葡萄種植農(nóng)戶(hù)形成了相互依靠、共同發(fā)展的利益共同體。 通過(guò)利益機(jī)制，提升酒莊輻射帶動(dòng)能力 ①項(xiàng)目單位與農(nóng)戶(hù)利益聯(lián)結(jié)機(jī)制農(nóng)業(yè)受市場(chǎng)的沖擊最大，并在利益的趨動(dòng)下，不可避免地使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要素如耕地、資金、人才、物資等，從農(nóng)業(yè)流向非農(nóng)業(yè)，也加快了農(nóng)村富余勞動(dòng)力大軍的擴(kuò)展速度。同時(shí)，農(nóng)業(yè)易受災(zāi)害的侵襲而受損。分散的農(nóng)戶(hù)是無(wú)力也無(wú)法與之抗?fàn)幍模蔀樽匀粸?zāi)害的最大受害者。因此，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展“基地+農(nóng)戶(hù)”的經(jīng)營(yíng)模式，正是積小成大、化弱為強(qiáng)的有效手段，葡萄酒莊可以以雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力加強(qiáng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高抗御自然災(zāi)害的綜合能力。通過(guò)發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)來(lái)分解農(nóng)戶(hù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，實(shí)行“酒莊建基地，基地帶農(nóng)戶(hù)、農(nóng)戶(hù)聯(lián)市場(chǎng)”的經(jīng)營(yíng)模式是非常必要的。隨著國(guó)家提倡土地適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)政策的逐步實(shí)施，農(nóng)業(yè)發(fā)展將必然面臨結(jié)構(gòu)性調(diào)整。酒莊支持建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化葡萄種植園，投入產(chǎn)出比高，符合目前農(nóng)業(yè)的發(fā)展方向，并對(duì)地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，農(nóng)牧民收入的增長(zhǎng)起到積極的作用，既保護(hù)了生態(tài)環(huán)境，又增加了農(nóng)民的收入，是一條很好的產(chǎn)業(yè)發(fā)展道路。 ②帶動(dòng)基地 直接帶動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)化葡萄種植園1000畝，采用酒莊+基地+農(nóng)戶(hù)方式，引導(dǎo)農(nóng)戶(hù)種植釀酒葡萄，擴(kuò)大釀酒葡萄種植規(guī)模。 項(xiàng)目完成直接帶動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)化葡萄種植園進(jìn)行高效農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，提高葡萄園員工素質(zhì)和技術(shù)水平。 ③帶動(dòng)農(nóng)戶(hù)項(xiàng)目實(shí)施后解決就業(yè)150人，直接帶動(dòng)農(nóng)戶(hù)500戶(hù)，間接帶動(dòng)農(nóng)戶(hù)1000戶(hù)。項(xiàng)目可帶動(dòng)鄯善縣葡萄種植業(yè)實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，新增產(chǎn)前、產(chǎn)中和產(chǎn)后服務(wù)人員就業(yè)25人左右。根據(jù)估算，項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)農(nóng)民收入比非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民增收250萬(wàn)元，戶(hù)均增收5000元，種植戶(hù)人均增收1200元以上。九、風(fēng)險(xiǎn)分析1．技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目產(chǎn)品為技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目，經(jīng)驗(yàn)有待于積累?？赡茉诩夹g(shù)上會(huì)走一些彎路，存在一定的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，技術(shù)人員的流動(dòng)也可能造成一定的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。2．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目產(chǎn)品和服務(wù)為體驗(yàn)式葡萄酒品賞、運(yùn)動(dòng)休閑與農(nóng)業(yè)觀光體驗(yàn)為一體的綜合服務(wù)，符合當(dāng)前休閑旅游的方向，因此，項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)明顯，特色鮮明。隨著我國(guó)居民生活水平的提高，和諧健康發(fā)展理念的不斷深入，對(duì)體驗(yàn)式觀光旅游和高品質(zhì)葡萄酒的消費(fèi)需求會(huì)越來(lái)越大，因此，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)非常小。 3．規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的主要措施： 依托西北農(nóng)林科技大學(xué)等資源技術(shù)優(yōu)勢(shì)，保持技術(shù)的領(lǐng)先水平。 做好市場(chǎng)調(diào)研，準(zhǔn)確產(chǎn)品定位，把項(xiàng)目產(chǎn)品打造成技術(shù)先進(jìn)、體驗(yàn)性強(qiáng)、游客歡迎的產(chǎn)品，減少市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 積極推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)管理體制和人才戰(zhàn)略，做到高端人才進(jìn)的來(lái)、留得住，“海闊憑魚(yú)躍，天高任鳥(niǎo)飛”，建立良好的企業(yè)文化，充分解決好員工與企業(yè)的利益關(guān)系。十、可行性研究結(jié)論與建議（一）結(jié)論本項(xiàng)目是在“十二五”圓滿(mǎn)收關(guān)、“十三五”開(kāi)局之年，國(guó)家實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略，保持經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期向好基本面，實(shí)現(xiàn)全面脫貧目標(biāo)的新形勢(shì)下提出的，無(wú)論從落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建和諧社會(huì)的高度，還是從技術(shù)創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度來(lái)看，建設(shè)本項(xiàng)目都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。項(xiàng)目目標(biāo)、內(nèi)容明確本項(xiàng)目充分發(fā)揮葡萄酒莊的產(chǎn)業(yè)龍頭帶頭作用，積極創(chuàng)新發(fā)展模式，以發(fā)展酒莊酒為引領(lǐng)，圍繞葡萄標(biāo)準(zhǔn)化種植示范、新技術(shù)運(yùn)用、葡萄酒釀酒技術(shù)創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化為主體，結(jié)合直觀體驗(yàn)性、工藝規(guī)范化、結(jié)構(gòu)緊湊性、溫控有效性組合技術(shù)創(chuàng)新的體驗(yàn)式葡萄酒釀造生產(chǎn)線(xiàn)的展示、高品質(zhì)葡萄酒市場(chǎng)培育、運(yùn)動(dòng)休閑、農(nóng)業(yè)觀光等設(shè)置相應(yīng)建設(shè)內(nèi)容，大力發(fā)展酒莊葡萄酒全產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)濟(jì)，建設(shè)集葡萄酒釀造、運(yùn)動(dòng)休閑、農(nóng)業(yè)觀光為一體的特色葡萄酒莊，調(diào)整鄯善縣經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效，農(nóng)民增收，建設(shè)符合《新疆維吾爾自治區(qū)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目指南（2014版）》要求的葡萄酒加工機(jī)械創(chuàng)新項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)吐魯番葡萄產(chǎn)業(yè)由大轉(zhuǎn)強(qiáng)。 技術(shù)方案可行本項(xiàng)目在選擇項(xiàng)目區(qū)時(shí)，對(duì)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行了全方位的了解和分析，在項(xiàng)目設(shè)計(jì)上，全面搜集、深入剖析基礎(chǔ)資料和技術(shù)資料，理清了各子項(xiàng)目之間內(nèi)在邏輯關(guān)系，運(yùn)用科學(xué)的設(shè)計(jì)方法，確定合理的項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模，通過(guò)方案比選和優(yōu)化，確保技術(shù)方案的可行。葡萄種植園選用優(yōu)良釀酒葡萄品種，以高品質(zhì)葡萄酒釀造為龍頭構(gòu)成完整產(chǎn)業(yè)鏈，體驗(yàn)式單瓶葡萄酒釀造生產(chǎn)線(xiàn)、天然酒窖設(shè)計(jì)精巧、結(jié)構(gòu)緊湊，釀酒效果得到實(shí)際生產(chǎn)驗(yàn)證；主體工程及配套設(shè)施設(shè)計(jì)科學(xué)合理，采用先進(jìn)技術(shù)工藝，在滿(mǎn)足項(xiàng)目正常生產(chǎn)需求的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)了直觀體驗(yàn)性。 估算合理準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行該項(xiàng)目的市場(chǎng)前景廣闊，銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)可觀，投資估算合理準(zhǔn)確，經(jīng)濟(jì)效益良好，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，該項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度是可行的。 社會(huì)、生態(tài)效益明顯項(xiàng)目在體驗(yàn)式單瓶葡萄酒釀造生產(chǎn)線(xiàn)、天然酒窖設(shè)計(jì)過(guò)程中充分考慮了環(huán)境保護(hù)因素，葡萄分選、除梗破碎、過(guò)濾壓榨、控溫發(fā)酵、轉(zhuǎn)罐倒酒等工藝環(huán)節(jié)產(chǎn)生的廢水、固廢都采取了有效治理措施。項(xiàng)目以高品質(zhì)葡萄酒釀造為引領(lǐng)，采取酒莊+基地+農(nóng)戶(hù)經(jīng)營(yíng)模式，提高農(nóng)民科技素質(zhì)，安排富余勞動(dòng)力，提高消費(fèi)者生活健康水平，具有十分積極的作用，項(xiàng)目的社會(huì)、生態(tài)效益顯著。 組織管理可行項(xiàng)目單位在管理上積累了相當(dāng)多的經(jīng)驗(yàn)，能夠把握好項(xiàng)目的總體安排、組織結(jié)構(gòu)、資金管理、采購(gòu)管理、監(jiān)測(cè)與評(píng)價(jià)、運(yùn)行與維護(hù)、成本回收等諸方面，項(xiàng)目單位采取的管理方法和管理措施合理得當(dāng)，組織管理可行。 建議本項(xiàng)目有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和《新疆維吾爾自治區(qū)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目指南（2014版）》要求，項(xiàng)目可行，本報(bào)告提出以下建議：，爭(zhēng)取項(xiàng)目建設(shè)加快實(shí)施，以盡早發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益。，項(xiàng)目承辦單位抓緊時(shí)間選拔優(yōu)秀的設(shè)計(jì)人才，優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，推進(jìn)項(xiàng)目的順利實(shí)施。，注重健全項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)，制訂有效的項(xiàng)目實(shí)施管理辦法和有關(guān)政策、措施，加強(qiáng)組織管理，保證實(shí)施進(jìn)度和建設(shè)質(zhì)量。，酒莊要加強(qiáng)與農(nóng)戶(hù)之間的合作，通過(guò)有效的措施建立起共贏的合作機(jī)制。，關(guān)鍵技術(shù)環(huán)節(jié)多，需加強(qiáng)與技術(shù)依托單位的協(xié)作，確保項(xiàng)目產(chǎn)品品質(zhì)。 ，注意運(yùn)用現(xiàn)代科技信息手段一方面加強(qiáng)管理，另一方面也要注意為傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)提供技術(shù)服務(wù)手段和方式，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理的信息化和項(xiàng)目產(chǎn)品的生態(tài)化、市場(chǎng)化。 附件 前期研究成果的證明材料。 項(xiàng)目相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域的專(zhuān)利檢索、查新報(bào)告等材料。 企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照 組織機(jī)構(gòu)代碼證。