【正文】 大比拼、主婦培訓班（2）會員積分形式：每月累計消費超過 X 元者，將為其提供相關其他服務，如：健身俱樂部給予健身 N 次；保健品行業(yè)：與合作伙伴協(xié)商贈送一定代金券；美容家政若干次上門免費服務；培訓中心每月提供N 小時的免費培訓（與培訓中心合作）等等。（3）打折促銷——店內(nèi)專設一個打折促銷專柜，將隔夜但仍在保質(zhì)期內(nèi)的生鮮標明后放放于專柜打折銷售（五）形象工程策劃綠色生鮮行為形象（BIS）策劃包括整體發(fā)展戰(zhàn)略與形象戰(zhàn)略、組織結構模式與形象機制、管理行為形象模式、營銷行為形象模式、高層領導行為形象模式形象危機公眾策略包括化險為夷、形象危機事件可轉(zhuǎn)化為一種特殊發(fā)展機會、要加強處理問題的針對性，對不同的公眾采取不同的策略。38 / 49七、投資估算與資金來源（一）投資估算依據(jù)本項目投資估算依據(jù)省市有關建筑工程預算實物量定額及其單位估價表規(guī)定,結合都市現(xiàn)行單價進行投資估算。為了簡化計算，沒有特殊說明的內(nèi)容，本項目假定投入、產(chǎn)出的時間均為年初，不可預見費按固定資產(chǎn)總投資的 5%計取。（二）投資估算流動資金估算流動資金用于生產(chǎn)啟動時原材料和輔助材料購置、燃料動力以及人員工資和其他經(jīng)營管理費用等支出。經(jīng)估算，項目需要流動資金 200 萬元。流動資金估算。項目總投資項目總投資合計為 500 萬元（三）資金來源銀行貸款本項目申請銀行貸款 120 萬元， 2022 年至 2022 年每年貸款 40 萬元。銀行借款占項目投資的 %，比例較低，項目有很好的發(fā)展前景，在銀行系統(tǒng)有著良好的信譽，建立了長期穩(wěn)固的銀企合作關系，銀行貸款有充分的保證。項目資本金與其他資金及來源項目資本金為 200 萬元，占項目投資的 40%，企業(yè)經(jīng)濟實力雄厚，完全可以從企業(yè)自有資金中解決。其他資金 80 萬元，采用滾動發(fā)展方式，來源于公司 2022 年至 2022 年凈利潤、政府補助資金、固定資產(chǎn)折39 / 49舊、其他資產(chǎn)攤銷，政府補助資金每年為 100 萬元。建設期利息和借款本金在項目開始的第五年償還。40 / 49八、財務評價（一）財務評價依據(jù)根據(jù)國家發(fā)改委、建設部頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）及國家現(xiàn)行的有關財稅制度，計算和評價項目的財務效益。（1）根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》 ，農(nóng)產(chǎn)品種植、部分生鮮流通產(chǎn)品免征增值稅；所得稅率為 25%。（2）項目基準貼現(xiàn)率：根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 （第三版）相關規(guī)定，結合公司實際，本項目基準收益率按 10%計算；（3）該項目單個連鎖店建設期很短，建成以后投入營運；整個項目建設期為三年，每個連鎖店經(jīng)營期按 10 年計算，項目財務測算按 12年進行計算。我們是專業(yè)代寫的商業(yè)計劃書的團隊，如果您需要袋寫可以聊動物：意義私企領久久起以起（4）該項目財務分析的基礎數(shù)據(jù)由項目建設單位提供。（二）營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算該項目建設期很短，建設不久就可投入運營。2022022022026 年分別可以確保 10 家、100 家、200 家、500家連鎖店投入運營，該項目營業(yè)收入估算見表 61：表 61 產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及營業(yè)收入估算表時間 店面數(shù)量 單店月營業(yè)收入（萬元） 年營業(yè)收入（萬元）2022 20 2022 200 1082022 500 2702026 1000 54041 / 49時間 店面數(shù)量 單店月營業(yè)收入（萬元） 年營業(yè)收入（萬元）合計農(nóng)產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)免增值稅，本項目營業(yè)稅金及附加均為零。（三）總成本費用及經(jīng)營成本估算單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算該項目的單位生產(chǎn)成本包括各種生鮮采購成本，連鎖店、種植養(yǎng)殖基地、配送中心、配送貨車等輔助材料和燃料動力、工人工資、制造費用、其他費用（包括管理費用、營業(yè)費用、財務費用等） ，單位成本費用基礎資料如表 62 所示。表 62 單位成本基礎數(shù)據(jù)估算表42 / 49單位 指標名稱 計量單位 金額單店月人工成本 元 3000單店月水電成本 元 100單店月耗材成本 元 100單店月寬帶費 元 70連鎖店單店月總部管理費 元 300肥料年成本 元/畝 60土地年租金 元/畝 800苗種年成本 元/畝 100種植養(yǎng)殖基地技術工人月工資 元/人 3000包裝加工車間月租金 元/平方米 12倉庫月租金 元/平方米 12管理人員月工資 元/人 3000裝卸工月工資 元/人 1500配送中心車間工人月工資 元/人 1500貨車月保養(yǎng)維護費用 元/輛 1500駕駛員月工資 元/人 2500月油費 元/輛 4800貨車運輸車庫月租金 元/輛 100043 / 49項目總成本費用估算（1）外購原料費估算外購原材料費用包括生鮮采購費用、輔助材料等，生鮮采購費用扣除店面成本,按照毛利率 20%的預估,每個連鎖店生鮮采購成本為 31500元/月，2022 年、2022 年、2022 年分別開業(yè)為 10 家、100 家、200 家。項目輔助材料包括連鎖店耗材、種植養(yǎng)殖基地地膜和苗種，費用估算如表 63 所示:表 63 外購原材料費估算表 人民幣單位:元序號 時間 2022 2022 2022～2023 2024 20251 外購原材料費 7560 18900 37800 30240 18900單店月采購金額（元）31500 31500 31500 31500 31500連鎖店數(shù)量（家） 200 500 1000 800 5002 輔助材料費用 242 484 242 連鎖店耗材費 單店金額 12 12 12 12 12連鎖店數(shù)量（家） 200 500 1000 800 500 連鎖店寬帶費 單店金額 84 84 84 84 84連鎖店數(shù)量（家） 200 500 1000 800 500 種植養(yǎng)殖基地裝修 44 / 49單位價格 面積 1000 2500 5000 4000 2500 種植養(yǎng)殖基地苗種 單位價格 面積 5000 12500 25000 20220 125003 其他 12 30 60 48 30貨車保險維護保養(yǎng) 12 30 60 48 30單臺費用 貨車臺數(shù) 10 25 50 40 25（2）燃料動力費估算該項目消耗的燃料動力主要有油、電等，年燃料動力費估算如表 64 所示：表 64 燃料動力費用估算表 人民幣單位:元序號 時間 2022 2022 2022～2023 2024 20251 燃料費 144 288 144單臺費用價 12 12 12 12 12數(shù)量 10 25 50 40 252 動力費 單價 12 12 12 12 12數(shù)量 200 500 1000 800 500（3）工資與福利估算項目瀉劑的主要員工有生鮮連鎖店員工，種植養(yǎng)殖基地技術人員，配送中心管理人員、裝卸工、車間工人，貨車駕駛員其工資估算如表 65 所示。福利費按工資的 14%估算。表 65 工資及福利費估算表 人民幣單位：元序號 時間 2022 2022 2022～2023 2024 202545 / 491 工人 工人人數(shù) 100 200 500 800 1000人均年工資 18000 18000 18000 18000 18000 駕駛員人數(shù) 5 10 30 50 100人均年工資 30000 30000 30000 30000 300002 技術人員人數(shù) 5 10 25 30 40人均年工資 36000 36000 36000 36000 360003 管理人員人數(shù) 4 10 20 16 10人均年工資 36000 36000 36000 36000 36000（4）折舊費估算項目固定資產(chǎn)主要有種植養(yǎng)殖基地、連鎖店店面、冷凍冷藏設備、貨車等，它們的折舊年限均為 10 年，且殘值率取 0。采取直線法計提折舊。（5）攤銷費估算該項目其他資產(chǎn)原值200萬元，攤銷年限5年。（6）修理費估算該項目修理費包括大、中、小修理費及日常維護修理，年修理費按照年折舊費的 20%估算，其中不含貨車維護保養(yǎng)費，2022 年、2022 年、2022～2023 年、2024 年、2025 年分別為 10000 元、20220 元、35000 元、40000 元、50000 元。（7）其他費用估算根據(jù)該項目的特點，其他費用包括管理費用、營業(yè)費用、財務費用、租賃費等，分別估算如下：管理費用估算中，各生鮮連鎖店按每店 300 元/月提取總部管理費；46 / 49營業(yè)費用估算中，項目營業(yè)費用按各連鎖店營業(yè)收入的 1%提?。蛔赓U費估算，租賃費用主要是種植養(yǎng)殖基地的土地租金、配送中心的加工包裝車間和倉庫租金，基地年租金 800 元/畝，配送中心月租金為 12 元/ 平米。其他費用估算如表 66 所示：表 66 其他費用估算表 人民幣單位：萬元序號 項目 時間 2022 2022 2022～2023 2024 20251 管理費用單店管理費 連鎖店數(shù)量 200 500 1000 800 500管理費用總額 72 180 360 288 1802 營業(yè)費用營業(yè)收入 10800 27000 54000 43200 27000提成比例 1% 1% 1% 1% 1%營業(yè)費用總額 3 租賃費用 種植養(yǎng)殖基地單位租金 租賃面積 5000 12500 25000 20220 12500租金額 400 1000 2022 1600 1000 配送中心單位租金（元/平米） 144 144 144 144 144租賃面積 2022 4000 8000 8000 4000租金額 （8）總成本費用估算由于各年連鎖店數(shù)量、年折舊費和攤銷費的不盡相同，項目年總成本費用各年均有變化，其中 2022 年、2022 年、2022 年分別為 100 萬元、200 萬元、250 萬元。經(jīng)營成本估算47 / 492022 年、2022 年、2022～2023 年項目年經(jīng)營成本為分別為 120 萬元、217 萬元、250 萬元。（四）財務評價結論通過財務評價計算，該項目的財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值和投資回收期優(yōu)于基準值要求，說明該項目財務分析結果是可行的。48 / 49九、風險分析及對策 （一）政策風險 政策風險主要是指由于國家或行業(yè)的宏觀政策和環(huán)境的變化給項目帶來不利影響的可能性。我國是農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)是關系到我國國計民生的關鍵行業(yè)，國家一向重視“三農(nóng)”問題，近年來一系列的利好農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和流通的政策和措施持續(xù)出臺，在可見的將來繼續(xù)會能獲得政府政策支持。同時，從中央到地方各級政府都加大了對中小企業(yè)特別是流通企業(yè)的扶持力度。因而，就本項目而言，政策風險相對較小。（二）市場風險 市場風險主要是指產(chǎn)品面市后由于市場環(huán)境惡化而得不到市場的認可，效益無法達到預期甚至無法產(chǎn)生效益的可能性。本項目經(jīng)營范圍為綠色生鮮和其他農(nóng)副產(chǎn)品，消費者購買行為變化小，只要嚴格控制各環(huán)節(jié)，保證“綠色、健康、便捷”的經(jīng)營理念，完全可以把市場風險降到最低。（三）經(jīng)營風險 經(jīng)營風險主要是指項目運營過程中由于企業(yè)在內(nèi)部經(jīng)營管理環(huán)節(jié)上的失誤而造成損失的可能性。本項目經(jīng)營環(huán)節(jié)簡單，可操作性能高，且立足于打造一批具有高素質(zhì)連鎖加盟管理經(jīng)營能力的人力資源隊伍，緊控本項目運作的各個環(huán)節(jié)，因此完全具備規(guī)避經(jīng)營風險的能力。49 / 49（四）資金風險 資金風險包含兩部分，一是由于企業(yè)的建設資金不能及時到位而導致后續(xù)運作無法正常實現(xiàn)的可能性；一是在運作過程中由于流動資金周轉(zhuǎn)不暢而引發(fā)資金流轉(zhuǎn)上的困難。本項目前期啟動資金投入少，能產(chǎn)生充足的現(xiàn)金流量，且周轉(zhuǎn)速度快，可持續(xù)性強，能保證運作過程的通暢，保證企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營的順利進行。因此，項目資金風險不大。