【正文】 算工作；（5）負(fù)責(zé)組織制定公司財務(wù)管理制度；（6）負(fù)責(zé)公司的資金管理；運(yùn)營部職責(zé)（1）對生鮮物流培訓(xùn)部門進(jìn)行管理，指導(dǎo)物流配送部門的日常工作；（2）完成各生鮮門店的產(chǎn)品配送工作；（3）指導(dǎo)各生鮮門店商品陳列，制定商品陳列標(biāo)準(zhǔn)，并指導(dǎo)實施；（4）對門店的商品銷售狀況及顧客需求進(jìn)行分析，根據(jù)實際情況引進(jìn)新商品，處理滯銷商品；（5）對采購的商品品質(zhì)、數(shù)量進(jìn)行稽核檢測，并制作商品檢測報表，嚴(yán)格控制商品質(zhì)量。商品部職責(zé)（1）制定商品采購原則，并督導(dǎo)實施。（2）根據(jù)市場動向預(yù)測和公司資金運(yùn)作情況，進(jìn)行預(yù)先采購。（3）控制物資批量進(jìn)購，避開由于市場不穩(wěn)定所帶來的風(fēng)險。（4）進(jìn)行采購單據(jù)的規(guī)范指導(dǎo)和審批工作，協(xié)助財會進(jìn)行貨款的審核及成本的控制。38 / 72（5）根據(jù)要貨訂單，對采購產(chǎn)品進(jìn)行初加工或深加工；（6）處理門店滯銷商品，控制產(chǎn)品損耗。市場部崗位職責(zé)（1）掌握市場業(yè)態(tài)及其發(fā)展趨勢，市場促銷方式等變化，并深入了解、掌握消費(fèi)者及競爭對手動態(tài)，為公司市場活動提供決策依據(jù)及建議；（2）遵循公司的戰(zhàn)略規(guī)劃與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，制定公司年度市場拓展計劃及零售網(wǎng)點(diǎn)布點(diǎn)計劃；（3）維護(hù)與監(jiān)管公司門店的店容店貌，維護(hù)公司對外的各種品牌形象設(shè)施；（4）制定并實施公司市場拓展等活動；（5）進(jìn)行新店的前期調(diào)研、中期策劃與招商，后期維護(hù)工作；（6）對現(xiàn)有門店進(jìn)行市拓展，提升門店的業(yè)績與形象；（7）根據(jù)具體市場及公司的招商政策、經(jīng)營資源，尋找最合適的租賃客戶；（8）開發(fā)加盟資源，建立良好的合作關(guān)系；（9）建立開發(fā)團(tuán)購資源，發(fā)展公司團(tuán)購業(yè)務(wù)?？偨?jīng)理管理部經(jīng)理 市場部經(jīng)理商品部經(jīng)理 營運(yùn)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理人資主管后勤主管會計主管核算主管產(chǎn)品收購主管產(chǎn)品加工主管質(zhì)量控制主管物流配送主管基地發(fā)展主管門店管理主管39 / 72圖 52 陽光生鮮直營連鎖超市人員配置圖（二）人員配置陽光生鮮直營連鎖超市人員配置如圖 52 所示，具體包括只能人員配備和基層員工配備。職能人員配備職能人員配備如表 51 所示：表 51 職能人員配備表部 門 職 位 配 置 人 數(shù) （ 人 ）總 經(jīng) 理 1 1經(jīng) 理 1人 力 資 源 主 管 1人 力 資 源 部招聘培訓(xùn)專員 1主管 1水電工 1管 理 部后勤部助理 1經(jīng) 理 1主管 1會計部會計 2主管 1核算員 2財 務(wù) 部核算部出納 1經(jīng)理 1主管 1司機(jī) 1置物流配送部裝卸 2運(yùn) 營 部質(zhì)量控制部 主管 140 / 72督導(dǎo) 2經(jīng) 理 1產(chǎn)品收購部 產(chǎn)品收購專 員 2商 品 部產(chǎn)品加工部 產(chǎn) 品 加 工 人 員 3經(jīng)理 1市場開發(fā)主管 1基地發(fā)展部市場開發(fā)專員 1主管 1市 場 部門店管理部 助理 1合計人數(shù)注：以上按 50 個連鎖店人員配置基層人員人數(shù)配備基層人員人數(shù)配備如表 52 所示：表 52 基層人員人數(shù)配備表員工類型 人均月工資（元) 2022 20222022～2022 2023 2024連鎖店員工 1500 2200 2500 21000 2800 2500蔬菜基地技術(shù)人員 3000 5 13 25 20 13配送中心管理人員 3000 4 10 20 16 10配送中心裝卸工 1500 20 50 100 80 50配送中心車間工人 1500 50 125 250 200 125貨車駕駛員 2500 10 25 50 40 25合計 —— 489 1223 2445 1956 112341 / 72六、營銷策略本著“綠色、健康、便捷” 營銷理念，制定以下營銷組合策略。（一）產(chǎn)品策略品種——每個直營店品種為 3070 種，主營生鮮，兼營其他品種。其中旗艦店控制在 5070 種，普通店控制在 4060 種，迷你店控制在 3050 種。質(zhì)量——保證貨源的質(zhì)量。綠色生鮮要求農(nóng)藥殘留低、有害物質(zhì)少；新鮮度高，各直營店生鮮盡量每日更新，隔夜生鮮應(yīng)標(biāo)明后作打折促銷處理。包裝——第一，對價值含量高且應(yīng)當(dāng)分類包裝的生鮮品種，應(yīng)精心包裝，如塑料膜熱保鮮收縮包裝等，分區(qū)分類銷售；第二，可回收處理的生鮮包裝袋代替?zhèn)鹘y(tǒng)塑料口袋。產(chǎn)品介紹——把各種生鮮的營養(yǎng)價值用卡紙分類寫下來，標(biāo)注在各類陳列區(qū)域，供消費(fèi)者了解。產(chǎn)品組合生鮮超市采用精品菜、大眾菜、特價菜組合策略。精品菜：外地特產(chǎn)、保健菜、野菜、配菜等，價格較高，占 20%比重大眾菜：本地菜肉類水產(chǎn)類及調(diào)料，需求量大，與市場價格持平或42 / 72略高，占 50%比重特價菜：每天推出一兩種，數(shù)量有限，價格明顯低于市價，制造價格新聞，占 30%比重組合——保健菜品搭配，氣候變化增強(qiáng)免疫力搭配，快樂減肥營養(yǎng)搭配，美容功效菜肴組合，糖尿病人食譜推薦區(qū)，自助電子系統(tǒng)建議配菜，并提供這道菜的配料單及制作方法。（二）價格策略采用以下定價策略組合折扣定價策略：在綠色生鮮的數(shù)量，現(xiàn)金，價格作出折扣定價。讓消費(fèi)者得到實惠，增加對綠色生鮮的實惠感和忠誠度。盈虧平衡定價法：考慮綠色生鮮店面的成本和每月的目標(biāo)銷售量，目標(biāo)銷售額，在月中生鮮銷售過了盈虧平衡點(diǎn)，在生鮮的實際價格作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。薄利多銷（生鮮屬于價格敏感型商品） ，多給居民實惠。地區(qū)定價法：根據(jù)長嶺市區(qū)中高檔小區(qū)的周邊的生鮮價格，做細(xì)微的調(diào)整，主打綠色暢銷的生鮮，每天定出特價生鮮，吸引消費(fèi)者的目光，感受旗艦店的新意。增加消費(fèi)者的購買量，提高本店的銷售數(shù)量。心理定價策略：針對中高檔的目標(biāo)消費(fèi)者的便利、營養(yǎng)、安全等心理特征，通過整數(shù)價、尾數(shù)價、聲望價（形象價） 、習(xí)慣價給綠色生鮮定價。 需求導(dǎo)向定價：根據(jù)綠色生鮮的不同種類的需求彈性、需求交叉彈性的不同來確定生鮮價格的希望價格、提價還是降價。充分考慮生鮮的供求關(guān)系，確定生鮮的價格。43 / 72（三）銷售渠道項目選擇銷售模式為直銷。在長嶺一環(huán)到三環(huán)之間建立綠色生鮮旗艦店、普通店和迷你店三類直營店。具體操作時采用：直接銷售。店員與顧客直接接觸，面對面服務(wù)聯(lián)合物管銷售。物管收集信息，由工作人員送貨電話預(yù)購。每分店設(shè)一訂購電話，一定時間送貨上門，收取一定服務(wù)費(fèi)網(wǎng)上訂購。由信息中心收取訂單，下派附近分店送貨（四）促銷手段網(wǎng)絡(luò)推廣（1）鏈接各大網(wǎng)站；搜索引擎推薦；電子郵件；在線黃頁；分類廣告；免費(fèi)軟件；不僅僅讓長嶺人了解這項便利的送菜上門服務(wù)，還能讓全國各地的人逐步了解，以在公司發(fā)展到中期的時候吸引各個區(qū)域的加盟商。（2）在各大論壇上發(fā)帖，讓更多人提出意見和建議，使公司向全民需要的方向發(fā)展。廣告（1）電臺傳播：優(yōu)先考慮所在城市交通廣播電臺（2）報紙雜志：本地報刊雜志（3）站臺廣告：小區(qū)附近站臺（4）車身廣告：生鮮專用物流車為主（5）小區(qū)廣告：小區(qū)宣傳欄或部分小區(qū)大屏；在一些高檔小區(qū)的信箱投送宣傳海報，讓一些忙碌的上班族了解到這個送菜上門的方便服務(wù)（6）傳單海報：開業(yè)或者促銷為主44 / 72（7）店面 POP：特色宣傳以及宣傳圖（如：《中國居民平衡膳食寶塔》圖）（8）京珠高速公路路段架設(shè)廣告牌（9）其他：與其他合作商聯(lián)合印制小宣傳冊或附加廣告（購物袋、員工服裝）新聞傳播（1）在長嶺人經(jīng)?？吹慕毙l(wèi)視、江北經(jīng)視、江北都市等頻道或公交車上的移動電視播出有關(guān)陽光生鮮在長嶺的初步建立的新聞。（2）在長嶺晚報、瀟湘晨報進(jìn)行大量頭版新聞宣傳，注重品牌形象的宣傳。展開各種專題促銷活動（1）活動：開幕、周年慶、例行、競爭性促銷。突出與消費(fèi)者建立情感關(guān)系，比如：兒童節(jié)主題“關(guān)心兒童健康成長，讓孩子吃出營養(yǎng)、吃出健康”競賽活動；婦女節(jié)主題“我們是您最天然的美容院” ；母親、父親節(jié)主題“關(guān)心父母的血壓” ；中秋節(jié)主題“來自故鄉(xiāng)的問候野菜” 。平時活動，如做菜大比拼、主婦培訓(xùn)班（2）會員積分形式：每月累計消費(fèi)超過 X 元者，將為其提供相關(guān)其他服務(wù)，如：健身俱樂部給予健身 N 次；保健品行業(yè)：與合作伙伴協(xié)商贈送一定代金券；美容家政若干次上門免費(fèi)服務(wù)；培訓(xùn)中心每月提供N 小時的免費(fèi)培訓(xùn)（與培訓(xùn)中心合作）等等。（3）打折促銷——店內(nèi)專設(shè)一個打折促銷專柜，將隔夜但仍在保質(zhì)期內(nèi)的生鮮標(biāo)明后放放于專柜打折銷售（五）形象工程策劃綠色生鮮行為形象（BIS）策劃包括整體發(fā)展戰(zhàn)略與形象戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)模式與形象機(jī)制、管理行45 / 72為形象模式、營銷行為形象模式、高層領(lǐng)導(dǎo)行為形象模式形象危機(jī)公眾策略包括化險為夷、形象危機(jī)事件可轉(zhuǎn)化為一種特殊發(fā)展機(jī)會、要加強(qiáng)處理問題的針對性，對不同的公眾采取不同的策略。七、投資估算與資金來源（一）投資估算依據(jù)本項目投資估算依據(jù)江北省有關(guān)建筑工程預(yù)算實物量定額及其單位估價表規(guī)定,結(jié)合長嶺現(xiàn)行單價進(jìn)行投資估算。為了簡化計算，沒有特殊說明的內(nèi)容，本項目假定投入、產(chǎn)出的時間均為年初，不可預(yù)見費(fèi)按固定資產(chǎn)總投資的 5%計取。（二）投資估算（1）工程費(fèi)用建筑工程投資包括蔬菜基地鋼架大棚、生鮮配送中心的倉庫與加工包裝車間、生鮮連鎖店店面建設(shè)，經(jīng)估算，建筑工程合計為 6750 萬元，其安裝工程費(fèi)為 1288 萬元，具體估算結(jié)果見附表 21；連鎖店設(shè)備工器具、配送中心冷凍冷藏設(shè)備、生鮮配送貨車，共 8600 萬元，具體估算結(jié)果見附表 22。（2）其他費(fèi)用46 / 72其他費(fèi)用包括主要是開辦費(fèi)，包括設(shè)計費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、項目前期工作費(fèi)等費(fèi)用； 按工程費(fèi)用的 1%估算，為 166 萬元。（3）預(yù)備費(fèi)用在項目建設(shè)過程中，考慮項目實施過程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需估算一定的預(yù)備費(fèi)用。其中基本預(yù)備費(fèi)估算按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的 5%比例進(jìn)行估算，需 840 萬元；不計漲價預(yù)備費(fèi)。（4）建設(shè)投資總額建設(shè)投資總額＝工程費(fèi)用＋其他費(fèi)用＋預(yù)備費(fèi) ＝11400+166+840=17644 萬元 建設(shè)投資估算詳見附表 1。建設(shè)期利息估算2022 年至 2022 年這三年項目建設(shè)每年貸款 1000 萬元，貸款期限為 3 至 5 年，根據(jù)公司貸款實際，預(yù)計銀行貸款利率為貸款基準(zhǔn)利率（當(dāng)前為年利率 %）上浮 20%，實際年利率為 %，前三年不償還貸款利息，第四年開始償還本息，假定項目借款發(fā)生在年初，則前三年建設(shè)期利息分別 萬元、 萬元、 萬元，合計產(chǎn)生建設(shè)期利息為 萬元。流動資金估算流動資金用于生產(chǎn)啟動時原材料和輔助材料購置、燃料動力以及人員工資和其他經(jīng)營管理費(fèi)用等支出。經(jīng)估算，項目需要流動資金 1426萬元。流動資金估算詳見附表 2。項目總投資項目總投資包括建設(shè)投資總額和全部流動資金，即由建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金三部分構(gòu)成，合計為 萬元，即：項目總投資＝建設(shè)投資+建設(shè)期利息+流動資金47 / 72 ＝17644 萬元++1426 萬元 ＝ 萬元（三）資金來源銀行貸款本項目申請銀行貸款 3000 萬元， 2022 年至 2022 年每年貸款 1000萬元。銀行借款占項目投資的 %，比例較低，項目有很好的發(fā)展前景；江北快速商貿(mào)發(fā)展有限公司，在銀行系統(tǒng)有著良好的信譽(yù)，建立了長期穩(wěn)固的銀企合作關(guān)系，銀行貸款有充分的保證。項目資本金與其他資金及來源項目資本金為 萬元，占項目投資的 %，企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力雄厚，完全可以從企業(yè)自有資金中解決。其他資金 萬元，采用滾動發(fā)展方式，來源于公司 2022 年至 2022 年凈利潤、政府補(bǔ)助資金、固定資產(chǎn)折舊、其他資產(chǎn)攤銷,這三年分別為 萬元、 萬元、 萬元，合計 萬元，政府補(bǔ)助資金每年為 400 萬元。項目投資使用計劃與資金籌措詳見附表 3。建設(shè)期利息和借款本金在項目開始的第四年償還，詳見附表 10。48 / 72八、財務(wù)評價（一）財務(wù)評價依據(jù)根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）及國家現(xiàn)行的有關(guān)財稅制度，計算和評價項目的財務(wù)效益。（1）根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》 ，農(nóng)產(chǎn)品種植、部分生鮮流通產(chǎn)品免征增值稅；所得稅率為 25%。（2）項目基準(zhǔn)貼現(xiàn)率：根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》 （第三版）相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，本項目基準(zhǔn)收益率按 10%計算；（3）該項目單個連鎖店建設(shè)期很短，建成以后投入營運(yùn)；整個項目建設(shè)期為三年，每個連鎖店經(jīng)營期按 10 年計算，項目財務(wù)測算按 12年進(jìn)行計算。（4）該項目財務(wù)分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由項目建設(shè)單位提供。49 / 72（二）營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算該項目建設(shè)期很短，建設(shè)不久就可投入運(yùn)營。2022022022022 年分別可以確保 20 家、180 家、300 家、500家連鎖店投入運(yùn)營，該項目營業(yè)收入估算見表 61：表 61 產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及營業(yè)收入估算表時間 店面數(shù)量 單店月營業(yè)收入（萬元） 年營業(yè)收入（萬元）2022 20 10802022 200 108002022 500 270002022 1000 54000合計農(nóng)產(chǎn)品在流