【正文】 單店最終月收入單店實(shí)際月收入=單店月盈利*（1眾籌率稀釋率）+單店月均政府補(bǔ)貼=13166*16%+4167=6274元。（五）啟動(dòng)資金需求（86）類別/項(xiàng)目金額備注（對(duì)主要費(fèi)用事項(xiàng)說(shuō)明）工商注冊(cè)、稅務(wù)登記費(fèi)、各種證件5000含代辦費(fèi)用市場(chǎng)調(diào)查費(fèi)、差旅費(fèi)、咨詢費(fèi)50000廣告投入200000多途徑宣傳開(kāi)辦費(fèi)其他費(fèi)用50000培訓(xùn)費(fèi)10000、資料費(fèi)35000、其他5000合計(jì)305000初期準(zhǔn)備金2000000初期開(kāi)店資金，先開(kāi)20家門店，再釋放門店股份，回收本金；后期的廣告投入；公司的流動(dòng)資金場(chǎng)地租金150000一年流動(dòng)資金員工薪酬300000每月員工工資10萬(wàn)元，準(zhǔn)備3個(gè)月工資辦公用品及耗材30000一年水、電、交通差旅費(fèi)60000公司每月水電費(fèi)5000元，交通差旅費(fèi)用15000元，準(zhǔn)備3個(gè)月費(fèi)用其他費(fèi)用100000備用和其他性開(kāi)支合計(jì)2640000啟動(dòng)資金總計(jì)2945000配送系統(tǒng)物流配送準(zhǔn)備金（前期不需要投入，但需要準(zhǔn)備好）3000000后期城市物流配送系統(tǒng)搭建，可以2016年開(kāi)始建，也可以2017年建（六）50家店月利潤(rùn)預(yù)測(cè)（87）　單店月收入單店實(shí)際投入合計(jì)費(fèi)用　單店數(shù)5050100小計(jì)1008 補(bǔ)充：以上營(yíng)業(yè)利潤(rùn)不含物流配送系統(tǒng)的利潤(rùn)。（七）物流配送利潤(rùn)配送系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃投資300萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用10年無(wú)殘值。項(xiàng)目投入，2016年租金27萬(wàn)元，冷庫(kù)建設(shè)50萬(wàn)元，裝修倉(cāng)庫(kù)及相關(guān)費(fèi)用10萬(wàn)元、貨車75萬(wàn)元，其它為流動(dòng)資金，許多其它合作單位食堂配送需要墊資，如政府部門、學(xué)校、機(jī)關(guān)單位食堂。88物流配送系統(tǒng)人員工資崗位平均工資（元）2016年2017年2018年管理人員40005815采購(gòu)人員350062050分揀裝填員工25003060150司機(jī)300071640合計(jì)360萬(wàn)876萬(wàn)87物流配送系統(tǒng)成本表項(xiàng)目類別2016年2017年2018年備注倉(cāng)庫(kù)面積1500㎡4000㎡10000㎡租金15元/㎡27萬(wàn)72萬(wàn)180萬(wàn)清洗中心面積100㎡200㎡500㎡分揀中心面積1350㎡3600㎡8600㎡冷庫(kù)面積50㎡200㎡900㎡3年折舊成本400元/m179。6萬(wàn)24萬(wàn)108萬(wàn)按3m層高物流體系貨車數(shù)量5123010年折舊金額75萬(wàn)180萬(wàn)450萬(wàn)裝修66元/㎡10萬(wàn)66萬(wàn)5年折舊設(shè)備100元/平方米/年15萬(wàn)40萬(wàn)100萬(wàn)3年折舊人員工資360萬(wàn)876萬(wàn)每年投入成本物流配送利潤(rùn)一般按8%來(lái)核算，直營(yíng)店單店每月配送金額8萬(wàn)，加盟店單店每月平均6萬(wàn)元。88配送利潤(rùn)表年項(xiàng)目金額（萬(wàn)）利潤(rùn)率年利潤(rùn)（萬(wàn)）備注2016收入營(yíng)業(yè)額48008%384開(kāi)支1利潤(rùn)2017收入營(yíng)業(yè)額15600萬(wàn)8%1248萬(wàn)開(kāi)支1利潤(rùn)2018收入營(yíng)業(yè)額300008%2400開(kāi)支1利潤(rùn)九、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（一）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)根據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）及國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)財(cái)稅制度，計(jì)算和評(píng)價(jià)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益。（1）根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》，農(nóng)產(chǎn)品種植、部分生鮮流通產(chǎn)品免征增值稅；所得稅率為25%。（2）項(xiàng)目基準(zhǔn)貼現(xiàn)率：根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率按10%計(jì)算；（3）該項(xiàng)目單個(gè)連鎖店建設(shè)期很短，建成以后投入營(yíng)運(yùn)；整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)期為三年，每個(gè)連鎖店經(jīng)營(yíng)期按10年計(jì)算，項(xiàng)目財(cái)務(wù)測(cè)算按12年進(jìn)行計(jì)算。我們是專業(yè)代寫的商業(yè)計(jì)劃書的團(tuán)隊(duì)，如果您需要袋寫可以聊動(dòng)物：意義私企領(lǐng)久久起以起（4）該項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由項(xiàng)目建設(shè)單位提供。（二）營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算項(xiàng)目啟動(dòng)后，812個(gè)月可以完成50家直營(yíng)店的建設(shè)，后期的200400家店，基本上為加盟店 ，加盟店這塊的利潤(rùn)來(lái)源主要分三塊，一方面區(qū)域代理需繳納一定數(shù)額的加盟費(fèi)，另一方面公司物流配送差價(jià)（6%），最后是政府項(xiàng)目補(bǔ)貼3萬(wàn)/個(gè)（考慮到加盟店的大小不一，統(tǒng)一按3萬(wàn)元/個(gè)）。營(yíng)業(yè)收入如下表91所示：表91 營(yíng)業(yè)收入估算表（單位萬(wàn)元）時(shí)間店面數(shù)量年收入加盟費(fèi)配送收入項(xiàng)目補(bǔ)貼年?duì)I業(yè)收入2016年50225038430029342017年2002250400124860044982018年4002250400240012006250補(bǔ)充：農(nóng)產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)免增值稅，本項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅金及附加均為零。 加盟店的項(xiàng)目補(bǔ)貼，考慮到店大小參差不齊，統(tǒng)一按3萬(wàn)元/個(gè)計(jì)算。 （三）總成本費(fèi)用及經(jīng)營(yíng)成本估算生產(chǎn)成本估算 該項(xiàng)目的生產(chǎn)成本包括各種生鮮采購(gòu)成本、連鎖店、配送系統(tǒng)、配送貨車等輔助材料和燃料動(dòng)力、工資、其他費(fèi)用（包括管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等），如單位成本費(fèi)用資料表92所示。 表92成本費(fèi)用資料表（年，萬(wàn)）名稱201620172018門店開(kāi)支配送系統(tǒng)公司開(kāi)支5171675合計(jì) 補(bǔ)充：公司開(kāi)支按80%每年遞增 （四）總利潤(rùn)估算93利潤(rùn)表名稱201620172018備注收入293444986250開(kāi)支利潤(rùn)補(bǔ)充：全部含有配送費(fèi)用 （五）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算，該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期優(yōu)于基準(zhǔn)值要求，說(shuō)明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)果是可行的。十、風(fēng)險(xiǎn)分析創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)策行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指行業(yè)的生命周期、行業(yè)的波動(dòng)性、行業(yè)的集中程度。**生鮮超市面臨的蔬菜批發(fā)波動(dòng)影響大，我們主要通過(guò)提高蔬菜口感品質(zhì)，綠色安全食品，多品種蔬菜供應(yīng)，提高客戶黏度，行業(yè)生命周期通過(guò)延長(zhǎng)項(xiàng)目成熟期，穩(wěn)固核心團(tuán)隊(duì)。政策風(fēng)險(xiǎn)指因國(guó)家宏觀政策（如貨幣政策、財(cái)政政策、行業(yè)政策、地區(qū)發(fā)展政策等）發(fā)生變化，導(dǎo)致市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)政府扶持政策申請(qǐng)。提升我們公司蔬菜供應(yīng)的競(jìng)爭(zhēng)力。提高蔬菜品質(zhì)。規(guī)避因貨幣政策影響大的客戶群。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)涉及的因素有：市場(chǎng)需求量、市場(chǎng)接受時(shí)間、市場(chǎng)價(jià)格、市場(chǎng)戰(zhàn)略等蔬菜是大眾剛需，根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)測(cè)算市場(chǎng)需求，根據(jù)市場(chǎng)供應(yīng)市場(chǎng)。價(jià)格根據(jù)長(zhǎng)沙大眾食品蔬菜消費(fèi)均值定價(jià)。3成立項(xiàng)目專項(xiàng)小組和銷售、宣傳團(tuán)隊(duì)進(jìn)行階段性的市場(chǎng)推廣，提高民眾對(duì)**生鮮超市項(xiàng)目的認(rèn)知性。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)指企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新過(guò)程中，技術(shù)成功的不確定性、技術(shù)前景的不確定性、技術(shù)效果的不確定性、技術(shù)壽命的不確定性。新品種和新技術(shù)投入前不斷驗(yàn)證安全性和經(jīng)濟(jì)性。資金風(fēng)險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)主要有兩類，一是缺少創(chuàng)業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)，二是融資成本風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)+供應(yīng)鏈+眾籌的方式作為資金的源泉。在**集團(tuán)下資金支持。公司運(yùn)營(yíng)短期能有收益作為運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)。管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，如管理者素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、組織風(fēng)險(xiǎn)、人才風(fēng)險(xiǎn)等。公司運(yùn)營(yíng)管理根據(jù)長(zhǎng)沙地區(qū)的情況給予不同的管理方式。扁平管理和項(xiàng)目管理，工作責(zé)任到具體項(xiàng)目負(fù)責(zé)人運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的人員參與和不斷吸引專業(yè)人才加入。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)指社會(huì)、政治、政策、法律環(huán)境變化或由于意外災(zāi)害發(fā)生而造成失敗的可能性增加安全環(huán)境設(shè)施通過(guò)保險(xiǎn)方式緊急預(yù)案措施其他風(fēng)險(xiǎn)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)項(xiàng)目啟動(dòng)即從實(shí)業(yè)出發(fā)盡快擴(kuò)大客戶基數(shù)和增加品牌影響力，同時(shí)積極對(duì)接資本市場(chǎng)，引入資本和資源進(jìn)入**生鮮超市項(xiàng)目，快速擴(kuò)大和拓展**生鮮超市規(guī)模