【正文】 資（元) 2022 20222022～2022 2023 2024連鎖店員工 1500 2200 2500 21000 2800 2500蔬菜基地技術人員 3000 5 13 25 20 13配送中心管理人員 3000 4 10 20 16 10配送中心裝卸工 1500 20 50 100 80 50配送中心車間工人 1500 50 125 250 200 125貨車駕駛員 2500 10 25 50 40 25合計 —— 489 1223 2445 1956 112340 / 71六、營銷策略本著“綠色、健康、便捷” 營銷理念，制定以下營銷組合策略。（一）產品策略品種——每個直營店品種為 3070 種，主營生鮮，兼營其他品種。其中旗艦店控制在 5070 種，普通店控制在 4060 種，迷你店控制在 3050 種。質量——保證貨源的質量。綠色生鮮要求農藥殘留低、有害物質少；新鮮度高，各直營店生鮮盡量每日更新，隔夜生鮮應標明后作打折促銷處理。包裝——第一，對價值含量高且應當分類包裝的生鮮品種，應精心包裝，如塑料膜熱保鮮收縮包裝等，分區(qū)分類銷售；第二，可回收處理的生鮮包裝袋代替?zhèn)鹘y(tǒng)塑料口袋。產品介紹——把各種生鮮的營養(yǎng)價值用卡紙分類寫下來，標注在各類陳列區(qū)域，供消費者了解。產品組合41 / 71生鮮超市采用精品菜、大眾菜、特價菜組合策略。精品菜：外地特產、保健菜、野菜、配菜等，價格較高，占 20%比重大眾菜：本地菜肉類水產類及調料，需求量大，與市場價格持平或略高，占 50%比重特價菜：每天推出一兩種，數量有限，價格明顯低于市價，制造價格新聞，占 30%比重組合——保健菜品搭配，氣候變化增強免疫力搭配，快樂減肥營養(yǎng)搭配，美容功效菜肴組合，糖尿病人食譜推薦區(qū)，自助電子系統(tǒng)建議配菜，并提供這道菜的配料單及制作方法。（二）價格策略采用以下定價策略組合折扣定價策略：在綠色生鮮的數量，現金，價格作出折扣定價。讓消費者得到實惠，增加對綠色生鮮的實惠感和忠誠度。盈虧平衡定價法：考慮綠色生鮮店面的成本和每月的目標銷售量，目標銷售額，在月中生鮮銷售過了盈虧平衡點，在生鮮的實際價格作出適當的調整。薄利多銷（生鮮屬于價格敏感型商品） ，多給居民實惠。地區(qū)定價法：根據中嶺市區(qū)中高檔小區(qū)的周邊的生鮮價格，做細微的調整，主打綠色暢銷的生鮮，每天定出特價生鮮，吸引消費者的目光，感受旗艦店的新意。增加消費者的購買量，提高本店的銷售數量。心理定價策略：針對中高檔的目標消費者的便利、營養(yǎng)、安全等心理特征，通過整數價、尾數價、聲望價（形象價） 、習慣價給綠色生鮮定價。 42 / 71需求導向定價：根據綠色生鮮的不同種類的需求彈性、需求交叉彈性的不同來確定生鮮價格的希望價格、提價還是降價。充分考慮生鮮的供求關系，確定生鮮的價格。（三）銷售渠道項目選擇銷售模式為直銷。在中嶺一環(huán)到三環(huán)之間建立綠色生鮮旗艦店、普通店和迷你店三類直營店。具體操作時采用：直接銷售。店員與顧客直接接觸，面對面服務聯(lián)合物管銷售。物管收集信息，由工作人員送貨電話預購。每分店設一訂購電話，一定時間送貨上門，收取一定服務費網上訂購。由信息中心收取訂單，下派附近分店送貨（四）促銷手段網絡推廣（1）鏈接各大網站；搜索引擎推薦；電子郵件；在線黃頁；分類廣告；免費軟件；不僅僅讓中嶺人了解這項便利的送菜上門服務，還能讓全國各地的人逐步了解，以在公司發(fā)展到中期的時候吸引各個區(qū)域的加盟商。（2）在各大論壇上發(fā)帖，讓更多人提出意見和建議，使公司向全民需要的方向發(fā)展。廣告（1）電臺傳播：優(yōu)先考慮所在城市交通廣播電臺（2）報紙雜志：本地報刊雜志（3）站臺廣告：小區(qū)附近站臺（4）車身廣告：生鮮專用物流車為主43 / 71（5）小區(qū)廣告：小區(qū)宣傳欄或部分小區(qū)大屏；在一些高檔小區(qū)的信箱投送宣傳海報，讓一些忙碌的上班族了解到這個送菜上門的方便服務（6）傳單海報：開業(yè)或者促銷為主（7）店面 POP：特色宣傳以及宣傳圖（如：《中國居民平衡膳食寶塔》圖）（8）京珠高速公路路段架設廣告牌（9）其他：與其他合作商聯(lián)合印制小宣傳冊或附加廣告（購物袋、員工服裝）新聞傳播（1）在中嶺人經?？吹慕毙l(wèi)視、江北經視、江北都市等頻道或公交車上的移動電視播出有關太陽生鮮在中嶺的初步建立的新聞。（2）在中嶺晚報、瀟湘晨報進行大量頭版新聞宣傳，注重品牌形象的宣傳。展開各種專題促銷活動（1）活動：開幕、周年慶、例行、競爭性促銷。突出與消費者建立情感關系，比如：兒童節(jié)主題“關心兒童健康成長，讓孩子吃出營養(yǎng)、吃出健康”競賽活動；婦女節(jié)主題“我們是您最天然的美容院” ；母親、父親節(jié)主題“關心父母的血壓” ；中秋節(jié)主題“來自故鄉(xiāng)的問候野菜” 。平時活動，如做菜大比拼、主婦培訓班（2）會員積分形式：每月累計消費超過 X 元者，將為其提供相關其他服務，如：健身俱樂部給予健身 N 次；保健品行業(yè)：與合作伙伴協(xié)商贈送一定代金券；美容家政若干次上門免費服務；培訓中心每月提供N 小時的免費培訓（與培訓中心合作）等等。（3）打折促銷——店內專設一個打折促銷專柜，將隔夜但仍在保質期內的生鮮標明后放放于專柜打折銷售44 / 71（五）形象工程策劃綠色生鮮行為形象（BIS）策劃包括整體發(fā)展戰(zhàn)略與形象戰(zhàn)略、組織結構模式與形象機制、管理行為形象模式、營銷行為形象模式、高層領導行為形象模式形象危機公眾策略包括化險為夷、形象危機事件可轉化為一種特殊發(fā)展機會、要加強處理問題的針對性，對不同的公眾采取不同的策略。七、投資估算與資金來源（一）投資估算依據本項目投資估算依據江北省有關建筑工程預算實物量定額及其單位估價表規(guī)定,結合中嶺現行單價進行投資估算。為了簡化計算，沒有特殊說明的內容，本項目假定投入、產出的時間均為年初，不可預見費按固定資產總投資的 5%計取。（二）投資估算（1）工程費用建筑工程投資包括蔬菜基地鋼架大棚、生鮮配送中心的倉庫與加工包裝車間、生鮮連鎖店店面建設，經估算，建筑工程合計為 6750 萬元，45 / 71其安裝工程費為 1288 萬元，具體估算結果見附表 21；連鎖店設備工器具、配送中心冷凍冷藏設備、生鮮配送貨車，共 8600 萬元，具體估算結果見附表 22。（2）其他費用其他費用包括主要是開辦費，包括設計費、職工培訓費、項目前期工作費等費用； 按工程費用的 1%估算，為 166 萬元。（3）預備費用在項目建設過程中，考慮項目實施過程中可能發(fā)生難以預料的支出，需估算一定的預備費用。其中基本預備費估算按工程費用和其他費用之和的 5%比例進行估算，需 840 萬元；不計漲價預備費。（4）建設投資總額建設投資總額＝工程費用＋其他費用＋預備費 ＝11400+166+840=17644 萬元 建設投資估算詳見附表 1。建設期利息估算2022 年至 2022 年這三年項目建設每年貸款 1000 萬元，貸款期限為3 至 5 年，根據公司貸款實際，預計銀行貸款利率為貸款基準利率（當前為年利率 %）上浮 20%，實際年利率為 %，前三年不償還貸款利息，第四年開始償還本息，假定項目借款發(fā)生在年初，則前三年建設期利息分別 萬元、 萬元、 萬元，合計產生建設期利息為 萬元。流動資金估算流動資金用于生產啟動時原材料和輔助材料購置、燃料動力以及人員工資和其他經營管理費用等支出。經估算，項目需要流動資金 1426萬元。流動資金估算詳見附表 2。項目總投資46 / 71項目總投資包括建設投資總額和全部流動資金，即由建設投資、建設期利息和流動資金三部分構成，合計為 萬元，即：項目總投資＝建設投資+建設期利息+流動資金 ＝17644 萬元++1426 萬元 ＝ 萬元（三）資金來源銀行貸款本項目申請銀行貸款 3000 萬元， 2022 年至 2022 年每年貸款 1000萬元。銀行借款占項目投資的 %，比例較低，項目有很好的發(fā)展前景；江北快速商貿發(fā)展有限公司，在銀行系統(tǒng)有著良好的信譽，建立了長期穩(wěn)固的銀企合作關系，銀行貸款有充分的保證。項目資本金與其他資金及來源項目資本金為 萬元，占項目投資的 %，企業(yè)經濟實力雄厚，完全可以從企業(yè)自有資金中解決。其他資金 萬元，采用滾動發(fā)展方式，來源于公司 2022 年至 2022 年凈利潤、政府補助資金、固定資產折舊、其他資產攤銷,這三年分別為 萬元、 萬元、 萬元，合計 萬元，政府補助資金每年為 400 萬元。項目投資使用計劃與資金籌措詳見附表 3。建設期利息和借款本金在項目開始的第四年償還，詳見附表 10。47 / 71八、財務評價（一）財務評價依據根據國家發(fā)改委、建設部頒布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）及國家現行的有關財稅制度，計算和評價項目的財務效益。（1）根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》 ，農產品種植、部分生鮮流通產品免征增值稅；所得稅率為 25%。（2）項目基準貼現率：根據《建設項目經濟評價方法與參數》 （第三版）相關規(guī)定，結合公司實際，本項目基準收益率按 10%計算；（3）該項目單個連鎖店建設期很短，建成以后投入營運；整個項48 / 71目建設期為三年，每個連鎖店經營期按 10 年計算，項目財務測算按 12年進行計算。（4）該項目財務分析的基礎數據由項目建設單位提供。（二）營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算該項目建設期很短，建設不久就可投入運營。2022022022022 年分別可以確保 20 家、180 家、300 家、500家連鎖店投入運營，該項目營業(yè)收入估算見表 61：表 61 產品生產大綱及營業(yè)收入估算表時間 店面數量 單店月營業(yè)收入（萬元） 年營業(yè)收入（萬元）2022 20 10802022 200 108002022 500 270002022 1000 54000合計農產品在流通環(huán)節(jié)免增值稅，本項目營業(yè)稅金及附加均為零。（三）總成本費用及經營成本估算單位產品生產成本估算該項目的單位生產成本包括各種生鮮采購成本，連鎖店、蔬菜基地、配送中心、配送貨車等輔助材料和燃料動力、工人工資、制造費用、其他費用（包括管理費用、營業(yè)費用、財務費用等） ，單位成本費用基礎資料如表 62 所示。表 62 單位成本基礎數據估算表49 / 71單位 指標名稱 計量單位 金額單店月人工成本 元 3000單店月水電成本 元 100單店月耗材成本 元 100單店月寬帶費 元 70連鎖店單店月總部管理費 元 300地膜年成本 元/畝 60土地年租金 元/畝 800種子年成本 元/畝 100蔬菜基地技術工人月工資 元/人 3000包裝加工車間月租金 元/平方米 12倉庫月租金 元/平方米 12管理人員月工資 元/人 3000裝卸工月工資 元/人 1500配送中心車間工人月工資 元/人 1500貨車月保養(yǎng)維護費用 元/輛 1500駕駛員月工資 元/人 2500月油費 元/輛 4800貨車運輸車庫月租金 元/輛 100050 / 71項目總成本費用估算（1）外購原料費估算外購原材料費用包括生鮮采購費用、輔助材料等，生鮮采購費用扣除店面成本,按照毛利率 20%的預估,每個連鎖店生鮮采購成本為 31500元/月，2022 年、2022 年、2022 年分別開業(yè)為 200 家、300 家、500 家，使運營連鎖店家數分別為 200 家、500 家、1000 家。項目輔助材料包括連鎖店耗材、蔬菜基地地膜和種子，費用估算如表 63 所示:表 63 外購原材料費估算表 人民幣單位:萬元序號 時間 2022 2022 2022～2022 2023 20241 外購原材料費 7560 18900 37800 30240 18900單店月采購金額（元）31500 31500 31500 31500 31500連鎖店數量（家） 200 500 1000 800 5002 輔助材料費用 242 484 242 連鎖店耗材費 單店金額 連鎖店數量（家） 200 500 1000 800 500 連鎖店寬帶費 單店金額 連鎖店數量（家） 200 500 1000 800 500 蔬菜基地地膜 51 / 71單位價格 面積 1000 2500 5000 4000 2500 蔬菜基地種子 單位價格 面積 5000 12500 25000 20220 125003 其他 12 30 60 48 30貨車保險維護保養(yǎng) 12 30 60 48 30單臺費用 貨車臺數 10 25 50 40 254 外購原材料費合計 19172 38344 19172（2）燃料動力費估算該項目消耗的燃料動力主要有油、電等，年燃料動力費估算如表 64 所示：表 64 燃料動力費用估算表 人民幣單位:萬元序號 時間 2022 2022 2022～2022 2023 20241 燃料費 144 288 144單臺費用