【正文】 資（元) 2022 20222022～2022 2023 2024連鎖店員工 1500 2200 2500 21000 2800 2500蔬菜基地技術(shù)人員 3000 5 13 25 20 13配送中心管理人員 3000 4 10 20 16 10配送中心裝卸工 1500 20 50 100 80 50配送中心車間工人 1500 50 125 250 200 125貨車駕駛員 2500 10 25 50 40 25合計 —— 489 1223 2445 1956 112340 / 71六、營銷策略本著“綠色、健康、便捷” 營銷理念，制定以下營銷組合策略。（一）產(chǎn)品策略品種——每個直營店品種為 3070 種，主營生鮮，兼營其他品種。其中旗艦店控制在 5070 種，普通店控制在 4060 種，迷你店控制在 3050 種。質(zhì)量——保證貨源的質(zhì)量。綠色生鮮要求農(nóng)藥殘留低、有害物質(zhì)少；新鮮度高，各直營店生鮮盡量每日更新，隔夜生鮮應(yīng)標(biāo)明后作打折促銷處理。包裝——第一，對價值含量高且應(yīng)當(dāng)分類包裝的生鮮品種，應(yīng)精心包裝，如塑料膜熱保鮮收縮包裝等，分區(qū)分類銷售；第二，可回收處理的生鮮包裝袋代替?zhèn)鹘y(tǒng)塑料口袋。產(chǎn)品介紹——把各種生鮮的營養(yǎng)價值用卡紙分類寫下來，標(biāo)注在各類陳列區(qū)域，供消費(fèi)者了解。產(chǎn)品組合41 / 71生鮮超市采用精品菜、大眾菜、特價菜組合策略。精品菜：外地特產(chǎn)、保健菜、野菜、配菜等，價格較高，占 20%比重大眾菜：本地菜肉類水產(chǎn)類及調(diào)料，需求量大，與市場價格持平或略高，占 50%比重特價菜：每天推出一兩種，數(shù)量有限，價格明顯低于市價，制造價格新聞，占 30%比重組合——保健菜品搭配，氣候變化增強(qiáng)免疫力搭配，快樂減肥營養(yǎng)搭配，美容功效菜肴組合，糖尿病人食譜推薦區(qū)，自助電子系統(tǒng)建議配菜，并提供這道菜的配料單及制作方法。（二）價格策略采用以下定價策略組合折扣定價策略：在綠色生鮮的數(shù)量，現(xiàn)金，價格作出折扣定價。讓消費(fèi)者得到實惠，增加對綠色生鮮的實惠感和忠誠度。盈虧平衡定價法：考慮綠色生鮮店面的成本和每月的目標(biāo)銷售量，目標(biāo)銷售額，在月中生鮮銷售過了盈虧平衡點，在生鮮的實際價格作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。薄利多銷（生鮮屬于價格敏感型商品） ，多給居民實惠。地區(qū)定價法：根據(jù)中嶺市區(qū)中高檔小區(qū)的周邊的生鮮價格，做細(xì)微的調(diào)整，主打綠色暢銷的生鮮，每天定出特價生鮮，吸引消費(fèi)者的目光，感受旗艦店的新意。增加消費(fèi)者的購買量，提高本店的銷售數(shù)量。心理定價策略：針對中高檔的目標(biāo)消費(fèi)者的便利、營養(yǎng)、安全等心理特征，通過整數(shù)價、尾數(shù)價、聲望價（形象價） 、習(xí)慣價給綠色生鮮定價。 42 / 71需求導(dǎo)向定價：根據(jù)綠色生鮮的不同種類的需求彈性、需求交叉彈性的不同來確定生鮮價格的希望價格、提價還是降價。充分考慮生鮮的供求關(guān)系，確定生鮮的價格。（三）銷售渠道項目選擇銷售模式為直銷。在中嶺一環(huán)到三環(huán)之間建立綠色生鮮旗艦店、普通店和迷你店三類直營店。具體操作時采用：直接銷售。店員與顧客直接接觸，面對面服務(wù)聯(lián)合物管銷售。物管收集信息，由工作人員送貨電話預(yù)購。每分店設(shè)一訂購電話，一定時間送貨上門，收取一定服務(wù)費(fèi)網(wǎng)上訂購。由信息中心收取訂單，下派附近分店送貨（四）促銷手段網(wǎng)絡(luò)推廣（1）鏈接各大網(wǎng)站；搜索引擎推薦；電子郵件；在線黃頁；分類廣告；免費(fèi)軟件；不僅僅讓中嶺人了解這項便利的送菜上門服務(wù)，還能讓全國各地的人逐步了解，以在公司發(fā)展到中期的時候吸引各個區(qū)域的加盟商。（2）在各大論壇上發(fā)帖，讓更多人提出意見和建議，使公司向全民需要的方向發(fā)展。廣告（1）電臺傳播：優(yōu)先考慮所在城市交通廣播電臺（2）報紙雜志：本地報刊雜志（3）站臺廣告：小區(qū)附近站臺（4）車身廣告：生鮮專用物流車為主43 / 71（5）小區(qū)廣告：小區(qū)宣傳欄或部分小區(qū)大屏；在一些高檔小區(qū)的信箱投送宣傳海報，讓一些忙碌的上班族了解到這個送菜上門的方便服務(wù)（6）傳單海報：開業(yè)或者促銷為主（7）店面 POP：特色宣傳以及宣傳圖（如：《中國居民平衡膳食寶塔》圖）（8）京珠高速公路路段架設(shè)廣告牌（9）其他：與其他合作商聯(lián)合印制小宣傳冊或附加廣告（購物袋、員工服裝）新聞傳播（1）在中嶺人經(jīng)常看的江北衛(wèi)視、江北經(jīng)視、江北都市等頻道或公交車上的移動電視播出有關(guān)太陽生鮮在中嶺的初步建立的新聞。（2）在中嶺晚報、瀟湘晨報進(jìn)行大量頭版新聞宣傳，注重品牌形象的宣傳。展開各種專題促銷活動（1）活動：開幕、周年慶、例行、競爭性促銷。突出與消費(fèi)者建立情感關(guān)系，比如：兒童節(jié)主題“關(guān)心兒童健康成長，讓孩子吃出營養(yǎng)、吃出健康”競賽活動；婦女節(jié)主題“我們是您最天然的美容院” ；母親、父親節(jié)主題“關(guān)心父母的血壓” ；中秋節(jié)主題“來自故鄉(xiāng)的問候野菜” 。平時活動，如做菜大比拼、主婦培訓(xùn)班（2）會員積分形式：每月累計消費(fèi)超過 X 元者，將為其提供相關(guān)其他服務(wù)，如：健身俱樂部給予健身 N 次；保健品行業(yè)：與合作伙伴協(xié)商贈送一定代金券；美容家政若干次上門免費(fèi)服務(wù)；培訓(xùn)中心每月提供N 小時的免費(fèi)培訓(xùn)（與培訓(xùn)中心合作）等等。（3）打折促銷——店內(nèi)專設(shè)一個打折促銷專柜，將隔夜但仍在保質(zhì)期內(nèi)的生鮮標(biāo)明后放放于專柜打折銷售44 / 71（五）形象工程策劃綠色生鮮行為形象（BIS）策劃包括整體發(fā)展戰(zhàn)略與形象戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)模式與形象機(jī)制、管理行為形象模式、營銷行為形象模式、高層領(lǐng)導(dǎo)行為形象模式形象危機(jī)公眾策略包括化險為夷、形象危機(jī)事件可轉(zhuǎn)化為一種特殊發(fā)展機(jī)會、要加強(qiáng)處理問題的針對性，對不同的公眾采取不同的策略。七、投資估算與資金來源（一）投資估算依據(jù)本項目投資估算依據(jù)江北省有關(guān)建筑工程預(yù)算實物量定額及其單位估價表規(guī)定,結(jié)合中嶺現(xiàn)行單價進(jìn)行投資估算。為了簡化計算，沒有特殊說明的內(nèi)容，本項目假定投入、產(chǎn)出的時間均為年初，不可預(yù)見費(fèi)按固定資產(chǎn)總投資的 5%計取。（二）投資估算（1）工程費(fèi)用建筑工程投資包括蔬菜基地鋼架大棚、生鮮配送中心的倉庫與加工包裝車間、生鮮連鎖店店面建設(shè)，經(jīng)估算，建筑工程合計為 6750 萬元，45 / 71其安裝工程費(fèi)為 1288 萬元，具體估算結(jié)果見附表 21；連鎖店設(shè)備工器具、配送中心冷凍冷藏設(shè)備、生鮮配送貨車，共 8600 萬元，具體估算結(jié)果見附表 22。（2）其他費(fèi)用其他費(fèi)用包括主要是開辦費(fèi)，包括設(shè)計費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、項目前期工作費(fèi)等費(fèi)用； 按工程費(fèi)用的 1%估算，為 166 萬元。（3）預(yù)備費(fèi)用在項目建設(shè)過程中，考慮項目實施過程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需估算一定的預(yù)備費(fèi)用。其中基本預(yù)備費(fèi)估算按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的 5%比例進(jìn)行估算，需 840 萬元；不計漲價預(yù)備費(fèi)。（4）建設(shè)投資總額建設(shè)投資總額＝工程費(fèi)用＋其他費(fèi)用＋預(yù)備費(fèi) ＝11400+166+840=17644 萬元 建設(shè)投資估算詳見附表 1。建設(shè)期利息估算2022 年至 2022 年這三年項目建設(shè)每年貸款 1000 萬元，貸款期限為3 至 5 年，根據(jù)公司貸款實際，預(yù)計銀行貸款利率為貸款基準(zhǔn)利率（當(dāng)前為年利率 %）上浮 20%，實際年利率為 %，前三年不償還貸款利息，第四年開始償還本息，假定項目借款發(fā)生在年初，則前三年建設(shè)期利息分別 萬元、 萬元、 萬元，合計產(chǎn)生建設(shè)期利息為 萬元。流動資金估算流動資金用于生產(chǎn)啟動時原材料和輔助材料購置、燃料動力以及人員工資和其他經(jīng)營管理費(fèi)用等支出。經(jīng)估算，項目需要流動資金 1426萬元。流動資金估算詳見附表 2。項目總投資46 / 71項目總投資包括建設(shè)投資總額和全部流動資金，即由建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金三部分構(gòu)成，合計為 萬元，即：項目總投資＝建設(shè)投資+建設(shè)期利息+流動資金 ＝17644 萬元++1426 萬元 ＝ 萬元（三）資金來源銀行貸款本項目申請銀行貸款 3000 萬元， 2022 年至 2022 年每年貸款 1000萬元。銀行借款占項目投資的 %，比例較低，項目有很好的發(fā)展前景；江北快速商貿(mào)發(fā)展有限公司，在銀行系統(tǒng)有著良好的信譽(yù)，建立了長期穩(wěn)固的銀企合作關(guān)系，銀行貸款有充分的保證。項目資本金與其他資金及來源項目資本金為 萬元，占項目投資的 %，企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力雄厚，完全可以從企業(yè)自有資金中解決。其他資金 萬元，采用滾動發(fā)展方式，來源于公司 2022 年至 2022 年凈利潤、政府補(bǔ)助資金、固定資產(chǎn)折舊、其他資產(chǎn)攤銷,這三年分別為 萬元、 萬元、 萬元，合計 萬元，政府補(bǔ)助資金每年為 400 萬元。項目投資使用計劃與資金籌措詳見附表 3。建設(shè)期利息和借款本金在項目開始的第四年償還，詳見附表 10。47 / 71八、財務(wù)評價（一）財務(wù)評價依據(jù)根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）及國家現(xiàn)行的有關(guān)財稅制度，計算和評價項目的財務(wù)效益。（1）根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》 ，農(nóng)產(chǎn)品種植、部分生鮮流通產(chǎn)品免征增值稅；所得稅率為 25%。（2）項目基準(zhǔn)貼現(xiàn)率：根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》 （第三版）相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，本項目基準(zhǔn)收益率按 10%計算；（3）該項目單個連鎖店建設(shè)期很短，建成以后投入營運(yùn)；整個項48 / 71目建設(shè)期為三年，每個連鎖店經(jīng)營期按 10 年計算，項目財務(wù)測算按 12年進(jìn)行計算。（4）該項目財務(wù)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由項目建設(shè)單位提供。（二）營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算該項目建設(shè)期很短，建設(shè)不久就可投入運(yùn)營。2022022022022 年分別可以確保 20 家、180 家、300 家、500家連鎖店投入運(yùn)營，該項目營業(yè)收入估算見表 61：表 61 產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及營業(yè)收入估算表時間 店面數(shù)量 單店月營業(yè)收入（萬元） 年營業(yè)收入（萬元）2022 20 10802022 200 108002022 500 270002022 1000 54000合計農(nóng)產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)免增值稅，本項目營業(yè)稅金及附加均為零。（三）總成本費(fèi)用及經(jīng)營成本估算單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算該項目的單位生產(chǎn)成本包括各種生鮮采購成本，連鎖店、蔬菜基地、配送中心、配送貨車等輔助材料和燃料動力、工人工資、制造費(fèi)用、其他費(fèi)用（包括管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等） ，單位成本費(fèi)用基礎(chǔ)資料如表 62 所示。表 62 單位成本基礎(chǔ)數(shù)據(jù)估算表49 / 71單位 指標(biāo)名稱 計量單位 金額單店月人工成本 元 3000單店月水電成本 元 100單店月耗材成本 元 100單店月寬帶費(fèi) 元 70連鎖店單店月總部管理費(fèi) 元 300地膜年成本 元/畝 60土地年租金 元/畝 800種子年成本 元/畝 100蔬菜基地技術(shù)工人月工資 元/人 3000包裝加工車間月租金 元/平方米 12倉庫月租金 元/平方米 12管理人員月工資 元/人 3000裝卸工月工資 元/人 1500配送中心車間工人月工資 元/人 1500貨車月保養(yǎng)維護(hù)費(fèi)用 元/輛 1500駕駛員月工資 元/人 2500月油費(fèi) 元/輛 4800貨車運(yùn)輸車庫月租金 元/輛 100050 / 71項目總成本費(fèi)用估算（1）外購原料費(fèi)估算外購原材料費(fèi)用包括生鮮采購費(fèi)用、輔助材料等，生鮮采購費(fèi)用扣除店面成本,按照毛利率 20%的預(yù)估,每個連鎖店生鮮采購成本為 31500元/月，2022 年、2022 年、2022 年分別開業(yè)為 200 家、300 家、500 家，使運(yùn)營連鎖店家數(shù)分別為 200 家、500 家、1000 家。項目輔助材料包括連鎖店耗材、蔬菜基地地膜和種子，費(fèi)用估算如表 63 所示:表 63 外購原材料費(fèi)估算表 人民幣單位:萬元序號 時間 2022 2022 2022～2022 2023 20241 外購原材料費(fèi) 7560 18900 37800 30240 18900單店月采購金額（元）31500 31500 31500 31500 31500連鎖店數(shù)量（家） 200 500 1000 800 5002 輔助材料費(fèi)用 242 484 242 連鎖店耗材費(fèi) 單店金額 連鎖店數(shù)量（家） 200 500 1000 800 500 連鎖店寬帶費(fèi) 單店金額 連鎖店數(shù)量（家） 200 500 1000 800 500 蔬菜基地地膜 51 / 71單位價格 面積 1000 2500 5000 4000 2500 蔬菜基地種子 單位價格 面積 5000 12500 25000 20220 125003 其他 12 30 60 48 30貨車保險維護(hù)保養(yǎng) 12 30 60 48 30單臺費(fèi)用 貨車臺數(shù) 10 25 50 40 254 外購原材料費(fèi)合計 19172 38344 19172（2）燃料動力費(fèi)估算該項目消耗的燃料動力主要有油、電等，年燃料動力費(fèi)估算如表 64 所示：表 64 燃料動力費(fèi)用估算表 人民幣單位:萬元序號 時間 2022 2022 2022～2022 2023 20241 燃料費(fèi) 144 288 144單臺費(fèi)用