【正文】 較高的水平。應(yīng)設(shè)置全場性職業(yè)安全衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，該公司領(lǐng)導(dǎo)分管，配備職業(yè)安全衛(wèi)生管理人員（兼職）。職業(yè)安全衛(wèi)生投資已分別歸列于給排水、暖通、工藝設(shè)備、建筑工程等相關(guān)專業(yè)中。組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置本項(xiàng)目承辦單位為 老年福利公寓有限公司，該公司實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。該公司為獨(dú)立法人，市場化運(yùn)作，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。該公司組織機(jī)構(gòu)完善，規(guī)章制度健全，本項(xiàng)目在該公司直接管理下運(yùn)營。本項(xiàng)目由 老年福利公寓有限公司實(shí)施管理。下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、總務(wù)部、外聯(lián)部、醫(yī)療康復(fù)中心、俱樂部。詳見管理機(jī)構(gòu)圖。管理機(jī)構(gòu)圖來賓接待入住老人安排家屬接待對外聯(lián)絡(luò)環(huán)　衛(wèi)消　防水　電廣　播基　建食　堂后勤事務(wù)俱樂部董　事　會總經(jīng)理常務(wù)副總經(jīng)理副總經(jīng)理總務(wù)部外聯(lián)部辦公室財(cái)務(wù)部醫(yī)療康復(fù)中心心文秘檔案信息宣傳資料匯總?cè)耸鹿芾硗馐侣?lián)絡(luò)內(nèi)部協(xié)調(diào)打印接待會　計(jì)統(tǒng)　計(jì)出　納財(cái)　稅疾病治療康復(fù)保健養(yǎng)生衛(wèi)生服務(wù)殯葬事務(wù)娛樂健身參觀旅游行政管理等為一班制，醫(yī)務(wù)人員三班制?！∧旯ぷ?65天，每班工作8小時(shí)。 本項(xiàng)目勞動定員36人。另外視需要聘用臨時(shí)護(hù)工20名。表12－1 勞動定員表序號崗位班制人數(shù)備注1總經(jīng)理12副總經(jīng)理23辦公室2含司機(jī)4財(cái)務(wù)部25行政部16外聯(lián)部17俱樂部18保健醫(yī)生29食堂410水電工111鍋爐房、洗衣房112保安2合計(jì)20本項(xiàng)目實(shí)行全員聘用制。本項(xiàng)目管理人員和醫(yī)務(wù)人員應(yīng)具有大專以上文化水平。其余員工應(yīng)具有高中以上文化程度，經(jīng)培訓(xùn)合格后持證上崗。醫(yī)務(wù)人員應(yīng)持有醫(yī)師執(zhí)業(yè)證書，護(hù)理人員在護(hù)校畢業(yè)生中招聘。管理人員和醫(yī)護(hù)人員通過某市人才市場公開招聘，其余人員通過某市勞務(wù)市場公開招聘。1項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 本項(xiàng)目建設(shè)期12個(gè)月，2013年底竣工開業(yè)。表11－1 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表時(shí)間項(xiàng)目12345678910111213141516可行性研究報(bào)告編制及審批初步設(shè)計(jì)及報(bào)批施工圖設(shè)計(jì)土建施工及裝修設(shè)備考察訂貨人員培訓(xùn)竣工運(yùn)營1投資估算及資金籌措 投資估算 投資估算依據(jù)購買土地費(fèi)用：參考某示范區(qū)招商引資價(jià)建筑工程費(fèi)用:參考類似工程的造價(jià)。工藝設(shè)備費(fèi)用:定型設(shè)備價(jià)格根據(jù)生產(chǎn)廠家提供的產(chǎn)品樣本和設(shè)備出廠價(jià)及市場詢價(jià)。其他費(fèi)用:按有關(guān)計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。流動資金:按分項(xiàng)估算法進(jìn)行估算。 投資估算表詳見表121。 建設(shè)投資分析本項(xiàng)目分為購買土地所有權(quán)費(fèi)用和建設(shè)投資費(fèi)用，其中購買土地所有權(quán)費(fèi)用 萬元建設(shè)投資費(fèi)用總預(yù)計(jì)1010萬元，%；，%；，%；其他費(fèi)用62萬元，%。 資金籌措本項(xiàng)目總投資1010萬元，企業(yè)自籌 萬元；申請國家服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金 萬元，地方政府配套資金 萬元，民政福利彩票公益金 萬元。表12－1　　　　 總投資估算表序號名稱面積（m2）估算費(fèi)用（萬元）備注建筑工程設(shè)備購置安裝及材料其它合計(jì)購買土地費(fèi)用一建筑工程1號樓5932號樓685603號樓10264號樓1026綜合樓100080辦公樓80064值班室502含門衛(wèi)鍋爐房1302含洗衣房、職工浴室配電房4031污水處理站4091廁所201車庫1005小計(jì)5510564二室外工程供電線及照明10熱力管網(wǎng)5給排水管網(wǎng)15污水處理水池2100立方米噴水池3300立方米道路16圍墻6消防8綠化5小計(jì)27301370三其它勘察設(shè)計(jì)費(fèi)15建筑單位管理費(fèi)6工程監(jiān)理費(fèi)5員工培訓(xùn)費(fèi)3基本預(yù)備費(fèi)20小計(jì)4949合計(jì)62683四流動資金1717建設(shè)總投資7001 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù) 國家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》(第二版,1993年)，并參照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（2002年）。 建設(shè)單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)。 參加本項(xiàng)目研究的其他專業(yè)提供的數(shù)據(jù)。 項(xiàng)目建設(shè)期、經(jīng)營期、計(jì)算期項(xiàng)目擬1年建成, 經(jīng)營期14年,計(jì)算期15年。從計(jì)算期第二年開始為滿負(fù)荷經(jīng)營。 財(cái)務(wù)效益分析 成本估算本項(xiàng)目為老年福利公寓，對入住老人收取一定費(fèi)用，經(jīng)營單位負(fù)責(zé)入住老人的日常生活起居，包括伙食及日用品支出。(1)原輔材料費(fèi)用估算原輔材料費(fèi)用估算詳見附表22。 (2)燃料和動力費(fèi)用包括用水、用煤和用電的費(fèi)用。詳見附表23。 (3)折舊費(fèi)固定資產(chǎn)投資按年均折舊，預(yù)提5%殘值。(4)人員工資及附加本項(xiàng)目定員20人（不包括臨時(shí)工）,人均月工資按2000元估算。(5)修理費(fèi)修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的50%計(jì)算。 (6)財(cái)務(wù)費(fèi)用本項(xiàng)目不發(fā)生長期借款和流動資金借款，不發(fā)生利息支出。 (7)其他費(fèi)用 其他費(fèi)用是在制造費(fèi)、管理費(fèi)用中扣除工資及附加、折舊費(fèi)、修理費(fèi)等的費(fèi)用,按當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的1%估算。 詳見附表2《總成本估算表》。 財(cái)務(wù)分析 營業(yè)收入本項(xiàng)目為老年公寓建設(shè)，建成后，在經(jīng)營期對入住老人實(shí)行收費(fèi)，按每位入住老人每月平均收費(fèi)800元計(jì)算。年含稅營業(yè)收入192萬元。詳見附表31。 營業(yè)稅金及附加（此項(xiàng)請求政府的免稅和優(yōu)稅支持）(1)營業(yè)稅:按營業(yè)收入扣除伙食費(fèi)和日用品支出費(fèi)用后的收入作為計(jì)稅營業(yè)額，稅率5%。 (2)城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅:以營業(yè)稅稅額為基數(shù),取5%。 (3)教育費(fèi)附加:以營業(yè)稅稅額為基數(shù),取3%。詳見附表3。 所得稅所得稅稅率按33%。 按稅后利潤的10%計(jì)提盈余公積金，按5%計(jì)算公益金。 詳見附表《損益表》。 財(cái)務(wù)分析 (1)損益表年?duì)I業(yè)收入192萬元, 營業(yè)稅金及附加6萬元,總成本費(fèi)用154萬元,利潤總額38萬元。%（,%。 (2)現(xiàn)金流量表計(jì)算 根據(jù)逐年現(xiàn)金流入量和流出量編制了《現(xiàn)金流量表》(全部投資)。計(jì)算結(jié)果為: 所得稅前,按折現(xiàn)率i=6%,%,。 (3)清償能力分析本項(xiàng)目不發(fā)生中長期借款，未對清償能力進(jìn)行分析。 (4)盈虧平衡分析 根據(jù)正常年?duì)I業(yè)收入、固定成本、可變成本、營業(yè)稅金及附加,%。 (5)敏感性分析 根據(jù)該項(xiàng)目的特點(diǎn),選取營業(yè)收入、 經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資三項(xiàng)為變動因素,進(jìn)行敏感性分析,分別就全部投資的所得稅前的情況作出13種方案,詳見附表《敏感性分析表》。從表中可看到,變化比較平穩(wěn),在177。10%增減幅度內(nèi), 其內(nèi)部收益率和投資回收期都是可以接受的, 說明該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)詳列于附表1《綜合指標(biāo)匯總表》。 1可行性研究的結(jié)論與建議（1）市老年公寓有限公司在省市縣支持下，從實(shí)際出發(fā)，多方籌集資金，建設(shè)老年公寓，這是落實(shí)黨中央國務(wù)院有關(guān)文件精神的實(shí)際舉措，符合國家有關(guān)政策。本項(xiàng)目建設(shè)將促進(jìn)當(dāng)?shù)乩淆g事業(yè)發(fā)展，推進(jìn)小康社會和諧社會建設(shè)。（2）某示范區(qū)鄰近風(fēng)景區(qū)，境內(nèi)有以某和仰天湖等為代表的多處旅游景點(diǎn)，有深厚的歷史文化積淀。本項(xiàng)目選址風(fēng)景優(yōu)美，生態(tài)環(huán)境好，交通方便，適合老齡人頤養(yǎng)天年。（3）本項(xiàng)目根據(jù)老年人具體情況，采取無障礙設(shè)計(jì)，建設(shè)醫(yī)護(hù)型、全壽命型和健康型三種形式老年公寓，切合實(shí)際。（4）本項(xiàng)目建設(shè)方案總體布局分區(qū)合理，很好地結(jié)合了老年人健康和心理特點(diǎn)，配套合理。本項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模適中，適合投資。（5）。本項(xiàng)目承辦單位對管理老年公寓有多年成功經(jīng)驗(yàn)，這是本項(xiàng)目實(shí)施的可靠保證。（6）財(cái)務(wù)評價(jià)表明，本項(xiàng)目在合理收費(fèi)前提下，有一定的經(jīng)濟(jì)收益，將為以后擴(kuò)建積累資金。綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)是可行的。（1）為促進(jìn)當(dāng)?shù)乩淆g事業(yè)發(fā)展實(shí)施本項(xiàng)目，本項(xiàng)目承辦老年公寓有限公司在某市民政局指導(dǎo)支持下做了大量準(zhǔn)備工作，建設(shè)土地已由某區(qū)人民政府有償劃拔，并多方籌集資金，具備了建設(shè)條件，建議省發(fā)展和改革委員會、市人民政府給予資金扶持。（2）建議項(xiàng)目承辦單位建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，特別要嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度。不斷總結(jié)老年公寓管理經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行機(jī)制創(chuàng)新。精打細(xì)算，把每一分錢用在為入住老年人服務(wù)上，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)、一流管理，以為入住老年人創(chuàng)造的最佳生活環(huán)境，為入住老年人的家屬子女分憂，為社會分憂，努力為和諧社會建設(shè)貢獻(xiàn)力量。（3）本項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與當(dāng)?shù)厣鐣枨蟊容^偏小。建議項(xiàng)目承辦單位在本項(xiàng)目運(yùn)營取得成功經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，籌措資金進(jìn)行擴(kuò)建。 此報(bào)告為2012預(yù)算報(bào)告，實(shí)際成本投資應(yīng)根據(jù)當(dāng)今實(shí)際情況變化（例如土地成本增加、人員工資的增加、經(jīng)營成本增加、市場競爭等等）要求而相應(yīng)增減投資.