【正文】 7501A115027608001A125031209001A1350408010001A1450496812501A1850780014501A2100888018001A24501380021001A27501608022501A31001848024501A3500216005301A961770綜合成本科目 型號綜合成本/臺元備注4601A929487501A115027608001A125031209001A1350408010001A1450496812501A1850780014501A2100888018001A24501380021001A27501608022501A310018480主要原材料是根據產品的消耗量及目前國內外市場價進行測算。燃料及動力根據消耗量和河南省內的單價。工資及附加：本項目人員共3600人，人均工資按4500/月，福利費按工資的14%計算。管理費用中無形資產按10年攤銷，其中管理費用按生產成本的5%計算。財務費用按貸款利息計算。本項目產品價格根據目前市場銷售情況和基本成本而定,并考慮遠期產品的降價因素。估計平均售價（含稅）暫不確定。表112 成本估算表綜合成本科目 型號綜合成績/臺元備注說明：(1)總成本費用又分為固定成本和變動成本，其中固定成本包括制造費用、管理費用、財務費用，變動成本包括除去制造費用后的生產成本、銷售費用。(2)經營成本包括除去折舊費用后的生產成本、銷售費用。 材料成本 因原材料成本占生產成本3 5％左右，因技術含量高、技術工藝復雜、人工費用高，故降低生產成本中的工人工資成本顯得尤為重要。在貨比三家的基礎上，從以下兩方面來考慮對策：(1)材料采購：努力降低采購成本、儲存成本。準確預計每天或每周的正常耗用量和量大耗用量，同時考慮從材料采購到投入生產的時間間隔，據此計算材料的安全存量，根據安全存量指標來確定最佳訂貨量，以便降低資金使用占有量。(2)生產管理：盡量減少生產環(huán)節(jié)中的浪費現(xiàn)象。嚴格考核并制定產品定額消耗量及輔料定額消耗量，落實到班組及個人，并與工資獎金掛鉤。 工資及福利費隨著經濟的發(fā)展，工資和福利費一般呈上升趨勢。為了提高全員勞動生產率，公司將進一步壓縮非生產人員；在生產管理上保持生產均衡性，產生不窩工、停機、待工現(xiàn)象。公司將始終把工資總額控制在最佳分界線上，讓員工出工出力得到最高報酬。員工的工資在預算范圍之內，即使增長，也與銷售收入同比增長。 達產年銷售收入為：。產品銷售稅金及附加：產品增值稅的進項稅率和銷項稅率均按17%計算；城市維護建設稅為增值稅的7％，教育費附加為增值稅的3％。企業(yè)所得稅按利潤的20％計算。如下表：項目計算第二年合計達產年第三年銷售收入不含稅營業(yè)收入合計銷售收入單價（元/臺）數(shù)量（臺）銷項稅額應繳增值稅城市維護建設費7%教育費附加3%增值稅17%進項稅額單位：萬元項目計算期合計計算期平均營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加總成本費用補貼收入維持運營投資利潤總額彌補以前年度虧損應納稅所得額所得稅凈利潤期初未分配利潤可供分配的利潤提取法定盈余公積金提取任意盈余公積金可供投資者分配的利潤應付優(yōu)先股股利應付普通股股利各投資方利潤分配未分配利潤息稅前利潤息稅折舊攤銷前利潤計算指標數(shù)值項目投資財務內部收益率（%）25項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅前）項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅后）項目投資回收期3項目投資回收期1年內通過上表可以看出：財務內部收益率很高，稅后都達到，財務凈現(xiàn)值稅后，項目投資回收期為卜3年，財務承載能力強。本項目銀行貸款共計2000萬元，還款資金來源為項目產生的利潤。貸款償還期為卜3年。從以上表的指標來看，從還款年度起，兩項指標均大于1，不低于2，具有充分的還債能力。 (見附表) BEF=CF／SCV—T1 00％ 根據表及盈虧平衡點計算公式，其中：BEF表示生產能力利用率；CF表示年固定總成本；s表示年銷售收入；CV表示年變動總成本；T表示年銷售稅金及附加。由此計算出當產量達到設計生產能力的]0—5 0％時，項目即不虧不盈。項目實施過程中有很多因素可能發(fā)生變化，這里對固定資產投資、經營成本、銷售價格發(fā)生177。1％時，對投資利潤率的影響進行分析，(見附表)根據以上分析，本項目具有較強的盈利能力、具有財務承載能力，具有較強的抗風險能力，項目綜合評價該項目在經濟分析上是可行的。12 結論及建議本項目建設符合國家產業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃。，降低使用成本，降低溫室氣體排放的重要舉措之一西峽縣神威機械有限公司為基礎，發(fā)揮企業(yè)的輻射帶動作用，解決當?shù)剞r戶的致富問題，中小企業(yè)節(jié)約成本，發(fā)展西峽經濟，帶動農戶致富。同時公司向規(guī)?；?，集約化方向發(fā)展，為了使該產業(yè)做成滎陽市的拳頭產品，爭取國家命名西峽縣為國家環(huán)保節(jié)能市，公司有以下三點安排： 一、加快本項目的快速實施，力爭爭取省、市、市領導的高度認可。 二、產品達產后快速形成西峽縣工業(yè)產業(yè)群，做到真正意義上的節(jié)能環(huán)保產品。 三、公司在西峽縣、縣政府正確領導下，在項目進程中會遇到多種困難，望縣委、縣政府及相關部門給予大力支持。 項目選用技術先進，成熟可靠，技術方案可行。 經測算，本項目各項經濟指標均高于基準指標，既有很好的經濟效益，又有很好的社會效益，該產品在發(fā)展進程中會形成一個巨大的產業(yè)群，按本公司為例，真正達產后產品只能占有國內的5‰，每年的市場還在呈上升趨勢，通過最低估算，產業(yè)群形成后可為安排勞動力20000人，銷售收入100億元，職工工資收入可達8億元，稅收7億元，就公司達產后產品推向市場，每年可少向空中排放C0：(平均每臺裝置少排放C0：6 6 5 O噸)600萬噸。通過敏感性分析可以看出，本項目在原材料價格上漲和銷售價格下降的情況下，依然具有很強的盈利能力。本項目以營業(yè)收入作為還債的主要資金來源和還款保證，經計算利息支付率為大于2，說明此項目具有充足的支付利息的資金；，說明該項目還債能力強。項目無環(huán)境影響，無國家規(guī)定的污水及廢水排放，有利于項目區(qū)域水土保持，維護當?shù)氐纳鷳B(tài)平衡。綜上所述，該項目符合國家環(huán)?？沙掷m(xù)發(fā)展政策要求屬于國家新興能源項目，屬于國家和地方政府都十分關注和支持的既有經濟效益又能帶來全面的社會效益的項目。因此，建議當?shù)卣哟髮υ擁椖康姆龀至Χ?，從支農、稅收、財政貼息等優(yōu)惠政策方面給予支持，促進項目目標的實現(xiàn)。鑒于以上結論，本項目合法、合規(guī)、科學、可行。建議盡快解決資金對口扶持問題。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本稅務登記證組織機構代碼證國內專利正在申請中項目名稱：年產1000臺（套）環(huán)保節(jié)能生物質制氣20萬大卡—30萬大卡能量燃燒裝置成套設備項目建設單位：西峽縣神威機械設備有限公司建設單位地址：西峽縣產業(yè)集聚區(qū)項目負責人：王思英附表一：表12 生物質廢棄原料制氣燃燒裝置配套設備能耗指標與傳統(tǒng)等量商業(yè)餐飲、學校餐飲、商用采暖用電、煤、氣綜合成本指標比較表單位：元/小時/人/m2序號生物質廢棄原料制氣燃燒裝置型號供暖面積、餐飲人數(shù)每天燃燒時間日工資（元）能耗成本（元）制氣后的產品收入（元）天采暖成本餐飲綜合成本（元）序號傳統(tǒng)煤電氣爐型號供暖面積餐飲人數(shù)每天燃燒時間日操作工人工費（元）能耗成本（元）制氣后的副產品收入（元）綜合成本合計（元）室外溫度20℃室內溫度+20℃110501A250人51煤爐250人530200023212001A400人52煤爐400人5302800310315601A750m214303煤爐750 m214503580408室內溫度20℃418001A800人5504煤氣800人5604800540520001A1100人5501625煤爐1100人5803830463622001A3000m214503742026煤爐3000 m2141203990519室內溫度20℃724001A4000m214604182307煤爐4000 m2141505320682室內溫度20℃826001A6000人6604073238煤爐6000人6150180001950附表二：盈虧平衡分析表單位：元年銷售數(shù)量單位售價單位可變成本年固定成本年銷售收入銷售成本總成本利潤敏感分析計算表序號項目指標銷售收入減少20%變動成本增加20%固定成本增加20%