【正文】 單店最終月收入單店實際月收入=單店月盈利*（1眾籌率稀釋率）+單店月均政府補貼=13166*16%+4167=6274元。（五）啟動資金需求（86）類別/項目金額備注（對主要費用事項說明）工商注冊、稅務登記費、各種證件5000含代辦費用市場調(diào)查費、差旅費、咨詢費50000廣告投入200000多途徑宣傳開辦費其他費用50000培訓費10000、資料費35000、其他5000合計305000初期準備金2000000初期開店資金，先開20家門店，再釋放門店股份，回收本金；后期的廣告投入；公司的流動資金場地租金150000一年流動資金員工薪酬300000每月員工工資10萬元，準備3個月工資辦公用品及耗材30000一年水、電、交通差旅費60000公司每月水電費5000元，交通差旅費用15000元，準備3個月費用其他費用100000備用和其他性開支合計2640000啟動資金總計2945000配送系統(tǒng)物流配送準備金（前期不需要投入，但需要準備好）3000000后期城市物流配送系統(tǒng)搭建，可以2016年開始建，也可以2017年建（六）50家店月利潤預測（87）　單店月收入單店實際投入合計費用　單店數(shù)5050100小計1008 補充：以上營業(yè)利潤不含物流配送系統(tǒng)的利潤。（七）物流配送利潤配送系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃投資300萬元，預計使用10年無殘值。項目投入，2016年租金27萬元，冷庫建設(shè)50萬元，裝修倉庫及相關(guān)費用10萬元、貨車75萬元，其它為流動資金，許多其它合作單位食堂配送需要墊資，如政府部門、學校、機關(guān)單位食堂。88物流配送系統(tǒng)人員工資崗位平均工資（元）2016年2017年2018年管理人員40005815采購人員350062050分揀裝填員工25003060150司機300071640合計360萬876萬87物流配送系統(tǒng)成本表項目類別2016年2017年2018年備注倉庫面積1500㎡4000㎡10000㎡租金15元/㎡27萬72萬180萬清洗中心面積100㎡200㎡500㎡分揀中心面積1350㎡3600㎡8600㎡冷庫面積50㎡200㎡900㎡3年折舊成本400元/m179。6萬24萬108萬按3m層高物流體系貨車數(shù)量5123010年折舊金額75萬180萬450萬裝修66元/㎡10萬66萬5年折舊設(shè)備100元/平方米/年15萬40萬100萬3年折舊人員工資360萬876萬每年投入成本物流配送利潤一般按8%來核算，直營店單店每月配送金額8萬，加盟店單店每月平均6萬元。88配送利潤表年項目金額（萬）利潤率年利潤（萬）備注2016收入營業(yè)額48008%384開支1利潤2017收入營業(yè)額15600萬8%1248萬開支1利潤2018收入營業(yè)額300008%2400開支1利潤九、財務評價（一）財務評價依據(jù)根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）及國家現(xiàn)行的有關(guān)財稅制度，計算和評價項目的財務效益。（1）根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》，農(nóng)產(chǎn)品種植、部分生鮮流通產(chǎn)品免征增值稅；所得稅率為25%。（2）項目基準貼現(xiàn)率：根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，本項目基準收益率按10%計算；（3）該項目單個連鎖店建設(shè)期很短，建成以后投入營運；整個項目建設(shè)期為三年，每個連鎖店經(jīng)營期按10年計算，項目財務測算按12年進行計算。我們是專業(yè)代寫的商業(yè)計劃書的團隊，如果您需要袋寫可以聊動物：意義私企領(lǐng)久久起以起（4）該項目財務分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由項目建設(shè)單位提供。（二）營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算項目啟動后，812個月可以完成50家直營店的建設(shè)，后期的200400家店，基本上為加盟店 ，加盟店這塊的利潤來源主要分三塊，一方面區(qū)域代理需繳納一定數(shù)額的加盟費，另一方面公司物流配送差價（6%），最后是政府項目補貼3萬/個（考慮到加盟店的大小不一，統(tǒng)一按3萬元/個）。營業(yè)收入如下表91所示：表91 營業(yè)收入估算表（單位萬元）時間店面數(shù)量年收入加盟費配送收入項目補貼年營業(yè)收入2016年50225038430029342017年2002250400124860044982018年4002250400240012006250補充：農(nóng)產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)免增值稅，本項目營業(yè)稅金及附加均為零。 加盟店的項目補貼，考慮到店大小參差不齊，統(tǒng)一按3萬元/個計算。 （三）總成本費用及經(jīng)營成本估算生產(chǎn)成本估算 該項目的生產(chǎn)成本包括各種生鮮采購成本、連鎖店、配送系統(tǒng)、配送貨車等輔助材料和燃料動力、工資、其他費用（包括管理費用、營業(yè)費用、財務費用等），如單位成本費用資料表92所示。 表92成本費用資料表（年，萬）名稱201620172018門店開支配送系統(tǒng)公司開支5171675合計 補充：公司開支按80%每年遞增 （四）總利潤估算93利潤表名稱201620172018備注收入293444986250開支利潤補充：全部含有配送費用 （五）財務評價結(jié)論通過財務評價計算，該項目的財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值和投資回收期優(yōu)于基準值要求，說明該項目財務分析結(jié)果是可行的。十、風險分析創(chuàng)業(yè)風險分析對策行業(yè)風險指行業(yè)的生命周期、行業(yè)的波動性、行業(yè)的集中程度。**生鮮超市面臨的蔬菜批發(fā)波動影響大，我們主要通過提高蔬菜口感品質(zhì)，綠色安全食品，多品種蔬菜供應，提高客戶黏度，行業(yè)生命周期通過延長項目成熟期，穩(wěn)固核心團隊。政策風險指因國家宏觀政策（如貨幣政策、財政政策、行業(yè)政策、地區(qū)發(fā)展政策等）發(fā)生變化，導致市場價格波動而產(chǎn)生風險政府扶持政策申請。提升我們公司蔬菜供應的競爭力。提高蔬菜品質(zhì)。規(guī)避因貨幣政策影響大的客戶群。市場風險市場風險涉及的因素有：市場需求量、市場接受時間、市場價格、市場戰(zhàn)略等蔬菜是大眾剛需，根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)測算市場需求，根據(jù)市場供應市場。價格根據(jù)長沙大眾食品蔬菜消費均值定價。3成立項目專項小組和銷售、宣傳團隊進行階段性的市場推廣，提高民眾對**生鮮超市項目的認知性。技術(shù)風險指企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新過程中，技術(shù)成功的不確定性、技術(shù)前景的不確定性、技術(shù)效果的不確定性、技術(shù)壽命的不確定性。新品種和新技術(shù)投入前不斷驗證安全性和經(jīng)濟性。資金風險資金風險主要有兩類，一是缺少創(chuàng)業(yè)資金風險，二是融資成本風險。通過互聯(lián)網(wǎng)+供應鏈+眾籌的方式作為資金的源泉。在**集團下資金支持。公司運營短期能有收益作為運營的基礎(chǔ)。管理風險企業(yè)經(jīng)營過程中的風險，如管理者素質(zhì)風險、決策風險、組織風險、人才風險等。公司運營管理根據(jù)長沙地區(qū)的情況給予不同的管理方式。扁平管理和項目管理，工作責任到具體項目負責人運營經(jīng)驗的人員參與和不斷吸引專業(yè)人才加入。環(huán)境風險指社會、政治、政策、法律環(huán)境變化或由于意外災害發(fā)生而造成失敗的可能性增加安全環(huán)境設(shè)施通過保險方式緊急預案措施其他風險同業(yè)競爭項目啟動即從實業(yè)出發(fā)盡快擴大客戶基數(shù)和增加品牌影響力，同時積極對接資本市場，引入資本和資源進入**生鮮超市項目，快速擴大和拓展**生鮮超市規(guī)模